Приложение. Методические требования по разработке стратегии развития открытых акционерных обществ, более пятидесяти процентов акций которых находятся в государственной собственности краснодарского Края

Методические требования
по разработке стратегии развития открытых акционерных обществ, более пятидесяти процентов акций которых находятся в государственной собственности краснодарского Края
(утв. приказом департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края от 24 февраля 2015 г. N 9-а)

Введение

Методические требования по разработке стратегии развития открытых акционерных обществ (далее - Общества), более пятидесяти процентов акций которых находятся в государственной собственности Краснодарского края (далее - методические требования) разработаны в целях повышения эффективности системы управления пакетами акций таких Обществ, безусловного контроля при принятии решений их органами управления, обеспечения их конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности, в соответствии с постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 29 декабря 2014 года N 1600 "О хозяйственных обществах, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Краснодарского края, имеющих особое значение для Краснодарского края".

I. Основные термины и определения

Термины и определения, используемые в Методических требованиях, применяются в том же значении, в каком они используются в действующем законодательстве, если иное не предусмотрено настоящими Методическими требованиями.

Для целей настоящих Методических требований используются следующие понятия:

1) стратегия развития Общества - документ, утвержденный органами управления Общества и согласованный с органом исполнительной власти Краснодарского края, на который возложена координация и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере управления), утвержденный распорядительным актом главы администрации (губернатора) Краснодарского края, содержащий четко сформулированные и измеримые стратегические цели развития общества, информацию о ее текущем положении в отрасли, целевой финансовой бизнес-модели и стратегических инициативах, стоящих перед обществом, на период не менее 5 лет;

2) среднесрочный период - период времени продолжительностью до 3 лет;

3) долгосрочный период - период времени продолжительностью от 3 до 5;

4) прогнозируемый период - период времени, составляющий от 3 до 5 лет, на который дается обоснованный прогноз значений показателей ожидаемых результатов деятельности Общества;

5) риск - опасность возникновения непредвиденных потерь в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами;

6) возможность - стечение обстоятельств, наступление которого может оказать позитивное влияние на деятельность Общества;

7) менеджмент Общества - высшее руководство Общества, включающее ее генерального директора, его заместителей и директоров по направлениям работ.

II. Требования к разработке стратегии развития Общества

2.1. Срок, на который разрабатывается стратегия развития Общества (далее - Стратегия) должен составлять не менее 5 лет.

В прогнозируемом периоде Стратегия должна содержать перечни средств и конкретных мероприятий, обеспечивающих достижение целей развития Общества, с указанием объема и источников их финансирования, а также показатели ожидаемых результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов в разрезе по годам.

В целях своевременного выявления отклонений экономических и финансовых результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов от запланированных показателей необходимо в Стратегии на среднесрочный период также отражать промежуточные значения показателей ожидаемых результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов в разрезе по кварталам.

2.2. При разработке Стратегии следует учитывать стратегические, программные и иные документы, влияющие на сферу деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов и отрасли в целом, в том числе:

- концепцию долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации;

- стратегии долгосрочного социально-экономического развития регионов, в которых Общество осуществляет деятельность;

- планы (программы) приватизации федерального, государственного и муниципального имущества;

- федеральные целевые программы;

- федеральную адресную инвестиционную программу;

- региональные целевые программы;

- схемы территориального планирования;

- иные стратегические и/или программные документы и поручения, касающиеся развития отрасли, в которой Общество осуществляет деятельность, утвержденные Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации, федеральными органами исполнительной власти, соответствующими органами, государственной власти субъектов и местного самоуправления.

2.3. В Стратегии должны быть отражены:

- комплекс инновационных и инвестиционных проектов со сроками их осуществления, ресурсами, исполнителями, объемами и источниками финансирования, обеспечивающий эффективное решение задач Общества;

- соответствующие перечни мероприятий, сроки их реализации и значения показателей ожидаемых результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов, касающиеся его развития на среднесрочный и долгосрочный периоды, содержащиеся в иных утвержденных программных документах Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов.

- плановые значения ключевых показателей эффективности деятельности Общества, определенных целями его развития.

2.4. Стратегия разрабатывается менеджментом Общества и утверждается органами управления Общества и принимается распорядительным актом главы администрации (губернатора) Краснодарского края, проект которого в установленном законодательством порядке вноситься департаментом по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края как уполномоченным органом по управлению акциями Организации.

III. Описание основных блоков Стратегии

3.1. Оценка степени достижения плановых значений показателей результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов, определенных ранее утвержденными программными документами Общества.

В данном разделе Стратегий:

- отражается динамика фактических показателей результатов деятельности Общества, ее дочерних и зависимых организаций, филиалов в разрезе по годам;

- приводится анализ степени достижения Обществом плановых значений показателей деятельности, определенных ранее утвержденными программными документами Общества;

- приводится вывод о степени реализации стратегических целей развития Организации;

- приводятся пояснения причин отклонений фактических значений показателей результатов деятельности Общества от запланированных.

3.2. Анализ перспектив экономического развития Общества в отрасли с учетом текущих результатов его деятельности.

В данном разделе Стратегии приводится анализ перспектив экономического развития Общества в отрасли для создания информационной и теоретической базы и принятия необходимых управленческих решений.

Данный анализ предполагает:

- анализ спроса и предложения на рынке банковских услуг;

- анализ среды (макроокружение, конкурентная среда) и ее влияния на устойчивость Общества в целом с учетом динамики фактических показателей эффективности его деятельности;

- сравнительный анализ показателей результатов деятельности Общества (в динамике) и результатов деятельности не менее 3 сопоставимых (конкурирующих) компаний в отрасли (международные, государственные и (или) частные компании, соперничающие в достижении идентичных целей, производящие продукцию или оказывающие услуги в той же сфере).

При сравнительном анализе показателей результатов деятельности Общества и результатов деятельности сопоставимых (конкурирующих) компаний в отрасли необходимо использовать, в том числе следующие ключевые показатели эффективности деятельности:

- величину активов;

- кредитный портфель (в разбивке: розничное и корпоративное кредитование);

- анализ процентных ставок;

- анализ доходов от операций с ценными бумагами;

- анализ доходов от расчетно-кассового обслуживания;

- объем депозитов юридических и физических лиц;

- анализ полученных дивидендов;

- структура издержек;

- рентабельность по чистой прибыли;

- нормативы банковской деятельности;

- иные отраслевые и финансовые показатели.

В данных целях необходимо использовать информацию, учтенную в консолидированной/сводной отчетности Общества, подготовленной в соответствии с МСФО, РСБУ (если не применимо МСФО).

Также в данном разделе Стандарта должен быть приведен вывод о текущем положении Общества в отрасли и перспективах ее экономического развития на среднесрочный период с учетом результатов проведенного анализа, а также представлены предложения по повышению конкурентоспособности и эффективности деятельности Общества, включающие перечни средств и конкретных мероприятий, обеспечивающих достижение стратегических целей развития Общества, с указанием объема и источников их финансирования, а также значения показателей ожидаемых результатов деятельности Общества, его дочерних и зависимых организаций, филиалов.

3.3. Перечни мероприятий, обеспечивающих достижение стратегических целей развития Общества, к поставленным срокам.

В данном разделе Стратегии следует отражать перечни мероприятий, подлежащих осуществлению Обществом, его дочерними и зависимыми организациями, филиалами в целях обеспечения достижения стратегических целей развития Общества, к поставленным срокам. При этом в отношении каждого из таких мероприятий надлежит указывать планируемый срок реализации, объем и источники необходимого финансирования, а также значения показателей ожидаемых результатов с учетом требований, изложенных в разделе 2 настоящих Методических требований.

