Раздел III. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

Раздел III
Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

20. Доходом по Облигациям является постоянный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купонного дохода. Ставка купонного дохода по Облигациям определяется в зависимости от способа размещения:

в ходе конкурса, проводимого в дату начала размещения, в случае размещения Облигаций в форме конкурса по определению единой для всех купонных периодов ставки купонного дохода;

Эмитентом в порядке, указанном в Решении об эмиссии, не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций, в случае размещения Облигаций в форме сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по номинальной стоимости и единой для всех купонных периодов ставке купонного дохода;

Эмитентом в порядке, указанном в Решении об эмиссии, не позднее чем за два рабочих дня до даты проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций с единой для всех купонных периодов ставкой купонного дохода.

Даты выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии. Ставка купонного дохода является постоянной на каждый купонный период.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

Cпост=R x T x N/(365 x 100%), где:

Cпост - величина купонного дохода в рублях;

R - ставка купонного дохода в процентах годовых;

T - купонный период в днях;

N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигации в рублях.

Даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.

В ходе размещения Облигаций, а также при обращении Облигаций, при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию (далее - НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД=N x Cj (пост) x ((T - Tj - 1)/365)/100%, где

j - порядковый номер купонного периода;

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, руб.;

N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;

Cj (пост) - ставка купонного дохода по j-му купону в процентах годовых;

Tj-1 - дата начала j-го купонного периода;

Т - дата, на которую рассчитывается НКД.

21. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - даты амортизации долга).

Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом или Платежным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в даты амортизации долга денежных средств в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и (или) номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении об эмиссии.

Размер погашаемой части номинальной стоимости облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии.

Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

22. Выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется Эмитентом или Платежным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении об эмиссии.

23. В случае если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) дата погашения Облигаций приходятся на нерабочий день, платежи по погашению Облигаций и (или) выплате купонного дохода осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций.

24. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.