Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 20 февраля 2024 г. N Ф03-172/24 по делу N А73-3333/2022

г. Хабаровск

20 февраля 2024 г.

А73-3333/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 13 февраля 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 20 февраля 2024 года.

Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:

председательствующего судьи Солодилова А.В.

судей Кучеренко С.О., Сецко А.Ю.

участвующие в деле лица в судебное заседание не явились;

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу Кельдюшева Ивана Сергеевича

на определение Арбитражного суда Хабаровского края от 13.10.2023, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2023

по делу N А73-3333/2022

по заявлению внешнего управляющего Сокольниковой Ксении Александровны

об обязании Кельдюшева Ивана Сергеевича, представителя Немовой Марины Сергеевны передать внешнему управляющему бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, печати

в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью "ЕвроАзия Групп" (ОГРН 1152721004138, ИНН 2721218007) несостоятельным (банкротом)

третьи лица: Чжоу Ю, Койков Денис Викторович

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 14.03.2022 возбуждено производство по делу N А73-3333/2022 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ЕвроАзия Групп" (далее - ООО "ЕвроАзия Групп", должник).

Определением суда от 25.05.2022 в отношении должника введено наблюдение, временным управляющим утверждена Сокольникова Ксения Александровна, член Союза Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Стратегия".

Временный управляющий должника обратилась с заявлением (вх. N э135876(4) от 26.08.2022) об истребовании у руководителя должника Кельдюшева Ивана Сергеевича документов, обязании передать временному управляющему заверенные копии документов и информацию о деятельности должника.

Определением суда от 02.09.2022 заявление принято к производству.

Определением суда от 02.02.2023 в отношении должника введено внешнее управление, внешним управляющим утверждена Сокольникова К.А.

Определением суда от 07.06.2023 на основании статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены бывшие руководители должника - Чжоу Ю, Койков Денис Викторович.

Определением суда от 04.07.2023 к участию в деле в качестве соответчика привлечена Немова Марина Сергеевна.

После неоднократного уточнения заявленных требований, в окончательной редакции Сокольникова К.А. просила обязать бывшего руководителя должника ООО "ЕвроАзия Групп" Кельдюшева И.С., его представителя Немову М.С. передать внешнему управляющему Сокольниковой К.А. бухгалтерскую и иную документацию должника, печати и штампы, материальные и иные ценности в оригиналах, а именно:

1) документы первичного бухгалтерского учета за период с 14.03.2019 по настоящее время:

- документы учета кассовых операций (кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордера);

- документы учета с подотчетными лицами (авансовые отчеты, перечень материально-ответственных лиц, приказы назначения МОЛ, договоры материальной ответственности);

- документы учета расчетов с покупателями и заказчиками (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, таможенные декларации, УПД, документы оплаты);

- документы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, таможенные декларации, УПД, документы оплаты);

- документы учета основных средств (договоры, документы основания постановки на учет, документы основания снятия с учета, инвентарные карточки ОС, документы подтверждающие оплату продавцу, документы, подтверждающие получение оплаты от покупателя);

- документы учета расчетов с персоналом по заработной плате (штатное расписание, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости, расчетные листки, документы, подтверждающие выплату заработной платы);

- документы, подтверждающие исполнение Соглашения об инвестициях N 1АА_13062017 от 13.06.2017 обеими сторонами;

2) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным типовым формам за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом по настоящее время;

3) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансовохозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

4) договор беспроцентного займа N б/н от 08.10.2019 года заключенного с ООО "Восход";

5) печать общества.

Определением суда от 13.10.2023, оставленным без изменения постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2023 заявление внешнего управляющего удовлетворено частично, на Кельдюшева И.С. возложена обязанность передать внешнему управляющему ООО "ЕвроАзия Групп" Сокольниковой К.А. печать ООО "ЕвроАзия Групп", а также следующую бухгалтерскую и иную документацию ООО "ЕвроАзия Групп" в оригиналах за период с 14.03.2019 по настоящее время:

- документы учета кассовых операций (кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордера);

- документы учета с подотчетными лицами (авансовые отчеты (за исключением авансовых отчетов за 2021 год), перечень материально-ответственных лиц, приказы назначения материально-ответственных лиц, договоры материальной ответственности);

