Приложение. Порядок обеспечения департаментом по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края получателей средств краевого бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений Краснодарского края наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт

Приложение

Утвержден
приказом департамента
по финансам, бюджету и контролю
Краснодарского края
от 29 марта 2012 года N 100

Порядок обеспечения департаментом по финансам, бюджету и контролю
Краснодарского края получателей средств краевого бюджета, государственных
бюджетных (автономных) учреждений Краснодарского края наличными
денежными средствами с использованием расчетных
(дебетовых) банковских карт

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения департаментом по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края (далее - департамент по финансам) получателей средств краевого бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений Краснодарского края, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в департаменте по финансам (далее - клиенты), наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карта) и устанавливает порядок проведения операций по обеспечению клиентов наличными денежными средствами с использованием карт.

1.2. Клиент осуществляет с использованием карт получение наличных денежных средств для выплаты работникам заработной платы (выплат социального характера, командировочных расходов), осуществления текущих расходов клиента и внесение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета (далее - Договор), заключенного департаментом по финансам с кредитной организацией (далее - банк) и требованиями Положения Центрального Банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными
средствами клиентов департамента по финансам

2.1. Для получения карт клиент предоставляет в управление казначейского контроля департамента по финансам (далее - управление казначейского контроля) Заявление на получение карт (далее - Заявление), оформленное согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.2. На предоставленном клиентом Заявлении департамент по финансам делает отметку о согласии на получение карт, после чего оно направляется в банк, в котором департаменту по финансам открыты счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116) для обеспечения клиентов наличными денежными средствами с использованием карт.

На основании Заявления банк обеспечивает изготовление карт. В день доставки в банк изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, банк уведомляет департамент по финансам о готовности выдать карты. Уполномоченный работник операционного отдела управления казначейского контроля, уполномоченный работник сектора отдела платежей удаленных бюджетополучателей (далее - ОПУБ) управления казначейского контроля (далее - уполномоченный работник управления казначейского контроля) получает в банке изготовленные карты.

2.3. Карты подлежат учету и регистрации в управлении казначейского контроля в Журнале регистрации карт в соответствии с Приложением N 2 к настоящему Порядку. Журнал регистрации карт должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен печатью департамента по финансам и заверен подписями руководителя департамента по финансам (его заместителя) и начальника управления казначейского контроля (его заместителя) или подписью уполномоченного работника, возглавляющего работу сектора ОПУБ управления казначейского контроля и оттиском печати департамента по финансам. Ответственность за учет карт в департаменте по финансам несет уполномоченный работник управления казначейского контроля.

Управление казначейского контроля выдает уполномоченному работнику клиента карту и конверт с пин-кодом под расписку в Журнале регистрации карт.

2.4. Клиент возвращает управлению казначейского контроля карты для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, реквизиты карт (номера карт), подлежащих возврату, в случае:

- закрытия лицевых счетов, открытых клиенту в департаменте по финансам;

- реорганизацией клиента;

- повреждения карты;

- истечения срока действия карты;

- утраты пин-кода;

- смены уполномоченного работника клиента;

- закрытия или изменения номера счета, открытого департаменту по финансам в банке;

- по требованию департамента по финансам;

- в иных случаях, предусмотренных Договором.

После проверки реквизитов карт (номеров карт), предъявленных для возврата, на их соответствие реквизитам карт (номерам карт), ранее выданных данному клиенту и указанных в Журнале регистрации карт, уполномоченный работник управления казначейского контроля указывает дату возврата клиентом карт в Журнале регистрации карт.

Не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем возврата клиентом карт в операционный отдел управления казначейского контроля или в сектор ОПУБ, уполномоченный работник управления казначейского контроля возвращает карты в банк и указывает дату возврата карт в банк в Журнале регистрации карт.

2.5. В случае утери пин-кода и (или) карты клиент обязан незамедлительно сообщить в банк о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом в управление казначейского контроля.

2.6. Управление казначейского контроля принимает от клиента для получения им наличных денежных средств Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (далее - Заявка) с использованием системы электронного документооборота или на бумажных носителях по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Порядку для перечисления денежных средств на каждую карту отдельно.

Заявка должна содержать реквизиты карты (номер карты), номер лицевого счета клиента, коды бюджетной классификации Российской Федерации и коды дополнительной классификации расходов (далее - коды классификации), соответствующие виду лицевого счета и целям получения наличных денежных средств, суммы наличных денежных средств.

2.7. Уполномоченный работник управления казначейского контроля проверяет правильность заполнения Заявки на:

- соответствие подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, представленной клиентом при открытии соответствующих лицевых счетов в установленном порядке (в случае получения Заявки на бумажном носителе), а также корректность электронной подписи (далее - ЭП) при получении Заявки по электронным каналам связи;

- соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) содержанию операций;

- соответствие указанных в Заявке кодов бюджетной классификации Российской Федерации, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году.

