Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 17 мая 2017 г. N Ф09-12245/16 по делу N А50-5876/2016

Екатеринбург

17 мая 2017 г.

Дело N А50-5876/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 10 мая 2017 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 мая 2017 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Плетневой В.В.,

судей Новиковой О.Н., Сердитовой Е.Н.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу ликвидатора акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (далее - общество "НПФ "Стратегия", Фонд, должник) - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - корпорация "АСВ", ликвидатор) на определение Арбитражного суда Пермского края от 06.12.2016 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2017 по тому же делу.

В судебном заседании принял участие представитель ликвидатора Хрык А.В. (доверенность от 09.09.2016).

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа, в судебное заседание не явились.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 23.03.2016 принято к производству исковое заявление Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) о принудительной ликвидации общества "НПФ "Стратегия".

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 исковые требования удовлетворены, в отношении общества "НПФ "Стратегия" введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на корпорацию "АСВ".

Корлякова А.А. 10.07.2016 обратилась к ликвидатору с требованием о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежного требования по договорам негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 и N 0359000002378.

Корляков А.Ю. 19.07.2016 обратился к ликвидатору с требованием о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежного требования по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377, по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943, по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378, по договору об обязательном пенсионном страховании от 06.09.2004 N 045900000853/047/-274- 755-79 и по договору обязательного пенсионного страхования б/н и б/д.

22.09.2016 в арбитражный суд поступили возражения ликвидатора НПФ "Стратегия" на требования кредиторов по указанным договорам о включении в реестр требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия".

Определением Арбитражного суда Пермского края от 31.10.2016, возражения по требованиям кредитора Корляковой Алены Александровны, основанным на договорах негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 и б/д N 0359000002378, и требованиям Корлякова Александра Юрьевича, основанным на договорах негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 и б/д N 0359000002378 объединены в одно производство.

Корляковым А.Ю. заявлен отказ от требований по договору об обязательном пенсионном страховании N 045900000853/047/-274-755-79 от 06.09.2004 и по договору обязательного пенсионного страхования б/н и б/д. Отказ от части требований принят судом, производство по обособленному спору в указанной части прекращено.

Таким образом, предметом рассмотрения в рамках настоящего обособленного спора являлись права по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377, по договору негосударственного пенсионного обеспечения 27.11.2002 N 0259000001943 и по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 06.12.2016 (судья Кремер Ю.О.) признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению за счет имущества Фонда, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счет пенсионных резервов, требования Корлякова А.Ю. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 в размере 43 372 руб. 60 коп.; по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943 в размере 76 330 руб. 14 коп.; по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378 в размере 11 288 руб. 99 коп. Во включении в реестр требований кредиторов требований Корляковой А.А. отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2017 (судьи Плахова Т.Ю., Данилова И.П., Мартемьянов В.И.) определение суда первой инстанции оставлено без изменения, апелляционная жалоба ликвидатора общества "НПФ "Стратегия" - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - без удовлетворения.

В кассационной жалобе ликвидатор просит определение суда первой инстанции и постановление апелляционного суда изменить, в требованиях по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378 отказать, требования по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 установить в размере 42 253 руб. 83 коп. По мнению заявителя, судами неправомерно приняты представленные кредитором расчеты дохода по договорам негосударственного пенсионного обеспечения за 9 месяцев 2015 года, что привело к получению кредитором неосновательного обогащения, поскольку по условиям договора от 09.10.2003 N 0359000002377 и Пенсионных правил некоммерческой организации Негосударственного пенсионного фонда "Стратегия" в редакции от 2009 (далее - Правила), вкладчик (участник) вправе использовать лишь доход, начисленный фондом за целый год. Ликвидатор полагает, что судами необоснованно в качестве размера доходности по договорам принята доходность в размере 100% из сведений, размещенных на сайте Банка России, поскольку указанные показатели доходности отражают информацию о доходности (валовой прибыли) без учёта обязательных расходов (затрат), которые несёт Фонд. Заявитель кассационной жалобы полагает, что судом установлены требования по спорным договорам в необоснованном размере, на основании необоснованных расчетов, по недопустимой формуле расчета дохода. Кроме того, ликвидатор ссылается на то, что текст договора от 09.10.2003 N 0359000002378 кредитором не представлен, факт его утраты документально не подтверждён, доказательств невозможности получения в Фонде или у ликвидатора дубликата договора, направления Фондом информации о состоянии пенсионного счета, либо доказательств внесения денежных средств за период с 24.08.2005 по 2016 г. не представлено, не предпринято действий по установлению судьбы вложенных средств и размера начисленного дохода, что свидетельствует о расторжении названного договора и получении кредитором выкупной суммы.

