Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 2 июня 2020 г. N Ф09-1221/20 по делу N А60-16417/2019

Екатеринбург

02 июня 2020 г.

Дело N А60-16417/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 28 мая 2020 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 июня 2020 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Артемьевой Н.А.,

судей Павловой Е.А., Шершон Н.В.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Предприятие по агропромышленному обслуживанию землепользователей "Свердловскагрохим" (далее - общество "Свердловскагрохим") на определение Арбитражного суда Свердловской области от 25.11.2019 по делу N А60-16417/2019 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.02.2020 по тому же делу по заявлению временного управляющего Мельника Дмитрия Юрьевича об истребовании документов в рамках дела о признании закрытого акционерного общества "Агрофирма "Ключики" (далее - общество "Агрофирма "Ключики") несостоятельным (банкротом).

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании, открытом 26.05.2020, объявлен перерыв до 28.05.2020 до 16 ч 00 мин. После перерыва в судебном заседании принял участие представитель общества "Свердловскагрохим" - