Приложение N 2. Порядок расчета лимитов поручительств фонда

Приложение N 2

Утвержден
приказом департамента инвестиций
и проектного сопровождения
Краснодарского края
от 7 декабря 2009 года N 161

Порядок расчета лимитов поручительств фонда

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля 2010 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет общие критерии, порядок расчета общего лимита поручительств некоммерческой организацией "Гарантийный фонд поддержки субъектов малого предпринимательства Краснодарского края" и его распределение между банками-партнерами в случае заключения с ними соглашения о сотрудничестве по вопросам предоставления фондом поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства, организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

1.2. В настоящем Порядке используются понятия, приведенные в пункте 1.2 Приложения N 1 к настоящему приказу.

1.3. Общий лимит поручительств фонда и конкретные лимиты на банки-партнеры рассчитываются в соответствии с настоящим Порядком, исходя из величины активов фонда, других финансовых показателей деятельности фонда и банков-партнеров и утверждаются в финансовом плане фонда на текущий и/или очередной финансовый год.

1.4. Лимит поручительств, установленный на банк-партнер не может превышать 34% от общего лимита поручительств фонда, в случае, если денежные средства, предназначенные для предоставления поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства, организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, поступившие из бюджетов различных уровней составляют не менее 150 миллионов рублей и не более 500 миллионов рублей.

2. Расчет общего лимита и лимитов на банки-партнеры

2.1. Критериями установления лимита на банки-партнеры являются наилучшие показатели, способствующие эффективной реализации уставных целей фонда, установленные разделом 2 приложения N 1 к настоящему Приказу, а также:

- количество отобранных банков-партнеров, утвержденных для заключения с ними соглашений о сотрудничестве;

- объем неиспользованных (не выбранных) банком-партнером поручительств фонда;

- размер предъявленных банком-партнером к фонду требований по ранее выданным поручительствам.

2.2. Методика расчета общего лимита поручительств фонда должна основываться на соблюдении принципа сохранности и целевого использования денежных средств, поступивших из бюджета, учитывать уровень платежей фонда по исполнению обязательств, уровень операционных расходов и утверждается настоящим Порядком.

2.3. Если срок предоставления поручительств согласно кредитным договорам не превышает двух лет, то уровень платежей фонда по исполнению обязательств заемщиков перед банками-партнерами устанавливается в размере не менее уровня просроченной задолженности по кредитам нефинансовому сектору по данным Центрального Банка России на последнюю отчетную дату.

2.4. Если срок предоставления поручительств согласно кредитным договорам превышает два года, то уровень платежей фонда по исполнению обязательств заемщиков перед банками-партнерами может устанавливаться, исходя из фактически сложившегося уровня убыточности фонда.

2.5. В случае превышения значения уровня убыточности фонда значения уровня просроченной задолженности по кредитам нефинансовому сектору по данным Центрального Банка на последнюю отчетную дату, руководитель фонда обязан в течение 2-х рабочих дней с момента осуществления выплаты, приведшей к указанному превышению, направить соответствующее уведомление в Минэкономразвития России и учредителю фонда для принятия решений о порядке дальнейшей деятельности фонда.

2.6. Расчет общего лимита поручительств фонда осуществляется не менее чем на один год деятельности фонда.

Пересчет общего лимита поручительств фонда осуществляется при изменении базы расчета, уточнении фактических показателей доходов от размещения денежных средств и вознаграждения за выданные поручительства, суммы операционных расходов, суммы платежей фонда по исполнению обязательств заемщиков перед банками-партнерами (выплат по договорам поручительства).

2.7. Общий лимит поручительств, полученный расчетным путем, может быть скорректирован с целью учета прочих экономических факторов, оказывающих влияние на деятельность фонда в текущем времени или способных оказать такое влияние в будущем. Скорректированный таким образом общий лимит поручительств фонда не может быть выше расчетного более, чем на 20%.

2.8. Порядок расчета лимита поручительств на банк-партнер устанавливается настоящим Порядком.

2.9. Начиная со второго года деятельности фонда общий лимит поручительств должен обеспечивать привлечение кредитов, обеспеченных поручительствами фонда в сумме, превышающей размер денежных средств фонда, предназначенных для предоставления поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, не менее, чем в 3 (три) раза.

2.10. В случае использования примерных методик расчета общего лимита поручительств фонда и лимита поручительств на банк, установленных п.п. 4 - 5 настоящего Порядка, положения пункта 2.9 настоящего Порядка не применяются.

3. Порядок изменения лимита объема поручительств

3.1. В течение отчетного периода (финансового года) по решению высшего органа управления фонда, определенные им лимиты поручительств, установленные на банки-партнеры могут быть изменены (увеличены или уменьшены), вследствие дополнительного выделения средств из бюджетов различных уровней на пополнение средств (дополнительную капитализацию) фонда, и увеличения объема предъявленных банками-партнерами требований к фонду по договорам поручительства.

3.2. Лимит поручительств, установленный на конкретный банк-партнер может быть уменьшен в случае:

- выдачи банком-партнером объема кредитов, обеспеченных поручительством фонда, на конец квартала (за исключением первой квартальной даты с начала сотрудничества банка-партнера с фондом) в размере 50% и менее от лимита поручительств, установленных на этот банк-партнер;

- по инициативе (заявлению) банка-партнера либо органов управления фонда;

- уменьшения общего лимита поручительств фонда, установленного на банки-партнеры фонда;

- в случае превышения объема требований банка-партнера к фонду по просроченным и неисполненным обязательствам по кредитным договорам равного 8% от объема кредитов, выданных банком-партнером под поручительства фонда.

3.3. Лимит поручительств, установленный на конкретный банк-партнер может быть увеличен в случае:

- увеличения общего лимита поручительств фонда;

- в случае предъявления банком-партнером по результатом финансового года требований по выданным фонду поручительствам в размере менее 3% от объема кредитов, выданных банком-партнером под поручительства фонда;

- в пределах установленного общего лимита поручительств, при условии выбора банком-партнером своего лимита поручительств фонда в размере не менее 80%, в случае, когда другому банку-партнеру фонда уменьшается установленный для него лимит.

3.4 Общий лимит поручительств фонда может быть изменен (увеличен или уменьшен) и соответствующие изменения должны быть утверждены в финансовом плане фонда на текущий и/или очередной финансовый год.

4. Примерная методика расчета общего лимита поручительств
фонда и его перерасчета

     4.1. Методика  расчета  общего   лимита   поручительств   фонда   на

финансовый  год  основывается на соблюдении правила о безубыточной работе

фонда, с целью сохранения денежных средств,  поступающих из бюджетов всех

уровней.  Для  этого  годовые  показатели  дохода  фонда должны превышать

расходы фонда:

     Д     + К >,= ОР + У ,                                   (формула 1)

      разм               б

     где:

     Д     - сумма доходов от размещения денежных средств;

      разм

     К - сумма вознаграждения за выданные поручительства;

     ОР - операционные расходы;

     У  -сумма платежей фонда по исполнению обязательств заемщиков перед

      б

банками-партнерами (выплат по договорам поручительства).

     4.2. Учитывая тот  факт,  что все упомянутые выше показатели зависят

от размера имущества фонда как базы начисления,  их можно  представить  в

следующем виде:

     Д     = Б * %Д                                           (формула 2)

      разм         разм

     К = Б * П * %К                                           (формула 3)

     ОР = Б * %ОР                                             (формула 4)

     У  = Б * П * %У                                          (формула 5)

      б             б

     где:

     Б - база расчета лимитов;

     П - плечо поручительств к базе расчета лимитов;

     %Д     - уровень доходности от размещения денежных средств;

       разм

     %К - уровень вознаграждения за выдачу поручительств;

     %ОР - уровень операционных расходов;

     %У  - уровень платежей фонда по  исполнению  обязательств  заемщиков

       б

перед банками-партнерами (выплат по договорам поручительства).

     4.3. Подставляя данные формул 2, 3, 4,  5  в  формулу 1  и,  проводя

соответствующие   математические   операции,   мы   получаем,  что  плечо

ответственности рассчитывается следующим образом:

         %Д     - %ОР

           разм

     П = ------------                                         (формула 6)

           %У  - %К

             б

     4.4. Для  того,  чтобы учесть тот факт, что часть доходов и расходов

могут  иметь  разные  периоды  возникновения,  указанная   выше   формула

трансформируется следующим образом:

                   КМД           КМОР

         %Д     * ----- - %ОР * -----

           разм    12             12

     П = ----------------------------                         (формула 7)

                 %У  - %К

                   б

     где:

     КМД - количество месяцев получения дохода от размещения средств;

     КМОР - количество месяцев несения операционных расходов.

     4.5. Получив  плечо  лимита  поручительств,  считаем   общий   лимит

поручительств фонда (ЛФ) следующим образом:

     ЛФ = Б * П                                               (формула 8)

     4.6. Использование   той  или  иной  формулы  зависит  от конкретной

ситуации расчета:

     1) если  расчет  общего лимита поручительств осуществляется в первый

год   деятельности   фонда,   для   расчета  плеча  лимита  поручительств

используются  формула  7,  а  для  расчета  общего  лимита  поручительств

формула 8;

     2) если  расчет  общего  лимита поручительств осуществляется на год,

то для расчета плеча лимита поручительств используется формула 6,  а  для

расчета общего лимита поручительств формула 8;

     3) если  происходит пересчет общего лимита поручительств внутри года

и база расчета не меняется, то для  расчета  плеча  лимита  поручительств

используется формула 6, но для того чтобы приблизить расчетные значения к

фактическим,   показатели    %Д,   %ОР,    %У     могут   отличаться   от

                              разм           б

использованных  ранее  (в  начале  года).  При  этом  если  фактический и

планируемый в будущем размер  какого-либо  из  вышеуказанных  показателей

различаются, то расчет этого показателя производится следующим образом:

                    кмд          кмд

                       1            2

     %Д     = %Д  * ---- + %Д  * ----                         (формула 9)

       разм     1    12      2    12

     где:

     %Д , %Д  -  уровень   доходности   от  размещения  денежных  средств

       1    2    фактический   за   прошедший  период  и  планируемый  на

оставшийся период соответственно;

     кмд , кмд  - количество прошедших месяцев и месяцев,  оставшихся  до

        1     2   конца года соответственно.

     Расчет других показателей производится аналогично.

     4) если происходит пересчет общего лимита поручительств внутри  года

и  база  расчета  меняется,  то  для  расчета  плеча лимита поручительств

используется формула 10  (см.  ниже).  При  этом  аналогично  предыдущему

пункту показатели %Д    , %ОР, %У   могут  отличаться  от  использованных

                    разм         б

ранее (в начале года).

          Б   * %Д     - Б  * %ОР

           ср     разм    0

     П1 = -----------------------                            (формула 10)

              Б  * (%У  - %К)

               1      б

     где:

     Б  - предыдущая база расчета лимита;

      0

     Б  - новая база расчета лимита;

      1

     Б   - среднегодовая база расчета лимита.

      ср

     4.7. Для расчета  общего лимита поручительств используется следующая

формула:

     ЛФ  = Б  * П                                            (формула 11)

       1    1    1

     где:

     ЛФ  - новый расчетный общий лимит поручительств на год;

       1

     Б  - новая база расчета лимита;

      1

     П  - новое плечо лимита поручительств.

      1

     4.8. Далее сравниваются новый лимит (ЛФ) со старым (ЛФ ):

                                            1              0

     1) Если ЛФ > ЛФ   более  чем  на  10%,  то  производится  увеличение

               1    0

лимитов;

     2) Если ЛФ  > ЛФ  более  чем  на  10%,  то  производится  сокращение

              0     1

лимитов;

     3) Если ЛФ  = ЛФ , ЛФ  > ЛФ  менее чем на 10%,  или ЛФ  > ЛФ   менее

               1     0    1     0                          0     1

чем на 10%, то лимиты не пересматриваются.

     Общий лимит поручительств, полученный расчетным  путем,  может  быть

скорректирован с целью учета прочих экономических  факторов,  оказывающих

влияние  на  деятельность  фонда  в текущем времени или способных оказать

такое  влияние  в  будущем.  Скорректированный  таким образом общий лимит

поручительств фонда не может быть выше расчетного более чем на 20%.

5. Примерная методика расчета лимита поручительств на банк-партнер

     5.1. Лимит поручительств,  установленный на банк-партнер, зависит от

размера  общего  лимита  поручительств  и  качества  кредитного  портфеля

банка-партнера.   Расчет    лимита    поручительств    на    банк-партнер

осуществляется следующим образом:

     1) считается коэффициент качества кредитного портфеля банка-партнера

(КоэфККП     ):

        банка

                                          1

     КоэфККП        = -----------------------------------------------

            i-банка   Уровень просроченных + Уровень пролонгированных

                            кредитов               кредитов

     В  случае,  если  уровень кредитов,  имеющих пролонгации и просрочки

суммы  основного  долга  по  кредиту,  равен  нулю, то расчетный лимит на

данный банк-партнер  устанавливается  на  уровне  5%.  Остальные  расчеты

проводятся без учета данных этого Банка/ов.

     2) считается   коэффициент   качества   кредитных   портфелей   всех

банков-партнеров (КоэфККП общий):

                    ---

                    \

     КоэфККП      =  ) КоэфККП

            общий   /         i-банка

                    ---

3) считается доля лимита на i-банк-партнер:

            КоэфККП

                   i-банка

     %ЛБ  = --------------

        i   КоэфККП

                   общий

     где:

     %ЛБ - доля    лимитов   i-того   банка-партнера   в   общем   лимите

        i

поручительств.

     4) считается лимит на i-банк-партнер:

     ЛБ  = ЛФ * %ЛБ

       i           i

     где:

     ЛБ  - лимит на i-банк-партнер;

       i

     ЛФ - общий лимит поручительств на все банки-партнеры.

     5.2. Лимит  поручительств,  полученный  расчетным путем,  может быть

скорректирован   с   целью   учета   прочих   экономических   показателей

деятельности банка-партнера.

6. Заключительные положения

6.1. Настоящий Порядок может быть изменен (дополнен) решением учредителя фонда по собственной инициативе или по представлению исполнительного директора фонда.

6.2. Информация об изменении (дополнении) Порядка доводится до сведения банкам-партнерам в срок не позднее 14 (четырнадцати) дней с даты их утверждения.

6.3. При необходимости, в связи с внесением в настоящий Порядок изменений и дополнений, вносятся изменения и дополнения в заключенные между фондом и банками-партнерами Соглашения.

Руководитель департамента инвестиций и проектного сопровождения Краснодарского края

А.Ю. Синицына