Уполномоченный работник управления казначейского контроля контролирует:

1) по Заявкам с лицевых счетов получателей бюджетных средств, лицевых счетов, предназначенных для отражения операций по переданным полномочиям:

- непревышение остатка лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования на лицевом счете по указанным в Заявке кодам классификации;

- непревышение остатка поставленного на учет бюджетного обязательства;

2) по Заявкам с лицевого счета государственного бюджетного учреждения:

- непревышение сумм, указанных в Заявках, над суммой остатка средств на лицевом счете;

- соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ содержанию операций;

3) по Заявкам с лицевых счетов государственных автономных учреждений, а также лицевых счетов других клиентов, открытых для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение на непревышение остатка средств на лицевом счете;

4) по Заявкам с отдельного лицевого счета государственного бюджетного (автономного) учреждения, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными из краевого бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций:

- непревышение сумм, указанных в Заявках, над суммой остатка средств на лицевом счете в разрезе аналитических кодов по каждой целевой субсидии;

- соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ содержанию операций.

2.8. Управление казначейского контроля обобщает представленные клиентами Заявки и на их основании оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств со счетов, открытых департаменту по финансам на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), на соответствующие счета N 40116, открытые департаменту по финансам в банках.

Не позднее дня, следующего за днем получения банковской выписки соответственно со счетов N 40201, N 40302 и N 40601 на основании приложенных к ней платежных поручений управление казначейского контроля формирует и направляет в электронном виде в банк Расшифровку суммы средств, перечисленных на счета департамента по финансам N 40116 по картам, по форме согласно Приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.9. Управление казначейского контроля после подтверждения управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю (далее - УФК по Краснодарскому краю) и ГРКЦ ГУ Банка России по Краснодарскому краю г. Краснодар проведения операций по списанию средств соответственно со счетов N 40201, N 40302 и N 40601 на счета N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах клиента.

Исполненная Заявка, оформленная подписями клиента (в случае получения ее на бумажном носителе), остается в документах операционного дня по счетам N 40201, N 40302 и N 40601 соответственно.

2.10. В случае полного или частичного неиспользования клиентом перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, клиент представляет в управление казначейского контроля Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку (далее - Расшифровка), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителями лицами) клиента на возврат невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на счета N 40201, N 40302 или N 40601 (в зависимости от ранее представленной клиентом Заявки).

Управление казначейского контроля на основании Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на счет N 40201, N 40302 или N 40601 и передает платежное поручение в банк.

Платежное поручение, оформленное управлением казначейского контроля на основании Расшифровки, является основанием для отражения списания средств с соответствующего счета N 40116, а также проведения операции по восстановлению кассовой выплаты на счетах N 40201, N 40302 и N 40601. Операции на основании Расшифровки и платежного поручения отражаются на соответствующем лицевом счете клиента.

2.11. На счета N 40116 допускается перечисление только департаментом по финансам средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов N 40201, N 40302 или N 40601.

III. Порядок внесения клиентом наличных денежных средств
через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств
и учета их департаментом по финансам

3.1. Внесение наличных денежных средств осуществляется уполномоченными работниками клиента с использованием карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями Договора.

Клиент вправе осуществлять внесение наличных денежных средств с использованием карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств банка, выдавшего карты без взимания комиссии за внесение наличных денежных средств.

3.2. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств клиент не позднее следующего рабочего дня после внесения средств предоставляет в управление казначейского контроля Расшифровку, по сумме внесенных средств в течение дня их внесения, в которой в обязательном порядке указываются реквизиты карты (номер карты), номер лицевого счета клиента, коды классификации соответствующие виду лицевого счета, по которым был произведен кассовый расход и (или) по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете клиента.

После подтверждения банком операции по поступлению (сдаче) наличных денежных средств на счет N 40116 и на основании Расшифровки, предоставленной клиентом, управление казначейского контроля оформляет платежное поручение на перечисление суммы внесенных наличных денежных средств с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета департамента по финансам.

Указанные платежные поручения являются основанием для отражения операций по списанию с соответствующих счетов N 40116 и зачислению на счет N 40201, N 40302, N 40601, а также на соответствующих лицевых счетах клиента.

На основании информации, указанной в Расшифровках по суммам внесенных средств, управление казначейского контроля формирует по каждой карте Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка) в двух экземплярах и отражает на соответствующем лицевом счете клиента операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

Один экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к соответствующему счету N 40116.

Второй экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета клиента.

3.3. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах департамента по финансам N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Порядок завершений операций по обеспечению наличными денежными средствами государственных учреждений в текущем финансовом году утверждается приказом департамента по финансам.

Начальник управления казначейского контроля департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края

О.И. Нечитайло