Приложение 3. Примеры отклонения итоговых показателей исполнения бюджета г. Москвы от первоначально утвержденного

Приложение 3
к отчету о деятельности
Контрольно-счетной палаты Москвы
в 2005 году, результатах контрольных
мероприятий, вытекающих из них выводах,
рекомендациях и предложениях

Примеры
отклонения итоговых показателей исполнения бюджета города Москвы от первоначально утвержденного

Диаграмма 1. Анализ отклонения итоговых основных параметров бюджета города от утвержденного законами города Москвы о бюджете города Москвы в первоначальной редакции в 2003-2005 годах

Здесь и далее отклонение рассчитано как отношение показателей исполнения бюджета к показателям, утвержденным законом о бюджете в первоначальной редакции.

Представленные на диаграмме 1 результаты исполнения бюджета по основным параметрам свидетельствуют о наличии существенных недостатков в планировании бюджетных показателей, в результате чего на протяжении трех лет сохраняется тенденция исполнения доходной части бюджета в объемах, превышающих утвержденные законом о бюджете в первоначальной редакции, а расходов на обслуживание государственного долга города - в объемах ниже первоначально предусмотренных законом.

При этом необходимо отметить, что в течение исследуемого периода отклонение фактических показателей исполнения бюджета от первоначально утвержденных законом не уменьшается. В 2005 году отклонение показателей исполнения бюджета от предусмотренных законом о бюджете в первоначальной редакции по доходам, расходам и погашению государственного долга было максимальным из рассмотренного трехлетнего периода. Наиболее ярко это проявилось в отношении прогнозируемого и фактически сложившегося дефицита (профицита) бюджета.

Диаграмма 2. Сравнительный анализ прогнозных и фактических показателей дефицита/профицита бюджета города Москвы в 2003-2005 годах

Источники данных - законы города Москвы:

от 18 декабря 2002 года N 63 "О бюджете города Москвы на 2003 год" (первоначальная редакция);

от 8 сентября 2004 года N 55 "Об исполнении бюджета города Москвы за 2003 год";

от 17 декабря 2003 года N 75 "О бюджете города Москвы на 2004 год" (первоначальная редакция);

от 14 сентября 2005 года N 44 "Об исполнении бюджета города Москвы за 2004 год";

от 15 декабря 2004 года N 85 "О бюджете города Москвы на 2005 год" (первоначальная редакция),

а также Годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета города Москвы за 2005 год, направленный Департаментом финансов города Москвы в КСП Москвы письмом от 13 марта 2006 года N 12-01-34-435.