Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 15 июня 2017 г. N Ф09-12245/16 по делу N А50-5876/2016

Екатеринбург

15 июня 2017 г.

Дело N А50-5876/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 07 июня 2017 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 15 июня 2017 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Сердитовой Е.Н.,

судей Плетневой В.В., Шавейниковой О.Э.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу ликвидатора акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (далее - фонд "Стратегия", должник) Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" на определение Арбитражного суда Пермского края от 27.12.2016 по делу N А50-5876/2016 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.03.2017 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании принял участие представитель государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Соколов В.О. (доверенность от 29.05.2017).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 удовлетворены требования Центрального банка Российской Федерации о принудительной ликвидации фонда "Стратегия", обязанности ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" 30.04.2016, реестр требований кредиторов фонда "Стратегия" закрыт 30.06.2016.

Россыпко Галина Ивановна 31.08.2016 обратилась в Арбитражный суд Пермского края с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 28.07.2006 N 0622000000036 в размере 80 000 руб. с учётом процентов.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 27.12.2016 (судья Саликова Л.В.) требования кредитора по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 28.07.2006 N 0622000000036 в размере 74 948 руб. 13 коп. признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению за счёт имущества фонда "Стратегия", составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включённых в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счёт пенсионных резервов. В удовлетворении остальной части требований отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.03.2017 (судьи Мармазова С.И., Романов В.А., Чепурченко О.Н.) определение суда первой инстанции от 27.12.2016 оставлено без изменения.

В кассационной жалобе Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов", ссылаясь на нарушение норм права, неполное выяснение обстоятельств дела, просит определение суда первой инстанции от 27.12.2016 и постановление суда апелляционной инстанции от 24.03.2017 отменить в части включения в реестр требований кредиторов фонда "Стратегия" требования кредитора в размере 2 562 руб. 45 коп. Так, ссылаясь на применение неправильных методик расчета, арифметические ошибки при исчислении выкупной суммы, заявитель указывает, что суды, не установив юридически значимые обстоятельства, пришли к неправомерному выводу о возможности установления дохода в отсутствие относимых и допустимых доказательств, что привело, по мнению заявителя, к получению кредитором неосновательного обогащения, поскольку по условиям договора пенсионного обеспечения и Пенсионных правил фонда "Стратегия", вкладчик (участник) вправе использовать лишь доход, начисленный фондом за целый год. Заявитель обращает внимание, что ключевыми моментами для определения размера выкупной суммы является размер дохода и коэффициент, определяемый Советом фонда для каждого вкладчика и зависит от времени пребывания вкладчика в числе участников фонда; кредитором не представлено доказательств об установлении коэффициента, равного "1" и дохода за 2015 год, равного 3, 54 % по пенсионным резервам в отношении пенсионной схемы N 2 за 2015 год. Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" полагает, что судами не применены положения ст. 27 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон о негосударственных пенсионных фондах), в связи с чем установлен необоснованно высокий доход; заявитель полагает подлежащими отмене судебные акты в части установления необоснованного дохода за 9 месяцев 2015 года в размере 2 562 руб. 45 коп., являющегося неосновательным обогащением кредитора и влекущим нарушение прав иных кредиторов должника. Заявитель обращает внимание, что Россыпко Г.И. не представлен расчет заявленных требований, в связи с чем ликвидатор был лишен возможности представить возражения. По мнению заявителя, судами неправомерно в качестве размера доходности по договору негосударственного пенсионного обеспечения принята доходность в размере 100% из сведений, размещенных на сайте Центрального банка Российской Федерации, поскольку указанные показатели доходности отражают информацию о доходности (валовой прибыли) без учёта обязательных расходов (затрат), которые несёт фонд.

Рассмотрев доводы, изложенные в кассационной жалобе, и проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции считает, что судебные акты подлежат оставлению без изменения.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между фондом "Стратегия" (фонд) и Россыпко Г.И. (вкладчик) 28.07.2006 заключён договор негосударственного пенсионного обеспечения N 0622000000036, по условиям которого вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию участнику фонда.

В соответствии с п. 2.1 договора для негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда стороны договора определили использовать в соответствии с Пенсионными правилами фонда, зарегистрированными Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации, пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определённым договором ряда лет".

Согласно пенсионной схеме N 2 размер выкупной суммы определяется как разница между суммой уплаченных взносов, минимального гарантированного дохода, дохода, начисленного сверх минимального гарантированного дохода, коэффициента, определенного Советом фонда для каждого вкладчика, и суммой пенсионных выплат на момент расчета выкупной суммы. При этом минимальный гарантированный доход начисляется, исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно Советом фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования публичного акционерного общества "Сбербанк России". Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

Фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда (п. 3.5.4 договора).

В силу п. 4.1 договора пенсионные взносы вносятся вкладчиком в фонд ежемесячно в размере 100 руб. в порядке, определённом Пенсионными правилами фонда. Вкладчику предоставляется право изменять размер и срок внесения пенсионных взносов, а также право на внесение дополнительных взносов, размеры и сроки внесения которых он определяет самостоятельно.

Договор заключён на неопределённый срок и вступает в силу с даты поступления в фонд первого пенсионного взноса (п. 7.1, 7.2 договора).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 удовлетворены требования Центрального банка Российской Федерации о принудительной ликвидации фонда "Стратегия", обязанности ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Ссылаясь на то, что обязательства должника перед кредитором по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 28.07.2006 N 0622000000036 не исполнены, Россыпко Г.И. обратилась в арбитражный суд с соответствующим требованием.

Удовлетворяя заявленные требования частично, суды исходили из следующего.

Согласно п. 2 ст. 33.2 Закона о негосударственных пенсионных фондах со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о ликвидации Фонда наступают последствия, предусмотренные Законом о банкротстве для случая признания Фонда несостоятельным (банкротом).

Принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Законом о банкротстве для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Законом о негосударственных пенсионных фондах.

Пунктом 5 ст. 186.4 Закона о банкротстве установлено, что договоры негосударственного пенсионного обеспечения прекращаются с даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно п. 1 ст. 186.4 Закона о банкротстве обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению предусматривают выплату выкупных сумм или их перевод в другие фонды.

В соответствии со ст. 3 Закона о негосударственных пенсионных фондах под выкупной суммой понимаются денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора.

В целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом (подп. 2 п. 1 ст. 183.26 Закона о банкротстве).

Требования кредиторов, указанные в пункте 1 названной статьи, направляются в арбитражный суд, финансовую организацию и арбитражному управляющему с приложением документов, подтверждающих обоснованность этих требований (п. 2 ст. 183.26 Закона о банкротстве).

На основании п. 1 ст. 186.7 Закона о банкротстве в третью очередь включаются требования вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда - физических лиц.

В соответствии с п. 8 ст. 183.26 Закона о банкротстве установление состава, размера и очередности удовлетворения иных требований кредиторов, в том числе требований, заявленных после закрытия реестра заявленных требований кредиторов, осуществляется в порядке, установленном названным Законом, без учета положений, предусмотренных данной статьей.

В силу п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 100 названного Федерального закона.

Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Порядок проверки обоснованности требований кредиторов в регулируется положениями ст. 71 и 100 Закона о банкротстве.

Согласно п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Обосновывая правомерность заявленных требований, Россыпко Г.И. ссылается на неисполнение должником обязательств по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 28.07.2006 N 0622000000036 в размере 80 000 руб. с учётом процентов.

Судами установлено, что факт уплаты пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения от 28.07.2006 N 0622000000036 в сумме 27 500 руб. подтверждается чеками от 31.03.2008, 28.07.2006, 31.01.2008, 18.09.2007, 29.11.2007, 29.11.2006, 26.04.2007, 28.02.2008, 31.10.2007, от 30.03.2007, 27.09.2006, 29.08.2008, 30.09.2008, 30.05.2008, 30.07.2008, 18.09.2007; информацией о состоянии пенсионного счёта от 11.04.2012, согласно которой остаток на счёте составляет 51 385 руб., в том числе взносы в размере 27 500 руб.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 удовлетворены требования Центрального банка Российской Федерации о принудительной ликвидации фонда "Стратегия", обязанности ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Исследовав представленные в материалы дела документы, которыми располагают как вкладчик, так и ликвидатор фонда "Стратегия", в том числе сведения из базы данных аналитического учета по ведению пенсионных счетов должника по состоянию на 31.12.2014, согласно которым остаток на счете Россыпко Г.И. составляет 72 358 руб. 68 коп., изучив доводы и возражения лиц, участвующих в деле, установив, что доказательства выплаты должником кредитору негосударственной пенсии в материалы дела не представлены, суды пришли к выводу о наличии у фонда неисполненных обязательств перед Россыпко Г.И. и соответственно оснований для удовлетворения заявленных требований.

Приняв во внимание сведения официального сайта Центрального банка Российской Федерации, размещенные в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению", согласно которым доходность размещения средств пенсионных резервов фонда составляет в 2014 году 9,78%, за 9 месяцев 2015 года - 3,54%, учитывая информацию о состоянии пенсионного счета, согласно которой сумма средств на счете Россыпко Г.И. по состоянию на 31.12.2014 составляет 72 385 руб. 68 коп., суды установили, что с учетом начисленного дохода в размере 2 562 руб. 45 коп. за период, предшествующий принятию судом решения о принудительной ликвидации фонда "Стратегия", исходя из условий п. 3.5.4 договора от 28.07.2006 негосударственного пенсионного обеспечения N 0622000000036, требования кредитора в размере 74 948 руб. 13 коп. по названному договору негосударственного пенсионного обеспечения являются обоснованными.

При этом, установив, что требования предъявлены кредитором после истечения срока, установленного п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве, суды признали требования в сумме 74 948 руб. 13 коп. подлежащими удовлетворению за счет имущества, составляющего средства пенсионных резервов, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включенных в третью очередь реестра требований кредиторов.

Выводы судов соответствуют материалам дела и действующему законодательству. Доводы заявителя о применении неправильных методик расчета, допущении судами ошибок при исчислении указанной суммы удовлетворенных требований отклоняются. Судами обоснованно учтено, что до даты принятия решения о ликвидации фонда последний получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счёт средств вкладчика (кредитора), гарантированная ставка доходности за указанный период установлена. Непринятие соответствующего решения Советом фонда не влияет на начисление минимального гарантированного дохода и не может влечь негативные последствия для вкладчика. Доказательств, подтверждающих, что фактический доход фонда от размещения средств пенсионных резервов за 2015 год составил менее 3, 54%, в материалы дела не представлено. Ссылаясь на неверное, по мнению заявителя, принятие судом во внимание размера доходности размещения средств пенсионных резервов фонда "Стратегия" за 9 месяцев 2015 года, на отсутствие доказательств установления коэффициента и дохода за 2015 год равного 3, 54% по пенсионным резервам в отношении пенсионной схемы N 2 за 2015, заявитель непосредственно размер дохода по взносам кредитора по договору негосударственного пенсионного обеспечения N 0622000000036 за спорный период в сумме, указанной в кассационной жалобе, ранее не определял. Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта (ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), судами не допущено.

Таким образом, обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Пермского края от 27.12.2016 по делу N А50-5876/2016 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.03.2017 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу ликвидатора акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Е.Н. Сердитова

Судьи

В.В. Плетнева О.Э. Шавейникова