Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 7 апреля 2016 г. N Ф09-2137/16 по делу N А71-6621/2015

Екатеринбург

07 апреля 2016 г.

Дело N А71-6621/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 04 апреля 2016 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 07 апреля 2016 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Васильченко Н.С.,

судей Абозновой О.В., Тимофеевой А.Д.

рассмотрел в судебном заседании кассационные жалобы открытого акционерного общества "Российский сельскохозяйственный банк" в лице Удмуртского филиала (далее - общество "Россельхозбанк"; Банк), муниципального унитарного предприятия "Ижводоканал" (далее - предприятие "Ижводоканал") на постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.12.2015 делу N А71-6621/2015 Арбитражного суда Удмуртской Республики.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании приняли участие представители:

предприятия "Ижводоканал" - Алеева Э.Э. (доверенность от 11.01.2016 N 12/111-14);

общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Ижевское Управление жилищным фондом" (далее - общество УК "ИУЖФ") - Ганеев Р.Р. (доверенность от 01.04.2016 N 4);

общества "Россельхозбанк" - Столярова О.Ю. (доверенность от 06.06.2015 N 028/116-2015).

Общество УК "ИУЖФ" обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с исковым заявлением к предприятию "Ижводоканал" и обществу "Россельхозбанк" о признании незаконными действий общества "Россельхозбанк", выразившихся в списании денежных средств со специального счета истца, открытого в данном Банке, в пользу предприятия "Ижводоканал" по исполнительному листу, выданному Арбитражным судом Удмуртской Республики, о взыскании денежных средств с общества УК "ИУЖФ" (с учетом уточнений исковых требований, принятых судом на основании норм ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением суда от 15.09.2015 (судья Костина Е.Г.) в удовлетворении исковых требований отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.12.2015 (судьи Жукова Т.М., Дюкин В.Ю., Зеленина Т.Л.) решение суда отменено. Исковые требования удовлетворены: действия общества "Россельхозбанк", выразившиеся в списании денежных средств со специального счета, открытого обществом УК "ИУЖФ" в данном Банке, признаны незаконными.

Общество "Россельхозбанк" обратилось с кассационной жалобой, в которой просит постановление суда апелляционной инстанции отменить и оставить в силе решение суда первой инстанции.

Ссылаясь на положения ст. 845, 854 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ), ст. 3, 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ), заявитель жалобы указывает на то, что действующее законодательство позволяет осуществлять банковские операции по специальному банковскому счету платежного агента по списанию денежных средств на другие банковские счета независимо от их принадлежности.

При этом, по мнению Банка, специальный характер расчетного счета юридического лица, открытого для целевого использования, не является основанием для отмены порядка бесспорного списания денежных средств с данного счета. Кроме того, общество "Россельхозбанк" ссылается на то, что по смыслу Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ прямой запрет на исполнение банком исполнительного документа за счет средств, имеющихся на специальном счете должника, не предусмотрен.

Предприятие "Ижводоканал" обратилось с кассационной жалобой, в которой просит постановление суда апелляционной инстанции отменить и оставить в силе решение суда первой инстанции, ссылаясь на нарушение судом апелляционной инстанции норм материального права, а также на то, что выводы суда апелляционной инстанции не соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Как указывает заявитель жалобы, денежные средства, перечисленные плательщиками на специальный счет общества УК "ИУЖФ" носили целевой характер, то есть предназначались, в частности, и для оплаты услуг водоснабжения и водоотведения, оказанных предприятием "Ижводоканал".

При этом, по мнению предприятия "Ижводоканал", Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ не содержит прямого запрета на возможность списания денежных средств со специального расчетного счета общества УК "ИУЖФ", выступающего в качестве платежного агента, на специальный расчетный счет предприятия "Ижводоканал", являющегося поставщиком коммунальных услуг водоснабжения и водоотведения. При этом заявитель жалобы отмечает, что общество УК "ИУЖФ" не указало иных расчетных счетов, предназначенных для возможности производить расчеты с предприятием "Ижводоканал".

Проанализировав положения ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, заявитель жалобы пришел к выводу о том, что специальный характер расчетного счета юридического лица, открытого для целевого использования, не является основанием для отмены порядка бесспорного списания денежных средств с данного счета.

Как установлено судами и следует из материалов дела, обществом УК "ИУЖФ" (клиент) и обществом "Россельхозбанк" в лице Удмуртского филиала (банк) заключен договор специального банковского счета, открываемого платежному агенту, от 05.12.2013 N 028-2137 (далее - договор специального банковского счета), согласно которому банк открывает клиенту специальный банковский счет в валюте Российской Федерации для учета операций, совершаемых клиентом в соответствии с требованиями Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ.

