Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25 февраля 2021 г. N Ф04-1054/19 по делу N А45-14478/2018

г. Тюмень

25 февраля 2021 г.

Дело N А45-14478/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 17 февраля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 февраля 2021 года.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Куклевой Е.А.,

судей Мелихова Н.В.,

Мельника С.А. -

рассмотрел в открытом судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи при ведении протокола помощником судьи Глушковой Е.М. кассационные жалобы Нестерова Андрея Игоревича и Пошнева Андрея Александровича на определение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.09.2020 (судья Зюков В.А.) и постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020 (судьи Зайцева О.О., Фролова Н.Н., Хайкина С.Н.) по делу N А45-14478/2018 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Статус" (ИНН 5401368916, ОГРН 1135476093224), принятые по заявлению акционерного общества "Сибирь" (ИНН 7014046897, ОГРН 1067014025858) о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Путем использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Новосибирской области (судья Майкова Т.Г.) в заседании участвовали представители: Нестерова Андрея Игоревича - Голикова Т.Ю. по доверенности от 27.08.2020; Пошнева Андрея Александровича - Бархатова А.Б. по доверенности от 18.08.2020.

Суд установил:

в деле о банкротстве общества с ограниченной ответственностью "Статус" (далее - общество "Статус", должник) акционерное общество "Сибирь" (далее - общество "Сибирь", кредитор) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о привлечении Нестерова Андрея Игоревича (далее - Нестеров А.И.), Пошнева Андрея Александровича (далее - Пошнев А.А., далее совместно с Нестеровым А.И. - ответчики), Камневой Любови Александровны (далее - Камнева Л.А.), общества с ограниченной ответственностью "Уютный Дом" (далее - общество "Уютный Дом") к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В обоснование заявления общество "Сибирь" со ссылками на статьи 61.11, 61.12 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) указало на совершение контролирующими должника лицами виновных действий, повлекших возникновение у последнего признаков неплатежеспособности и недостаточности имущества, невозможность осуществления дальнейшей деятельности и исполнения обязательств перед кредиторами, неисполнение обязанности по передаче документов должника, а также обращению в суд с заявлением о банкротстве должника, что привело к увеличению кредиторской задолженности должника,

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 14.09.2020, оставленным без изменения постановления Седьмого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020, установлено наличие оснований для привлечения контролирующих должника лиц - Нестерова А.И. и Пошнева А.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Рассмотрение указанного заявление приостановлено до окончания расчетов с кредиторами. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятыми судебными актами Пошнев А.А. и Нестеров А.И. обратились с кассационными жалобами, в которых просят в части признания наличия оснований для их привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отменить и направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

По мнению Пошнева А.А., выводы судов о наличии оснований для привлечения его к субсидиарной ответственности по обязательствам должника являются неверными, поскольку сделки по перечислению денежных средств в пользу обществ с ограниченной ответственностью "СТК" (далее - общество СТК"), "Спектр" (далее - общество "Спектр"), Витязь-Новосибирск" (далее - общество "Витязь-Новосибирск") и указанных в заявлении кредитора физических лиц не повлекли невозможность расчетов должника с кредиторами; судами неверно определена дата объективного банкротства должника, поскольку наличие задолженности перед открытым акционерным обществом "Владалко" (далее - общество "Владалко") в размере 1 526 040 руб. не свидетельствует о неплатежеспособности должника, который продолжал осуществлять хозяйственную деятельность до декабря 2018 года, выплату заработной платы, страховых взносов и иных платежей; фактически объективной причиной наступления неблагоприятных финансовых результатов должника и одновременно причиной его банкротстве явилось приостановление действия лицензии в связи с вынесением Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка (далее - Федеральная служба) решения от 27.12.2016 N 01/159-опт, в удовлетворении требований которой об аннулировании лицензии отказано вступившим в законную силу решением суда от 03.05.2017 по делу N А45-2539/2017; вся документация должника направлена конкурсному управляющему Чайка Вадиму Евгеньевичу (далее - управляющий), что подтверждается, в том числе, определением суда от 09.01.2020 об отказе в удовлетворении заявления управляющего о взыскании судебной неустойки.

В обоснование кассационной жалобы Нестеров А.И. ссылается на то, что наличие аффилированности по отношению к должнику не является безусловным основанием для привлечения его к субсидиарной ответственности, судами не установлены: период наличия у него статуса контролирующего должника лица, наличие какой либо полученной выгоды; отсутствуют доказательства его влияния на деятельность должника; совершение спорных сделок по перечислению денежных средства не привело к неплатежеспособности общества "Статус" с учетом масштабов его деятельности.

В заседании суда округа представители Пошнева А.А. и Нестерова А.И. поддержали доводы, изложенные в кассационных жалобах.

Учитывая надлежащее извещение иных участвующих в обособленном споре лиц о времени и месте проведения судебного заседания, кассационная жалоба согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) рассматривается в отсутствие их представителей.