- документы учета расчетов с покупателями и заказчиками (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, таможенные декларации, УПД, документы оплаты);

- документы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, таможенные декларации, УПД, документы оплаты);

- документы учета основных средств (договоры, документы-основания постановки на учет, документы-основания снятия с учета, инвентарные карточки основных средств, документы, подтверждающие оплату продавцу, документы, подтверждающие получение оплаты от покупателя);

- документы учета расчетов с персоналом по заработной плате (штатное расписание, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости, расчетные листки, документы, подтверждающие выплату заработной платы);

- документы, подтверждающие исполнение Соглашения об инвестициях N 1АА_13062017 от 13.06.2017 обеими сторонами.

В удовлетворении остальной части требований отказано.

Не согласившись с судебными актами, Кельдюшев И.С. обратился с кассационной жалобой, в которой просит определение суда и постановление суда апелляционной инстанции отменить. В обоснование жалобы ссылается на то, что при рассмотрении дела судами неполно и не всесторонне исследованы юридически значимые обстоятельства дела, ненадлежащим образом исследованы доказательства и неправильно применены нормы материального права. Указывают на нарушение норм процессуального права, выразившееся в не предоставлении ответчику возможности подготовки возражений по уточненным требованиям внешнего управляющего.

Полагает, что судами не обоснованно отклонены доводы о не передаче документации бывшими руководителями Чжоу Ю, Койковым Д.В. за периоды осуществления ими полномочий. Ссылается на наличие в материалах дела акта об итогах работы комиссии по проверки наличия документов бухгалтерского учета от 01.10.2021, которым установлено отсутствие по месту нахождения общества документов бухгалтерского учета и электронной базы бухгалтерского учета за периоды создания компании по дату назначения Кельдюшева И.С. генеральным директором общества.

Полагает выводы судов о не передаче печати должника ошибочными.

Приводит доводы о том, что арбитражный управляющий не доказал безусловное наличие истребуемых документов в распоряжении Кельдюшева И.С. Возложение на ответчика обязанности передать документы, которыми он не располагает, влечет неисполнимость судебного акта.

Лица, участвующие в настоящем обособленном споре, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, путем размещения судебного акта суда кассационной инстанции на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в судебное заседание окружного суда не явились. Кассационная жалоба рассмотрена в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ в их отсутствие.

Отзыв на кассационную жалобу не представлен.

Законность обжалуемых судебных актов проверена судом кассационной инстанции в соответствии с требованиями статей 284, 286 АПК РФ.

Согласно статье 223 АПК РФ, пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

На основании абзаца седьмого пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

В соответствии с пунктом 1 статьи 94 Закона о банкротстве с даты введения внешнего управления прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему, за исключением полномочий органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи. Органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия документации, печатей, штампов, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа. Указанные действия осуществляются в целях проведения конкурсного производства.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет; бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Согласно статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество, в том числе, обязано хранить документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе.

В силу пункта 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Согласно пункту 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно разъяснениям пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Частью 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором, либо не вытекает из существа обязательства. Сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Основанием для отказа в удовлетворении требований о передаче документов и имущества может служить, в частности, подтвержденный документально факт их предоставления; либо представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для их своевременной передачи; либо представление доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов и имущества у бывшего руководителя должника.

Исходя из предмета спора, бремя доказывания обстоятельств по данному требованию подлежит распределению следующим образом: арбитражный управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы и имущество находятся у ответчика, а ответчик - доказать передачу документов и имущества арбитражному управляющему.

В силу норм процессуального законодательства судопроизводство осуществляется на основе состязательности (статья 9 АПК РФ), каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ), лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться принадлежащими им процессуальными правами (статья 41 АПК РФ) и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (статья 9 АПК РФ).

Как следует из материалов дела и установлено судом, согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО "ЕвроАзия Групп" зарегистрировано в качестве юридического лица 21.07.2015.

На основании приказа N 6 от 20.04.2017 на должность генерального директора общества назначен Чжоу Ю, а на основании протокола внеочередного общего собрания участников общества должника от 13.02.2020 данное лицо досрочно освобождено от занимаемой должности с назначением генеральным директором Койкова Д.В. с 14.02.2020 сроком на 1 год.