Использоваться могут как качественно, так и количественно измеримые показатели, методика расчета и расчет которых могут быть подвергнуты верификации со стороны соответствующих федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органов управления Общества.

Также в данном разделе Стратегии приводятся плановые значения ключевых показателей эффективности деятельности Общества, определенных стратегическими целями его развития, такими как:

- соблюдение обязательных нормативов деятельности;

- выполнение резервных требований Банка России;

- формирование резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и на возможные потери;

- доходность (показатель прибыли);

- увеличение доли по ключевым продуктам на основном рынке деятельности Общества;

- повышение финансовой эффективности (на основе консолидированной бухгалтерской отчетности);

- расширение или сокращение структурных подразделений Общества; изменение количества банкоматов и терминалов; модернизация и инновационное развитие;

- повышение производительности труда (отношение выручки к среднесписочной численности за отчетный период);

- кредитного рейтинга;

- повышение рентабельности по чистой прибыли (отношение чистой прибыли к выручке);

- ограничение по долговой нагрузке (отношение суммы краткосрочных и долгосрочных обязательств к прибыли от продаж);

- повышение ликвидности активов (отношение разницы между оборотными активами и долгосрочной дебиторской задолженностью к краткосрочным обязательствам);

- процентная политика;

- повышение качества корпоративного управления;

- обеспечение прозрачности внутрикорпоративных процедур, включая антикоррупционные программы;

- повышение эффективности инвестиционной деятельности;

- увеличение индекса удовлетворенности потребителей услугами организации;

- иные отраслевые и финансовые цели развития Общества.

3.4. Анализ рисков и возможностей, связанных с реализацией мероприятий Стратегии.

В данном разделе Стратегии целесообразно привести оценку рисков и возможностей, связанных с реализацией мероприятий Стратегии, возможных механизмов управления рисками и нивелирования последствий их возникновения, а также механизмов учета и реализации возможностей, возникающих перед Обществом.

Такая оценка может учитывать предполагаемые (возможные) изменения в области отраслевого регулирования, технологических характеристик отрасли, потребительских предпочтений, макроэкономических показателей и прочих составляющих.

При этом необходимо использовать сценарный подход к анализу возможностей и рисков Общества, используя несколько сценариев (альтернативных, вероятных, внутренне непротиворечивых и взаимно исключающих вариантов динамики основных факторов, влияющих на деятельность Общества).

В завершении представленного анализа могут быть приведены предложения по реализации дополнительных мероприятий, способных положительным образом повлиять на процессы управления рисками и нивелирования последствий их возникновения, такие как:

- учреждение дочерних и зависимых организаций, создание филиалов, проведение необходимых структурных преобразований Общества, иные интеграционные мероприятия;

- предложения, адресованные органам исполнительной власти Краснодарского края по изменению отраслевого регулирования, объемов бюджетного финансирования, планов (программ) приватизации;

- иные предложения, реализация которых способна положительным образом повлиять на процессы управления рисками и нивелирования последствий их возникновения.

IV. Порядок рассмотрения и утверждения Стратегии

4.1. В отношении Обществ, включенных в перечень, утвержденный постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края следует придерживаться следующего порядка.

Проект Стратегии разрабатывается менеджментом Общества, после чего подлежит предварительному одобрению специализированным комитетом при совете директоров или советом директоров в случае отсутствия специализированного комитета.

Разработанный и одобренный специализированным комитетом при совете директоров или советом директоров проект Стратегии направляется менеджментом Общества на согласование в департамент по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края, осуществляющий координацию и регулирование деятельности в соответствующей отрасли.

Департамент по финансовому и фондовому рынку готовит проект распорядительного акта главы администрации (губернатора) Краснодарского края и согласовывает его в установленном порядке

Заключительные положения

Стратегия развития Общества должна быть приведена в соответствие с настоящими Методическими требованиями, предоставлена на согласование органу исполнительной власти Краснодарского края, на который возложены координация и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере управления), и утверждена в порядке, изложенном в разделе 4 Методических требований.