Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 13 июня 2017 г. N Ф09-12245/16 по делу N А50-5876/2016

Екатеринбург

13 июня 2017 г.

Дело N А50-5876/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 07 июня 2017 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 июня 2017 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Шавейниковой О. Э.,

судей Артемьевой Н. А., Сердитовой Е. Н.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (далее - общество "НПФ "Стратегия", Фонд, должник) в лице ликвидатора Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ликвидатор) на постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.02.2017 по делу N А50-5876/2016 Арбитражного суда Пермского края по требованию Гилиной Ирины Олеговны о включении задолженности в реестр требований кредиторов должника в рамках дела по заявлению Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации общества "НПФ "Стратегия".

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании принял участие представитель ликвидатора - Соколов В.О. (доверенность от 29.05.2017).

Определением Арбитражного суда Пермского края от 23.03.2016 принято к производству исковое заявление Центрального банка Российской Федерации о принудительной ликвидации общества "НПФ "Стратегия".

Решением суда от 20.04.2016 иск удовлетворен, в отношении общества "НПФ "Стратегия" введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

В Арбитражный суд Пермского края 04.08.2016 обратилась Гилина И.О. с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда денежного требования в размере 55 397 руб. 52 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 07.12.2016 (судья Кремер Ю.О.) во включении в реестр требований кредиторов должника требования Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.02.2017 (судьи Плахова Т.Ю., Данилова И.П., Мартемьянов В.И.) определение суда первой инстанции изменено; резолютивная часть определения изложена в следующей редакции: "Признать требование Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 обоснованным в размере 1304 руб. 82 коп. и подлежащим удовлетворению после требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов общества "НПФ "Стратегия", за счет средств пенсионных резервов должника; во включении в реестр требований кредиторов общества "НПФ "Стратегия" остальных требований Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 отказать".

В кассационной жалобе ликвидатор просит отменить постановление суда апелляционной инстанции в части признания требования Гилиной И.О. в размере 1304 руб. 82 коп. обоснованным, подлежащим удовлетворению после требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, за счет пенсионных резервов должника; оставить в силе определение суда первой инстанции, ссылаясь на неправильное применение судом апелляционной инстанции норм материального и процессуального права. Заявитель считает, что судом апелляционной инстанции неправомерно приняты во внимание представленные кредитором расчеты дохода по договорам негосударственного пенсионного обеспечения за 9 месяцев 2015 года, что привело к получению кредитором неосновательного обогащения, поскольку по условиям договора от 05.12.2006 N 0659056000094 и Пенсионных правил некоммерческой организации Негосударственного пенсионного фонда "Стратегия" в редакции от 2009 (далее - Правила), вкладчик (участник) вправе использовать лишь доход, начисленный фондом за целый год. По мнению заявителя, апелляционным судом необоснованно в качестве размера доходности по договорам принята доходность в размере 100% из сведений, размещенных на сайте Банка России, поскольку указанные показатели доходности отражают информацию о доходности (валовой прибыли) без учёта обязательных расходов (затрат), которые несёт Фонд, в связи с чем полагает, что требования по спорному договору установлены судом на основании необоснованного расчета, по недопустимой формуле расчета дохода. Также заявитель кассационной жалобы отмечает отсутствие в материалах дела доказательств, свидетельствующих о том, что советом Фонда устанавливалась какая-либо ставка доходности за 2015 год, в том числе равная 3,54%, указывает на непредставление кредитором соответствующего решения совета Фонда и отсутствие доказательств невозможности получения кредитором названных документов в период до 16.03.2016.

В отзыве на кассационную жалобу Гилина И.О. просит оставить постановление суда апелляционной инстанции без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Проверив законность обжалуемого судебного акта в пределах доводов кассационной жалобы в порядке, предусмотренном ст. 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции оснований для его отмены не усматривает.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между Фондом и Гилиной И.О. заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094, по условиям которого вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в Фонд, а Фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию участнику Фонда.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 23.03.2016 принято к производству исковое заявление Центрального банка Российской Федерации о принудительной ликвидации общества "НПФ "Стратегия".

Решением суда от 20.04.2016 иск удовлетворен, в отношении общества "НПФ "Стратегия" введена принудительная ликвидация, функции ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Гилина И.О. обратилась в Арбитражный суд Пермского края с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда требования в размере 55 397 руб. 52 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094.

Отказывая во включении в реестр требований кредиторов должника вышеназванного требования Гилиной И.О., суд первой инстанции исходил из представленного ликвидатором реестра требований кредиторов Фонда, согласно которому по состоянию на 18.10.2016 требование Гилиной И.О. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 в сумме 49 462 руб. 08 коп. включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника

Изменяя определение суда первой инстанции, и признавая требование Гилиной И.О.в размере 1304 руб. 82 коп. обоснованным, подлежащим удовлетворению после требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, за счет пенсионных резервов должника, суд апелляционной инстанции исходил из следующего.

Согласно п. 2 ст. 33.2 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон о негосударственных пенсионных фондах) со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации фонда наступают последствия, предусмотренные Законом о банкротстве для случая признания фонда несостоятельным (банкротом).

Принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Законом о банкротстве для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Законом о негосударственных пенсионных фондах.