Проверив законность обжалуемых судебных актов в пределах доводов кассационной жалобы в порядке, предусмотренном ст. 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), суд кассационной инстанции оснований для их отмены не усматривает.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между Фондом и Корляковым А.Ю. заключены договоры негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943, от 09.10.2003 N 0359000002377 и N 0359000002378, по условиям которых вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в Фонд, а Фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию участнику Фонда.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 23.03.2016 принято к производству исковое заявление Банка России о принудительной ликвидации общества "НПФ "Стратегия".

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 исковые требования удовлетворены, в отношении общества "НПФ "Стратегия" введена принудительная ликвидация.

Согласно п. 2 ст. 33.2 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон о негосударственных пенсионных фондах) со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации фонда наступают последствия, предусмотренные Законом о банкротстве для случая признания фонда несостоятельным (банкротом).

Принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Законом о банкротстве для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Законом о негосударственных пенсионных фондах.

Пунктом 5 ст. 186.4 Закона о банкротстве установлено, что договоры негосударственного пенсионного обеспечения прекращаются с даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно ст. 183.26 Закона о банкротстве кредиторы вправе заявить свои требования к фонду в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании фонда банкротом. По истечении указанного срока реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию.

В соответствии с п. 8 ст. 183.26 Закона о банкротстве установление состава, размера и очередности удовлетворения требований, заявленных после закрытия реестра заявленных требований кредиторов, осуществляется в порядке, установленном данным Федеральным законом, без учета положений, предусмотренных названной статьей.

При этом в соответствии со ст. 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 100 Закона о банкротстве.

Согласно ст. 100 Закона о банкротстве указанные требования направляются в арбитражный суд и конкурсному управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность требований документов и включаются в реестр требований кредиторов должника на основании определения арбитражного суда.

Корляков А.Ю. обратился к ликвидатору общества "НПФ "Стратегия" с требованием о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежных требований по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377, по договору негосударственного пенсионного обеспечения 27.11.2002 N 0259000001943 и по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378.

В связи с отсутствием у ликвидатора достаточных сведений, подтверждающих данное требование, последний в порядке ст.183.26 Закона о банкротстве направил в арбитражный суд возражения относительно указанных требований.

Возражения Фонда основаны на отсутствии у ликвидатора достаточных доказательств, так как из представленных документов невозможно установить сумму, подлежащую включению в реестр.

До рассмотрения возражений по существу ликвидатором заявлено о приобщении к материалам обособленного спора информации об исполнении договоров негосударственного пенсионного обеспечения, согласно которой остаток по счету кредитора по состоянию на 31.12.2014 года составляет по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 - 42 253 руб. 83 коп.; по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378 - 0 руб. 00 коп; по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943 -76 330 руб. 14 коп.

Корляковым А.Ю. заявлено ходатайство об уточнении размера требований в сумме 43 372 руб. 60 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377, в сумме 76 330 руб. 14 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943, в сумме 11 288 руб. 99 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378. Уточнение размера требований принято судом согласно ст. 49 АПК РФ.

По договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377 ликвидатором представлены сведения об остатке денежных средств в сумме 42 253,83 руб. по состоянию на 31.12.2014.

Расчет дохода за 9 месяцев 2015 года произведен кредитором на основании данных о доходности размещения средств пенсионных резервов АО НПФ "Стратегия" (3,54%). Сумма дохода составила 1 118,77 рублей. Данные опубликованы на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, 2015 год". Данные обстоятельства ликвидатором не опровергнуты.

В отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378 ликвидатор ссылался на его расторжение 06.12.2007, выплату денежных средств кредитору.

Вместе с тем, соответствующие доказательства ликвидатором представлены не были, информация о состоянии расчетов по договору от 09.10.2003 N 0359000002378 представлена ликвидатором по сведениям из базы данных аналитического учета по ведению пенсионных счетов общества НПФ "Стратегия".

Приняв во внимание наличие искажений в базе данных Фонда сведений о взносах, внесенных вкладчиками и участниками, а также информации о произведенных Фондом выплатах пенсионерам, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о том, что сведения из базы данных аналитического учета общества "Стратегия" могут быть признаны достоверными доказательствами только в том случае, если они не оспариваются кредиторами или подтверждены первичными документами, на основании которых внесены соответствующие записи.

Поскольку доказательства расторжения договора от 09.10.2003 N 0359000002378 и выплаты денежных средств Корлякову А.Ю. ликвидатором не представлены, кредитор в отношении указанных доводов возражал, суд первой инстанции критически отнесся к сведениям, представленным из базы данных общества НПФ "Стратегия".

Кредитором произведен расчет суммы требования по договору от 09.10.2003 N 0359000002378, исходя из суммы остатка 8889,31 рублей, указанной в базе данных ликвидатора по состоянию на 06.12.2007 года и доходности размещения средств пенсионных резервов общества НПФ "Стратегия", которая составила в 2013 году - 12,76 процентов, в 2014 году - 9,78 процентов, за 9 месяцев 2015 года - 3,54 процента.

Данные о доходности опубликованы на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению".

Таким образом, суд первой инстанции пришел к выводу об обоснованности требований Корлякова А.Ю. размере 43 372 руб. 60 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002377, в размере 11 288 руб. 99 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 09.10.2003 N 0359000002378, и в размере 76 330 руб. 14 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 27.11.2002 N 0259000001943.

Вместе с тем установив, что требования предъявлены кредитором после истечения срока, установленного п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве, суд первой инстанции признал требования подлежащими удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, за счет средств пенсионных резервов должника.

Суд апелляционной инстанции, пересмотрев обособленный спор, оснований для отмены определения суда первой инстанции не усмотрел.

Выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и действующему законодательству.

Довод заявителя кассационной жалобы о том, что судами неправомерно приняты представленные кредитором расчеты дохода по договорам негосударственного пенсионного обеспечения за 9 месяцев 2015 года, поскольку вкладчик (участник) вправе использовать лишь доход, начисленный фондом за целый год, судом кассационной инстанции не принимается.

Согласно ст. 3 Закона о негосударственных пенсионных фондах под выкупной суммой понимаются денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора.

Согласно условиям договоров фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда.

Минимальный гарантированный доход начисляется исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно Советом фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования Сбербанка РФ. Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

Из требования кредитора усматривается, что инвестиционный доход начислен по 2014 год включительно, решение о ликвидации фонда принято 20.04.2016.

Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" доходность размещения средств пенсионных резервов фонда составляет за 9 месяцев 2015 года - 3,54%.

Исходя из изложенного, фактический доход от размещения средств пенсионных резервов в течение 9 месяцев 2015 года имелся, Фонд получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счет средств вкладчика (кредитора), гарантированная ставка доходности за указанный период установлена, само по себе непринятие названного решения не влияет на начисление минимального гарантированного дохода.

Иные приведенные в кассационной жалобе доводы являлись предметом рассмотрения судов первой и апелляционной инстанций, выводов судов не опровергают и по существу сводятся к несогласию заявителя с оценкой обстоятельств настоящего дела. Между тем иная оценка заявителем фактических обстоятельств дела, а также иное толкование положений закона не свидетельствуют о нарушениях судами норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход дела, и не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта (ч. 4 ст. 288 АПК РФ), судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Пермского края от 06.12.2016 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2017 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу ликвидатора акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

В.В. Плетнева

Судьи

О.Н. Новикова Е.Н. Сердитова