На основании п. 2.4 указанного договора счет предназначен для зачисления клиентом наличных денег, принятых от физических лиц; для зачисления денежных средств, перечисленных со специального банковского счета платежного субагента в рамках заключенного между ним и клиентом договора о приеме платежей в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ, а также с другого специального банковского счета платежного агента.

Согласно п. 4.1.3 договора специального банковского счета банк имеет право списывать без распоряжения клиента денежные средства, находящиеся на его счете, по решению суда, а также в случаях, установленных законом.

В вышеуказанных случаях банк не рассматривает по существу возражения клиента против списания денежных средств с его счета, при этом ответственность за правомерность списания денежных средств со счета клиента несет взыскатель.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 23.03.2015 по делу N А71-10413/2014 с общества УК "ИУЖФ" в пользу предприятия "Ижводоканал" взысканы долг в размере 300 922 руб. 19 руб., расходы по уплате государственной пошлины в размере 9 018 руб. 44 коп.

На основании данного решения 08.05.2015 Арбитражный суд Удмуртской Республики выдал исполнительный лист серии ФС N 000384332.

Предприятие "Ижводоканал" 02.06.2015 обратилось с заявлением к обществу "Россельхозбанк" исх. N 4847/01/113-06 о списании денежных средств с банковских счетов общества УК "ИУЖФ", открытых в данном Банке, в том числе и со специального счета N 40821810928000000003.

Общество "Россельхозбанк" 08.06.2015 произвело списание денежных средств со специального счета истца в размере 5 714 руб. 47 коп., что подтверждается платежным поручением от 08.06.2015 N 110205.

Обращаясь в арбитражный суд с рассматриваемым исковым заявлением, общество УК "ИУЖФ" сослалось на то, что денежные средства, находящиеся на специальном счете истца в Банке, являются денежными средствами третьих лиц (плательщиков) и ему не принадлежат, следовательно, их списание является незаконным и нарушающим права и законные интересы третьих лиц.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении исковых требований, исходил из того, что действия общества "Россельхозбанк" по списанию денежных средств со специального счета не противоречат нормам действующего законодательства и условиям договора специального банковского счета, в соответствии с которыми стороны установили право Банка производить безакцептные списания денежных средств по решению суда.

При этом суд первой инстанции указал на то, что ни нормы Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, ни договор специального банковского счета, ни иной документ не содержат исключений применительно к специальным банковским счетам, открытым в рамках Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ.

Суд апелляционной инстанции, отменяя решение суда первой инстанции и удовлетворяя требования общества УК "ИУЖФ", исходил из того, что общество "Россельхозбанк" неправомерно списало денежные средства в размере 5 714 руб. 47 коп. со специального счета истца N 40821810928000000003, имеющего целевое назначение и предназначенного для внесения платежей физических лиц за оказанные ресурсоснабжающими организациями коммунальные услуги.

Выводы суда апелляционной инстанции соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и действующему законодательству.

Согласно ст. 1 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ он регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг).

По смыслу ст. 2 названного Федерального закона поставщиком является юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с данным Законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации; плательщиком является физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком; платежным агентом является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц, а оператором по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Пунктом 1 ст. 3 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ предусмотрено, что под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях данного Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

В соответствии с ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ оператор по приему платежей для их приема должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о расходовании наличных денег.

В силу ч. 11 ст. 4 названного Федерального закона платежный агент при приеме платежей обязан иметь соответствующий договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренный данной статьей.

Деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по приему от физического лица денежных средств без заключения указанного договора, соответствующего требованиям Федерального закона, либо договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренного Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", запрещена.

Проанализировав положения указанного Федерального закона, суд апелляционной инстанции пришел к верному выводу о том, что основанием деятельности по приему платежей от физических лиц - плательщиков выступает договор, заключенный между оператором по приему платежей (платежным агентом) и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), осуществляющим функции поставщика товаров (коммунальных услуг), который по своей правовой природе является агентским договором и регулируется нормами гл. 52 Гражданского кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, установленных Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ.

При рассмотрении данного спора судом апелляционной инстанции установлено, что общество УК "ИУЖФ" является организацией, осуществляющей на основании Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ прием платежей от физических лиц, используя при этом специальный банковский счет.

В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В силу п. 2 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации списание денежных средств со счета клиента может быть осуществлено банком без распоряжения клиента в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом, а также по решению суда.

