Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 5 июля 2012 г. N Ф04-1666/11 по делу N А45-3006/2010

г. Тюмень

5 июля 2012 г.

Дело N А45-3006/2010

Резолютивная часть постановления объявлена 02 июля 2012 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 05 июля 2012 года.

Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Лошкомоевой В.А.

судей Буракова Ю.С.

Есикова А.Н.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Петрова Михаила Анатольевича на определение от 14.02.2012 (судья Сорокина Е.А.) Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 20.04.2012 (судьи Логачёв К.Д., Усанина Н.А., Усенко Н.А.) Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-3006/2010 о несостоятельности (банкротстве) кредитного потребительского кооператива граждан "СибФинанс" (633000, Новосибирская область, город Бердск, улица Ленина, 33, ИНН 5406346834, ОГРН 1065406108767) по заявлению конкурсного управляющего кредитного потребительского кооператива граждан "СибФинанс" Толчина Александра Николаевича о привлечении руководителей должника Петрова Михаила Анатольевича, Чеботковой Любови Анатольевны к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и взысканию солидарно в пользу кредитного потребительского кооператива граждан "СибФинанс" в порядке субсидиарной ответственности 31 048 774 рублей.

В судебном заседании принял участие представитель Петрова М.А. Грищенко В.А. по доверенности от 02.04.2012.

Суд установил:

конкурсный управляющий кредитного потребительского кооператива граждан "СибФинанс" (далее - кооператив "СибФинанс", кооператив, должник) Толчин А.Н. обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о привлечении Петрова Михаила Анатольевича, Чеботковой Любови Анатольевны к субсидиарной ответственности по обязательствам кооператива и взыскании с Петрова Михаила Анатольевича, Чеботковой Любови Анатольевны солидарно в пользу должника в порядке субсидиарной ответственности 31 048 774 рублей.

Определением от 14.02.2012, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 20.04.2012, Петров М.А. привлечён к субсидиарной ответственности по обязательствам кооператива "СибФинанс" и с него в пользу должника взысканы денежные средства в размере 31 048 774 рублей, в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Чеботковой Л.А. отказано.

С определением от 14.02.2012 и постановлением от 20.04.2012 не согласился Петров М.А., в кассационной жалобе просит их отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Заявитель считает, что вынесенные в отношении Петрова М.А. определение и постановление являются незаконными и необоснованными, так как выводы, содержащиеся в судебных актах, не соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Судебными инстанциями при определении размера ответственности не учтены положения статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой руководитель должника может быть привлечён к субсидиарной ответственности в случае совершения виновных действий, приведших к банкротству предприятия, и в размере обязательств, возникших в период руководства этим предприятием. На момент прекращения Петровым М.А. своих обязанностей в кооперативе не были установлены признаки неплатёжеспособности, он не признавался банкротом. Взысканные с Петрова А.М. денежные средства завышены более чем в четыре раза. Не установлена причинно-следственная связь между действиями Петрова М.А., бывшего руководителем до сентября 2009 года, и признанием кооператива "СибФинанс" банкротом через год. Выводы судов о причинной связи между действиями Петрова М.А. и наступлением банкротства кооператива основаны на аудиторских заключениях и носят предположительный характер. Виновность Петрова М.А. в доведении предприятия до банкротства не установлена.

В отзыве на кассационную жалобу Федеральная налоговая служба указывает, что определение от 14.02.2012 и постановление от 20.04.2012 подлежат отмене в части отказа в удовлетворении требования к Чеботковой А.А., просит в этой части принять новый судебный акт, взыскав с Чеботковой Л.А. солидарно с Петровым М.А. денежные средства в размере 31 048 774 рублей.

В возражениях на кассационную жалобу конкурсный управляющий кооператива "СибФинанс" Толчин А.Н. с её доводами не согласился, считает судебные акты о привлечении к субсидиарной ответственности Петрова М.А. законными и просит оставить их без изменения, полагает, что все обстоятельства судом были исследованы и выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам. Размер убытков, взысканных в порядке субсидиарной ответственности, произведён с учётом пункта 8 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Представитель заявителя доводы кассационной жалобы в судебном заседании поддержал.

Проверив в соответствии со статьями 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность определения и постановления, суд кассационной инстанции не находит оснований для их отмены.

В соответствии со статьёй 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как установлено судами и усматривается из материалов дела, на основании протокола учредительного собрания от 12.03.2006 Петров М.А. избран на должность директора кооператива "СибФинанс", о чём им издан приказ от 24.03.2006 N 01-к.

Учредительным собранием кооператива от 12.03.2006 Чеботкова Л.А. избрана председателем правления кооператива.

Согласно приказу от 24.03.2006 N 02-к Чеботкова Л.А. принята на работу в качестве исполнительного директора кооператива "СибФинанс".

Общим собранием пайщиков от 29.08.2007 принято решение об избрании Петрова М.А. директором, Чеботковой Л.А. - председателем правления кооператива.

Решением от 17.09.2010 кооператив "СибФинанс" признан несостоятельным (банкротом).

Определением от 02.11.2010 конкурсным управляющим должника утверждён Толчин Александр Николаевич.

Арбитражный управляющий кооператива "СибФинанс", полагая, что своими действиями Петров М.А. и Чеботкова Л.А. довели должника до несостоятельности (банкротства), а также не исполнили обязанность по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, обратился с настоящей жалобой.

Право на обращение с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в статьях 9, 10 Закона о банкротстве, предусмотрено пунктом 12 статьи 142 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 5 статьи 129 Закона о банкротстве при наличии оснований, установленных федеральным законом, конкурсный управляющий предъявляет требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства.

