Приложение 4. Перечень образцов расчетных и аналитических таблиц

Приложение 4
к Временному порядку разработки,
согласования, утверждения и состава
предпроектной документации (обоснований
инвестиций) и оценки компенсационных
затрат при реформировании, перебазировании
промышленных предприятий в г. Москве

Перечень
образцов расчетных и аналитических таблиц

1. Производственная программа 2. Расчет выручки от реализации продукции 3. Сводная ведомость инвестиционных издержек 4. Состав инвесторов и предполагаемые источники фи- нансирования в предпроизводственный и производст- венный период 5. Сроки и объемы погашения банковских кредитов 6. Сводная ведомость накладных расходов 7. Сводная ведомость производственных издержек 8. Структура себестоимости продукции (по экономичес- ким элементам) 9. Расчет чистой прибыли и налога на прибыль 10. Движение потока наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период перебази- рования, реформирования и эксплуатации предприя- тия 11. Обобщенные данные об эффективности инвестиций в перебазирование, реформирование предприятия

Табл. 1 Табл. 2 Табл. 3 Табл. 4 Табл. 5 Табл. 6 Табл. 7 Табл. 8 Табл. 9 Табл. 10 Табл. 11

Таблица 1

Производственная программа

Наименование продукции	Ед. изм.	Объем производства по годам
		1-й год		2-й год		N-й год
		% от про- ектной мощности	Кол-во	% от про- ектной мощности	Кол-во	% от про- ектной мощности	Кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8
1.
2.
3.

Таблица 2

Расчет
выручки от реализации продукции

Наименование продукции	Ед. изм.	Цена ед.	1-й год		N-й год
			объем	выручка	объем	выручка
1. 2. 3.
Всего:

Примечание: объем продаж (реализация) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении.

Таблица 3

Сводная ведомость инвестиционных издержек

Статьи затрат	Издержки*		Примечание
	НВ млн.	ИВ тыс.
1. Земельный участок 2. Машины и оборудование 3. Производственные здания и сооружения 4. Нематериальные активы (лицензии, па- тенты, ноу-хау и т.д.) 5. Прочие основные производственные фон- ды 6. Итого затрат на основные производст- венные фонды 7. Объекты жилищно-гражданского назначе- ния 8. Всего:

Примечание:

В таблице приняты обозначения:

НВ - национальная валюта

ИВ - иностранная валюта

* По годам инвестиционного периода - перебазирование, реформирование, освоение производства, эксплуатация на полную мощность.

Таблица 4

Состав
инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный периоды

                                                            (в млн. руб.)

Источники финансирования	Предпроизвод- ственный период	Производ- ственный период
	годы 1, 2...t	годы 1, 2...t
Общая сумма финансовых средств, в том числе: Собственные финансовые средства и внутрихо- зяйственные резервы предприятия Акционерный капитал Ассигнования из республиканских и местных бюд- жетов, внебюджетные фонды Кредиты банков Государственные займы и кредиты Иностранный капитал (в долл.) Привлеченные финансовые средства Состав инвесторов и их долевое участие: 1. 2. 3.

Таблица 5

Сроки
и объемы погашения банковских кредитов (в соответствующих денежных единицах)

Сроки погашения кредита (годы)	Объемы кредитования	Из них:
		Выплаты в счет погашения ос- новного долга (ссуды)	Выплаты % за кредит
Итого:

Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.

Таблица 6

Сводная ведомость накладных расходов

Статьи расходов	Категории издержек
	По обслу- живанию производ.	Админист- ративные	Финан- совые
1. Затраты на оплату труда (включая от- числения на социальные нужды) работ- ников, не занятых непосредственно в производстве 2. Обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников 3. Ежегодные платежи за земельный учас- ток (земельный налог, арендная плата и т.д.) 4. Налог на имущество предприятия 5. Платежи за пользование недрами и от- числения на воспроизводство минераль- но-сырьевой базы 6. Выплаты ссудного процента и пределах установленной ставки 7. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 8. Ремонт и обслуживание зданий и соору- жений 9. Платежи за предельно допустимые вы- бросы (сбросы) загрязняющих веществ 10. Расходы по утилизации отходов 11. Отчисления в ремонтный фонд предприя- тия 12. Амортизация основных фондов, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования 13. Износ нематериальных активов 14. Прочие расходы	+ + - - - - + + - + + + +	+ - - - - - + + - - - - -	+ + + + + - - + - - - -

Примечания:

1. Расходы, связанные с административной и финансовой деятельностью, могут быть объединены в одну категорию "административно-финансовые издержки".

2. Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.

Таблица 7

Сводная ведомость производственных издержек

                                                            (в млн. руб.)

Статьи затрат	Годы
	1, 2... t
Всего:

Таблица 8

Структура
себестоимости продукции (по экономическим элементам)

Экономические элементы	Сумма (тыс. руб.)	Уд.вес элемен- та, %
1. Материальные затраты, в т.ч. по основным видам сырья и материалов 2. Затраты на оплату труда 3. Налоги от фонда оплаты труда 4. Отчисления на социальные нужды 5. Накладные расходы 6. Амортизация основных фондов 7. Налоги на имущество предприятия 8. Прочие затраты
Итого:

Таблица 9

Расчет
чистой прибыли и налога на прибыль

                                                            (в млн. руб.)

Показатели	Годы
	1, 2...t
1. Выручка (валовой доход) от реализации продукции, в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 2. Выручка от реализации продукции без НДС 3. Затраты на производство реализованной продукции 4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализационных операций 5. Балансовая прибыль 6. Налоги 7. Чистая прибыль (нарастающим итогом) 8. Чистая дисконтированная прибыль 9. Дисконтированная рентабельность

Таблица 10

Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период перебазирования, реформирования предприятия

Стадия инвестиционного периода	Строительство			Освоение производства			Эксплуатация на полную мощность
Годы	1	2	3	4	5	6	7	8	9...
Производственная прог- рамма А. Приток наличностей 1. Источники финанси- рования 1.1. Ассигнования из федерального и го- родского бюджетов 1.2. Внебюджетные фонды 1.3. Собственные ресур- сы и внутрихозяй- ственные резервы 1.4. Заемные средства 1.5. 1.6. 2. Выручка от реали- зации продукции 3. Прочие поступления В. Отток наличностей 1. Капитальные вложе- ния 2. Себестоимость реа- лизованной продук- ции 3. Выплаты по обяза- тельствам 4. Погашение задол- женности по ссуде 5. Выплата ссудного процента 6. Налог на прибыль 7. Дивиденды, выпла- чиваемые владель- цам акций 8. Прочие расходы	0	0	0	55%	75%	80%	100%	100%	100%

Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-).

Таблица 11

Обобщенные данные об эффективности инвестиций в перебазирование, реформирование предприятия

Показатели	Варианты
	А	Б	В	Г...
1. Показатели эффективности с точки зрения интересов предпринимателя: 1.1. Чистая прибыль (доход) 1.2. Годовая рентабельность КВ 1.3. Среднегодовая рентабельность КВ 1.4. Срок окупаемости КВ 1.5. Интегральный эффект 1.6. Внутренняя норма рентабельности затрат на созда- ние и эксплуатацию предприятия 1.7. 2. Показатели эффективности с позиций национальной экономики: 2.1. Улучшение использования природных ресурсов 2.2. Прирост количества рабочих 2.3. Экономия валютных затрат на импортных товарах 2.4. Другие экономические и социальные выгоды

     Выводы:

     Основные выгоды (преимущества) вариантов решений по инвестициям ____

_________________________________________________________________________

     Основные недостатки вариантов решений по инвестициям _______________

_________________________________________________________________________

     Общий вывод ________________________________________________________