Поскольку доводы кассационных жалоб заключаются только в несогласии Пошнева А.А. и Нестерова А.И. с признанием наличия оснований для их привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, суд округа исходит из того, что судебные акты в остальной части не обжалуются. В связи с чем, кассационные жалобы рассматривается судом округа в пределах, заявленных в них доводов.

Проверив в соответствии с положениями статей 284, 286 АПК РФ законность обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для их отмены или изменения.

Из материалов дела следует и судами установлено, что общество "Статус" зарегистрировано в качестве юридического лица 31.05.2013, его руководителем являлся Пошнев А.А.

Участниками общества "Статус" являются: Пошнев А.А. (доля в уставном капитале 0,01 процента) и общество "Уютный дом" (доля в уставном капитале 99,99 процента), единственным участником которого выступает Нестеров А.И.

Вступившим в законную силу определением суда от 29.11.2018 установлено, что Нестеров А.И. и общество "Уютный дом" являлись поручителями в обеспечение исполнения обществом "Статус" обязательств по заключенному с публичным акционерным обществом "Сбербанк России" (далее - банк) кредитному договору от 24.08.2016 N 2216/80470000/194/16/1.

Решением суда от 22.09.2016 по делу N А45-15723/2016 общество "Статус" привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 14.17 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, в связи с поставкой алкогольной продукции лицу (обществу с ограниченной ответственностью "Каприз"), не имевшем лицензии при наличии возможности проверить у контрагента действующей лицензии на оборот алкогольной продукции.

Заявление о банкротстве общества "Статус" принято 23.05.2018, наблюдение введено 31.07.2018, конкурсное производство открыто 26.12.2018.

Общая сумма требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника, составила 31 757 855 руб. 44 коп.

В период с 22.03.2017 по 23.03.2017 совершены сделки по перечислению обществом "СТК" денежных средств на сумму 36 040 000 руб. в пользу общества "Статус", директором и участником которого является Нестеров А.И.

В связи с наличием задолженности должника по договорам займа за период с 26.09.2016 по 23.03.2017 (со сроком возврата займов до 31.12.2021) на общую сумму 36 030 000 руб. в письмах от 29.01.2018 N 01/18 и от 06.02.2018 общество "СТК" и общество "Статус" осуществили зачет встречных обязательств на сумму 36 030 000 руб., который определением суда от 13.08.2019 признан недействительным на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве.

Кроме того, признаны недействительными сделками договоры займа и перечисления должником денежных средств в пользу аффилированных лиц в отсутствие встречного предоставления с целью вывода активов и причинения вреда кредиторам должника: в пользу Нестерова А.И. - 02.09.2016 на сумму 70 000 руб., по договорам займа от 02.09.2016 на сумму 400 000 руб. в пользу Нестерова А.И., от 28.12.2016 на суммы 400 000 руб.

в пользу Нестерова Кирилла Андреевича, Феттер Елены Георгиевны, Камневой Л.А., Пошнева А.А. (постановление апелляционного суда от 06.08.2020); от 27.08.2019 в сумме 340 000 руб. в пользу общества с ограниченной ответственностью "Витязь-Новосибирск" (единственный участник Нестеров А.И., определение суда от 29.06.2020); в период с 07.05.2018 по 01.08.2018 в сумме 348 000 руб. в пользу общества с ограниченной ответственностью "Спектр" (единственный участник Нестеров А.И., определение суда от 11.07.2019), в размере 1 172 000 руб. в пользу общества "Уютный Дом" (определение суда от 13.08.2019)

При рассмотрении указанных обособленных споров установлено, что по состоянию на дату совершения сделок должник обладал признаками неплатежеспособности.

Решением суда от 25.06.2018 по делу N А11-2374/2018 с общества "Статус" в пользу общества "Владалко" взыскана задолженность в размере 6 156 602 руб. и пени 5 374 574 руб. 84 коп., поскольку обществом "Статус" нарушены предусмотренные договором сроки по оплате задолженности, возникшей до 05.05.2016.

Определением суда от 13.02.2019 на Пошнева А.А. возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника, на основании которого выдан исполнительный лист.

Определением суда от 09.01.2020 установлено, что должником не подавались декларации за 4 квартал 2018 года, за 1, 2 кварталы 2015 года представлены нулевые декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС), книги покупок и продаж отсутствуют, представлена бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016, 2018 год, декларации по НДС за 2017 год.

Согласно бухгалтерской отчетности должника за 2017 год у должника имелась дебиторская задолженность на 144 919 000 руб., подтверждающие документы по указанной задолженности конкурсному управляющему не представлены.

Ссылаясь на совершение убыточных для должника сделок, не передачу документов конкурсному управляющему, а также не обращение с заявлением о признании должника банкротом, общество "Сибирь" обратилось в суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя заявление в части наличия оснований для привлечения Пошнева А.А. и Нестерова А.И. к субсидиарной ответственности, суд первой инстанции исходили из наличия у указанных лиц статуса контролирующих должника лиц, не исполнения обязанности по подаче заявления о банкротстве должника при наличии у должника с 05.05.2016 признаков несостоятельности, совершение ими убыточных сделок, повлекших невозможность расчетов с кредиторами, не исполнения Пошневым А.А. обязанности по предоставлению конкурсному управляющему документации по дебиторской задолженности должника, что привело к невозможности ее взыскания и формирования конкурсной массы.