В соответствии с протоколом внеочередного заседания совета директоров ООО "ЕвроАзия Групп" от 19.02.2021 полномочия генерального директора возложены на Кельдюшева И.С., который вступил в данную должность на основании приказа N 05/1-П от 26.02.2021.

Согласно протоколу внеочередного заседания от 19.02.2022 совет директоров ООО "ЕвроАзия Групп" продлил полномочия Кельдюшева И.С. на срок, предусмотренный уставом.

Сведения о Кельдюшеве И.С. как о руководителе должника внесены в ЕГРЮЛ 04.03.2021, который осуществлял данные полномочия до даты введения в отношении ООО "ЕвроАзия Групп" внешнего управления.

Таким образом, вывод судов о том, что Кельдюшев И.С. является надлежащим лицом, у которого следует истребовать запрашиваемую внешним управляющим документацию должника, признан судами правомерным.

Из материалов дела также следует, что 05.08.2022 временным управляющим должника в адрес Кельдюшева И.С. было направлено письмо с требованием о предоставлении документов и сведений в отношении должника.

Вместе с тем, запрашиваемая временным управляющим документация бывшим руководителем должника передана частично, что послужило основанием для неоднократных уточнений перечня запрашиваемых документов и сведений. При этом часть документов (штатное расписание, расчетные листки) передана внешнему управляющему в копиях, оригиналы указанной документации Кельдюшевым И.С. не представлены.

Руководствуясь вышеприведенными нормами права и соответствующими разъяснениями, исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, исходя из конкретных обстоятельств спора, суды пришли к выводу о доказанности материалами спора совокупности всех необходимых и достаточных обстоятельств, свидетельствующих о наличии оснований для обязания бывшего руководителя должника Кельдюшева И.С. передать арбитражному управляющему испрашиваемые документы.

Довод Кельдюшева И.С. о неисполнимости судебного акта, в связи с отсутствием у ответчика истребуемых документов подлежит отклонению, поскольку имеющиеся в материалах обособленного спора доказательства подтверждают обратное. Судом обоснованно принято во внимание факт сдачи бывшим руководителем общества Кельдюшевым И.С. бухгалтерских балансов должника за 2019, 2020, 2021 гг. и уточненного бухгалтерского баланса за 2018 г.

В силу положений Закона о бухгалтерском учете основным требованием к составлению годовой бухгалтерской отчетности является достоверность данных, формирование итоговой отчетности в отсутствие финансовых и бухгалтерских документов не представляется возможным.

Довод ответчика о не передаче бывшими руководителями общества Чжоу Ю и Койковым Д.В. документации за периоды осуществления их деятельности не принят судами, поскольку доказательств истребования ответчиком документации у его предшественников не имеется, в то время как Общество в полной мере осуществляло коммерческую деятельность, составляло документы, сдавало отчеты под руководством ответчика.

Довод заявителя жалобы о допущенном судом процессуальном нарушении, выразившемся в не предоставлении ответчику возможности подготовки возражений по уточненным требованиям внешнего управляющего, также были предметом оценки суда апелляционной инстанции, с которой согласен и суд округа.

Как верно указал суд апелляционной инстанции, в силу статьи 158 АПК РФ отложение судебного разбирательства является правом, а не обязанностью суда.

Иные доводы ответчика направлены по существу на переоценку установленных по спору фактических обстоятельств и представленных доказательств и не могут быть положены в основу отмены обжалуемых судебных актов, так как заявлены без учета норм части 2 статьи 287 АПК РФ, исключивших из полномочий суда кассационной инстанции установление обстоятельств, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судами, предрешение вопросов достоверности или недостоверности доказательств, преимущества одних доказательств перед другими, а также переоценку доказательств, которым уже была дана оценка судами первой и апелляционной инстанций.

Нарушений норм материального и процессуального права, повлекших принятие незаконных судебных актов, либо являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловным основанием для их отмены, не установлено.

При изложенных обстоятельствах основания для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 286 - 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Хабаровского края от 13.10.2023, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2023 по делу N А73-3333/2022 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

А.В. Солодилов

Судьи

С.О. Кучеренко А.Ю. Сецко