Приложение N 2. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Приложение N 2
к Методике
расчета показателей и оценки качества
финансового менеджмента, осуществляемого
главными распорядителями средств
краевого бюджета, главными администраторами
доходов (источников финансирования
дефицита) краевого бюджета

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Наименование показателя	Расчет показателя	Вес группы в оценке/ показателя в группе (в %)	Оценка	Комментарий
1	2	3	4	5
1. Реестр расходных обязательств		50
1.1. Своевременность представления уточненного реестра расходных обязательств	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма главного распорядителя бюджетных средств, к которому приложен уточненный реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в Минфине КК от даты представления уточненного реестра расходных обязательств, установленной Минфином КК	35	Е(Р)=0, если ; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если .	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления уточненного реестра расходных обязательств ГРБС, установленных Минфином КК. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю
1.2. Полнота общей информации о расходных обязательствах	, где - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды классификации расходов краевого бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде	35		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю
1.3. Своевременность принятия НПА и (или) договора (соглашения) по расходным обязательствам, предлагаемых в проект закона о краевом бюджете	, где - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год на реализацию расходных обязательств, по которым правовое основание возникновения расходного обязательства не установлено S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в уточненном реестре расходных обязательств на очередной финансовый год	30		Значение показателя характеризует своевременность принятия НПА и (или) договора (соглашения), являющегося основанием возникновения расходного обязательства Краснодарского края, включенного в проект закона о краевом бюджете бюджета. По обязательствам, включенным в проект закона о краевом бюджете, НПА и (или) договор (соглашение), являющиеся основанием возникновения расходных обязательств Краснодарского края должны быть утверждены в срок, до представления проекта закона Краснодарского края о краевом бюджете на очередной финансовый год и на плановый период в администрацию Краснодарского края, установленный Графиком составления проекта краевого бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Краснодарского края на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 0
2. Обоснования бюджетных ассигнований		50
2.1. Сроки представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в Минфин КК	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма главного распорядителя бюджетных средств, к которому приложены обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в Минфине КК от даты представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, установленной Минфином КК Р=0 в случае представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период в установленный Минфином КК срок	8	Е(Р)=0, если ; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если .	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, установленных Минфин КК. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю
2.2. Соответствие объёмов бюджетных ассигнований, приведённых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС, доведенным предельным объёмам бюджетных ассигнований из краевого бюджета на исполнение РО	, где - доведенные предельные объёмы бюджетных ассигнований из краевого бюджета на исполнение РО S - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, приведённых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС	14	E(P)=Р/100, если Р<100 Если Р>100, Е(Р)=1+(1-Р/100)	Значение показателя характеризует, насколько объёмы бюджетных ассигнований в ОБАС-ах ГРБС соответствуют доведенным предельным объёмам бюджетных ассигнований из краевого бюджета Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
2.3. Устойчивость системы показателей непосредственных результатов	, где - количество показателей непосредственных результатов ГРБС, указанных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, наименования которых совпадают с наименованиями показателей непосредственных результатов ГРБС, указанных в обоснованиях бюджетных ассигнований, представленных в Минфин КК в отчетном финансовом году Q - общее количество показателей непосредственных результатов ГРБС, указанных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период	19		Значение показателя характеризует устойчивость набора показателей непосредственных результатов ГРБС, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 90%
2.4. Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период показателями непосредственных результатов (пояснительными записками) сумм ассигнований, соответствующих предельным объемам бюджетных ассигнований, доведенным Минфином КК для формирования ведомственной структуры расходов краевого бюджета к проекту краевого закона о краевом бюджете	, где - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности или пояснительные записки S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, соответствующая предельным объемам бюджетных ассигнований, доведенным Минфином КК для формирования ведомственной структуры расходов краевого бюджета к проекту краевого закона о краевом бюджете	14		Значение показателя характеризует качество представленных объемов бюджетных ассигнований в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей. Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС обосновал объемы бюджетных ассигнований, доведенные до него Минфином КК при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период, показателями непосредственных результатов (пояснительными записками). Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 90%
2.5. Непосредственные результаты (пояснительные записки), приведенные в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (в количественном выражении)	, где - количество видов бюджетных ассигнований (классификатор, применяемый в программных комплексах АС "Бюджет", АС "Планирование") (далее - вид бюджетного ассигнования) по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности (пояснительные записки) Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований	19		Значение показателя характеризует качество представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в денежном выражении)	, где - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности	9		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
2.7. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в количественном выражении)	, где - количество видов бюджетных ассигнований, по бюджетным ассигнованиям на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности	9		Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
2.8. Соответствие показателей непосредственных результатов, приведенных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, требованиям Методических рекомендаций по составлению обоснований бюджетных ассигнований главных распорядителей, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период (в денежном выражении)	, где - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующие Методическим рекомендациям S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет)	4		Значение показателя характеризует качество представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей непосредственных результатов, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям по составлению обоснований бюджетных ассигнований главных распорядителей, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
2.9. Соответствие показателей непосредственных результатов, приведенных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, требованиям Методических рекомендаций по составлению обоснований бюджетных ассигнований главных распорядителей, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита краевого бюджета (в количественном выражении)	, где - количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующие Методическим рекомендациям Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет)	4		Значение показателя характеризует качество представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей непосредственных результатов, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям по составлению обоснований бюджетных ассигнований главных распорядителей, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%

Начальник сводного бюджетного отдела министерства

О.Е. Кулешова