Седьмой арбитражный апелляционный суд поддержал выводы суда первой инстанции.

Суд округа считает, что по существу судами приняты правильные судебные акты.

Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьи 61.12 Закона о банкротстве, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, обладают конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники либо бывшие работники должника или уполномоченные органы, обязательства перед которыми предусмотрены пунктом 2 статьи 61.12 настоящего Федерального закона, либо арбитражный управляющий по своей инициативе от имени должника в интересах указанных лиц (пункт 2 статьи 61.14 Закона о банкротстве).

Согласно пунктам 1, 2 статьи 9 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника о собственном банкротстве не позднее чем через месяц, со дня возникновения одного из обстоятельств, указанных в данном пункте, а также в иных случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.

В силу пункта 2 статьи 10 Закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в порядке, который установлен статьей 9 Закона, влечет за собой субсидиарную ответственность руководителя должника по обязательствам последнего, возникшим после истечения месячного срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве.

В предмет доказывания по спорам о привлечении руководителей к ответственности, предусмотренной пунктом 2 статьи 10 Закона о банкротстве, входит установление следующих обстоятельств: возникновение одного из условий, перечисленных в пункте 1 статьи 9 Закона; момент возникновения данного условия; факт неподачи руководителем в суд заявления о банкротстве должника в течение месяца со дня возникновения соответствующего условия; объем обязательств должника, возникших после истечения месячного срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве.

При исследовании совокупности указанных обстоятельств следует учитывать, что обязанность по обращению в суд с заявлением о банкротстве возникает в момент, когда добросовестный и разумный руководитель в рамках стандартной управленческой практики должен был объективно определить наличие одного из обстоятельств, упомянутых в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве.

В пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что презумпция доведения до банкротства в результате совершения сделки (ряда сделок) может быть применена к контролирующему лицу, если данной сделкой (сделками) причинен существенный вред кредиторам. К числу таких сделок относятся, в частности, сделки должника, значимые для него (применительно к масштабам его деятельности) и одновременно являющиеся существенно убыточными.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить ему передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

По результатам оценки представленных в материалы обособленного спора доказательств в их совокупности и взаимосвязи в порядке, предусмотренном статьей 71 АПК РФ, судами, в том числе на основании вступивших в законную силу судебных актов, установлена совокупность обстоятельств, свидетельствующих о том, что Пошневым А.А. и Нестеровым А.И. совершены недобросовестные действия, направленные на вывод имущества должника - совершение убыточных сделок (в отсутствие встречного предоставления) в пользу аффилированных лиц, в том числе перечисление денежных средств в пользу подконтрольных Нестерову А.И. юридических лиц, проведение зачета в отношении заемных обязательств, срок исполнения по которым не наступил, при наличии кредиторской задолженности в размере 31 757 855 руб. 44 коп.

С учетом установленных обстоятельств совершения указанных сделок, наличия у Нестерова А.И. статуса участника общества "Уютный дом", являющегося участником должника с долей в уставном капитале 99,9 процента, судами правомерно сделан вывод о том, что Нестеров А.И. обладает статусом контролирующего должника лица.

Доводы ответчиков о том, что должник являлся платежеспособным со ссылками на денежные обороты по расчетным счетам, осуществление хозяйственной деятельности, судами обоснованно отклонен с учетом установленных при оспаривании совершенных в период 2016-2017 сделок должника по перечислению денежных средств обстоятельств наличия в указанный период признаков несостоятельности должника.

Утверждения Пошнева А.А. об исполнении обязанности о передаче документации должника конкурсному управляющему со ссылкой на определение суда от 09.01.2020 являлись предметом правовой оценки судов и мотивированного отклонены, поскольку в указанном определении отсутствуют выводы об исполнении ответчиком обязанности по передаче документов в полном объеме, в том числе в отношении дебиторской задолженности, а также принято во внимание наличие исполнительного производства, возбужденного на основании определения суда об истребовании у Пошнева А.А. документации должника.

В целом доводы, изложенные в кассационных жалобах, повторяют позицию ответчиков, изложенную в первой инстанции, апелляционных жалобах, которым дана подробная и мотивированная оценка, не свидетельствуют о нарушении судами норм права и сводятся лишь к переоценке установленных по делу обстоятельств.

Суд округа полагает, что все обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, судами установлены, все доказательства исследованы и оценены в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ. Оснований для переоценки доказательств и сделанных на их основании выводов у суда кассационной инстанции не имеется (статья 286 АПК РФ).

Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены судебных актов (статья 288 АПК РФ), судом кассационной инстанции не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 289, 290 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.09.2020 и постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020 по делу N А45-14478/2018 оставить без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 АПК РФ.

Председательствующий

Е.А. Куклева

Судьи

Н.В. Мелихов С.А. Мельник