Обращение взыскания на денежные средства регулируется Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ, из ч. 2 ст. 70 которого следует, что перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя без представления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов.

Не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью банк или иная кредитная организация может в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных Федеральным законом (ч. 8 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ).

Частью 18 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ предусмотрено, что поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет.

В силу п. 16-17, 19-20 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции: зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств; зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента; списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика; списание денежных средств на банковские счета. По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции: зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента; списание денежных средств на банковские счета. Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается.

Проанализировав в порядке ст. 431 Гражданского кодекса Российской Федерации договор специального банковского счета, суд апелляционной инстанции установил, что его предметом является открытие банком клиенту (обществу УК "ИУЖФ") отдельного счета платежного агента в валюте Российской Федерации для осуществления расчетов по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также другими условиями договора.

При этом в п. 2.3 договора специального банковского счета установлено, что данный счет носит целевой характер и предназначен исключительно для осуществления клиентом - платежным агентом деятельности по приему платежей физических лиц в рамках Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции пришел к верному выводу о том, что денежные средства, поступающие на специальный счет платежного агента, которым является общество УК "ИУЖФ", до их распределения по расчетным счетам общества УК "ИУЖФ" и поставщиков коммунальных услуг не могут быть признаны денежными средствами должника, так как включают в себя платежи граждан за коммунальные услуги, оказанные ресурсоснабжающими организациями, поставщиками коммунальных услуг, и имеют специальное назначение.

Суд апелляционной инстанции верно отметил, что обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на специальном счете должника, в интересах третьего лица затрагивает интересы населения как потребителя и иных ресурсоснабжающих организаций и может иметь социально значимые негативные последствия, такие как неперечисление собранных от населения денежных средств ресурсоснабжающим организациям, отсутствие денежных средств, необходимых для ликвидации аварий, проведения капитального ремонта.

С учетом вышеизложенного суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что Банк неправомерно списал денежные средства в размере 5 714 руб. 47 коп. со специального счета истца (N 40821810928000000003), имеющего целевое назначение.

Таким образом, действия общества "Россельхозбанк", выразившиеся в списании денежных средств со специального счета, открытого обществом УК "ИУЖФ" в данном Банке, в пользу предприятия "Ижводоканал" по исполнительному листу, правомерно расценены судом апелляционной инстанции как незаконные.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции обоснованно удовлетворил исковые требования общества УК "ИУЖФ".

Доводы общества "Россельхозбанк" и предприятия "Ижводоканал" относительно того, что действующее законодательство позволяет осуществлять банковские операции по специальному банковскому счету платежного агента по списанию денежных средств на другие банковские счета независимо от их принадлежности, подлежат отклонению судом кассационной инстанции как противоречащие нормам материального права, с учетом мотивировочной части настоящего постановления.

Согласно ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены судебных актов первой и апелляционной инстанций судом кассационной инстанции являются нарушение норм материального или процессуального права, а также несоответствие выводов суда установленным по делу фактическим обстоятельствам или имеющимся доказательствам.

При этом в соответствии с ч. 1 ст. 286 названного Кодекса арбитражный суд кассационной инстанции проверяет законность судебных актов судов первой и апелляционной инстанций исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и отзыве на нее.

Вместе с тем доводы заявителей кассационных жалоб не могут быть положены в основу отмены обжалуемого судебного акта, поскольку заявлены без учета норм ч. 2 ст. 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исключивших из полномочий суда кассационной инстанции установление обстоятельств, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судами, предрешение вопросов достоверности или недостоверности доказательств, преимущества одних доказательств перед другими, а также переоценку доказательств, которым уже была дана оценка судами первой и апелляционной инстанций. Суд кассационной инстанции не вправе переоценивать доказательства и устанавливать иные обстоятельства, отличающиеся от установленных судами нижестоящих инстанций, в нарушение своей компетенции, предусмотренной ст. 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05.03.2013 N 13031/12).

Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием для отмены постановления суда апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, кассационные жалобы общества "Россельхозбанк" и предприятия "Ижводоканал" - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.12.2015 делу N А 71-6621/2015 Арбитражного суда Удмуртской Республики оставить без изменения, кассационные жалобы открытого акционерного общества "Российский сельскохозяйственный банк" в лице Удмуртского филиала, муниципального унитарного предприятия "Ижводоканал" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Н.С. Васильченко

Судьи

О.В. Абознова А.Д. Тимофеева