Пунктом 5 ст. 186.4 Закона о банкротстве установлено, что договоры негосударственного пенсионного обеспечения прекращаются с даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно ст. 183.26 Закона о банкротстве кредиторы вправе заявить свои требования к фонду в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании фонда банкротом. По истечении указанного срока реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию.

В соответствии с п. 8 ст. 183.26 Закона о банкротстве установление состава, размера и очередности удовлетворения требований, заявленных после закрытия реестра заявленных требований кредиторов, осуществляется в порядке, установленном данным Федеральным законом, без учета положений, предусмотренных названной статьей.

При этом в соответствии со ст. 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 100 Закона о банкротстве.

Согласно ст. 100 Закона о банкротстве указанные требования направляются в арбитражный суд и конкурсному управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность требований документов и включаются в реестр требований кредиторов должника на основании определения арбитражного суда.

Установив, что по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 на сумму 49 462 руб. 08 коп. требования Гилиной И.О. ликвидатором включены в третью очередь реестра требований кредиторов Фонда, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для включения в реестр требований кредиторов должника требования Гилиной И.О. в указанном размере, в связи с чем отказал в удовлетворении данной части заявленных требований.

Вместе с тем, судом апелляционной инстанции установлено и следует из материалов дела, кредитором был произведен расчет суммы требования по договору от 05.12.2006 N 0659056000094, исходя из суммы взноса в размере 49 462 руб. 08 коп., указанной в базе данных ликвидатора по состоянию на 31.12.2014 года, и доходности размещения средств пенсионных резервов общества "НПФ "Стратегия", которая составила за 9 месяцев 2015 года - 3,54 процента.

Судом апелляционной инстанции установлено, что расчет дохода за 9 месяцев 2015 года произведен кредитором на основании данных о доходности размещения средств пенсионных резервов Фонда (3,54%), опубликованных на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, 2015 год". Указанные данные о доходности размещения средств пенсионных резервов Фонда ликвидатором не опровергнуты допустимыми доказательствами; доказательств выплаты кредитору дохода за 2015 год, доказательств установления повышающего коэффициента для вкладчика Гилиной И.О. в материалах дела не имеется.

Принимая во внимание изложенное, проверив представленный кредитором в апелляционной жалобе расчет дохода, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об обоснованности требований Гилиной И.О. в данной части в размере 1304 руб. 82 коп. по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094.

Вместе с тем, установив, что требования предъявлены кредитором после истечения срока, установленного п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве, суд апелляционной инстанции признал требования в сумме 1304 руб. 82 коп. подлежащими удовлетворению за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включенных в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счет средств пенсионных резервов должника.

Выводы суда апелляционной инстанции соответствуют установленным им фактическим обстоятельствам дела, имеющимся в материалах дела доказательствам.

Довод заявителя кассационной жалобы о том, что судом апелляционной инстанции неправомерно приняты представленные кредитором расчеты дохода по договору негосударственного пенсионного обеспечения за 9 месяцев 2015 года, поскольку вкладчик (участник) вправе использовать лишь доход, начисленный фондом за целый год, судом кассационной инстанции исследован и отклонен.

Согласно ст. 3 Закона о негосударственных пенсионных фондах под выкупной суммой понимаются денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора.

Как установлено судом апелляционном инстанции и следует из материалов дела, согласно п. 3.5.4 договора Фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением совета Фонда.

Пенсионными правилами, на условиях которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094, определены виды пенсионных схем, применяемых Фондом, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий. В отношении каждого вида пенсионных схем установлена, в том числе методика расчетов выкупных сумм.

Условия договора негосударственного пенсионного обеспечения от 05.12.2006 N 0659056000094 соответствуют пенсионной схеме N 2, по которой размер выкупной суммы определяется как разница между суммой уплаченных взносов, минимального гарантированного дохода, дохода, начисленного сверх минимального гарантированного дохода, коэффициента, определенного советом Фонда для каждого вкладчика, и суммой пенсионных выплат на момент расчета выкупной суммы.

Минимальный гарантированный доход начисляется исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно советом Фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования Сбербанка РФ. Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

Решение о ликвидации Фонда принято 20.04.2016. Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" доходность размещения средств пенсионных резервов фонда составляет за 9 месяцев 2015 года - 3,54%.

Исходя из изложенного, а также пояснений представителей Фонда, данных в суде округа при рассмотрении настоящей кассационной жалобы, фактический доход от размещения средств пенсионных резервов в течение 9 месяцев 2015 года имелся, Фонд получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счет средств вкладчика (кредитора), гарантированная ставка доходности за указанный период установлена. Само по себе непринятие соответствующего решения советом Фонда не влияет на начисление минимального гарантированного дохода и не может влечь негативные последствия для вкладчика. Доказательств, подтверждающих, что фактический доход Фонда от размещения средств пенсионных резервов за 2015 год составил менее 3,54%, либо свидетельствующих о превышении суммы дохода, признанной апелляционным судом обоснованной, над суммой, подлежащей выплате кредитору, суду не представлено и материалы дела не содержат.

Иные приведенные в кассационной жалобе доводы выводов суда апелляционной инстанции не опровергают и, с учетом фактических обстоятельств дела, не могут служить основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта (ч. 4 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.02.2017 по делу N А50-5876/2016 Арбитражного суда Пермского края оставить без изменения, кассационную жалобу ликвидатора акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

О. Э. Шавейникова

Судьи

Н. А. Артемьева Е. Н. Сердитова