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Из пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

В силу названных норм права для привлечения лица к субсидиарной ответственности необходима совокупность условий: наличие у привлекаемого лица права давать обязательные для руководимого им юридического лица указания либо возможности иным образом определять действия данного юридического лица; совершение им действий, свидетельствующих об использовании такого права или возможности; наличие причинно-следственной связи между использованием им своих прав и (или) возможностей в отношении юридического лица и наступлением несостоятельности (банкротства) последнего; недостаточности имущества у должника для удовлетворения требований кредиторов.

Удовлетворяя заявленные требования и привлекая к субсидиарной ответственности Петрова М.А., суд первой инстанции пришёл к выводу о наличии всей совокупности условий для взыскания с него убытков в заявленной сумме.

При этом суд установил, что согласно статье 26 Федерального закона от 07.08.2001 N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан", действовавшего на момент создания кооператива "СибФинанс" исполнительным органом кредитного потребительского кооператива граждан" является директор, который назначается на должность и отстраняется от должности общим собранием членов кооператива.

В соответствии со статьёй 22 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" единоличным исполнительным органом кредитного кооператива является председатель кредитного кооператива (председатель правления кредитного кооператива). Уставом кредитного кооператива может быть предусмотрено осуществление полномочий единоличного исполнительного органа кредитного кооператива директором (исполнительным директором) кредитного кооператива.

Из пункта 8.14 устава кооператива "СибФинанс" следует, что исполнительным органом кооператива является директор.

Пунктом 8.11 устава кооператива предусмотрено наличие правления кооператива, которое осуществляет руководство деятельностью кооператива между общими собраниями членов кооператива.

Установив, что правление кооператива не избиралось, предусмотренных законодательством функций не исполняло, суд пришёл к выводу, что Чеботкова Л.А. не могла, как председатель отсутствующего исполнительного органа, давать обязательные для кооператива указания либо иным образом предопределять его действия.

Судом отклонены доводы конкурсного управляющего кооператива "СибФинанс" о том, что Чеботкова Л.А., являясь исполнительным директором кооператива, могла предопределять его действия, поскольку такого исполнительного органа как исполнительный директор не предусмотрено законами, регулирующими деятельность кредитных кооперативов, уставом кооператива.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства о хозяйственной деятельности кооператива, бухгалтерские документы, аудиторские заключения за 2008, 2009, 2010 годы, заключение эксперта N 4666, документы выездной налоговой проверки, суд первой инстанции пришёл к выводу о наличии факта совершения руководителем должника Петровым М.А. действий, приведших к необоснованному расходованию денежных средств кооператива, причинно-следственной связи между указанными действиями и наступлением банкротства кооператива, то есть установил вину Петрова М.А. в доведении кооператива "СибФинанс" до банкротства.

Судом первой инстанции проверен расчёт убытков, который составлен конкурсным управляющим в соответствии с пунктом 8 статьи 10 Закона о банкротстве.

При повторном рассмотрении дела суд апелляционной инстанции поддержал выводы суда первой инстанции об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности Чеботковой Л.А. и взыскании убытков в порядке субсидиарной ответственности с Петрова М.А. При этом судом апелляционной инстанции исключены основания для привлечения Петрова М.А. к субсидиарной ответственности, предусмотренные пунктом 2 статьи 10 Закона о банкротстве, предусматривающим привлечение к ответственности руководителя юридического лица в связи с нарушением обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд о признании его банкротом.

Исходя из названных выше норм законодательства, является правильным, соответствующим материалам дела вывод суда апелляционной инстанции о том, что конкурсный управляющий кооператива "СибФинанс" Толчин А.Н. доказал противоправный характер деятельности руководителя должника и наличие причинно-следственной связи между его действиями и наступившим банкротством кооператива.

Доводы кассационной жалобы Петрова М.А. о несоответствии выводов суда о взыскании убытков в порядке субсидиарной ответственности статье 56 Гражданского кодекса Российской Федерации отклоняются судом кассационной инстанции, поскольку при привлечении контролирующих должника лиц к ответственности применяются положения пункта 8 статьи 10 Закона о банкротстве, согласно которому размер их ответственности устанавливается исходя из разницы между определяемым на момент закрытия реестра размером требований кредиторов, включённых в реестр требований кредиторов, и размером удовлетворённых требований кредиторов на момент приостановления расчётов с кредиторами или исполнения текущих обязательств должника в связи с недостаточностью имущества должника, составляющего конкурсную массу.

Подлежат отклонению доводы заявителя о том, что судом не установлена вина Петрова М.А. в доведении кооператива до банкротства, отсутствует причинно-следственная связь между действиями Петрова М.А., бывшего руководителем до сентября 2009 года, и признанием кооператива "СибФинанс" несостоятельным, так как данные доводы были предметом рассмотрения в судах первой и апелляционной инстанций и фактически направлены на переоценку их выводов, что в силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

Учитывая вышеизложенное, суд кассационной инстанции приходит к выводу, что при принятии определения и постановления арбитражные суды не допустили нарушений норм материального и процессуального права.

Оснований для отмены обжалуемых судебных актов в порядке статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом кассационной инстанции не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьёй 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение от 14.02.2012 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 20.04.2012 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-3006/2010 оставить без изменения, кассационную жалобу Петрова Михаила Анатольевича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

В.А. Лошкомоева

Судьи

Ю.С. Бураков А.Н. Есиков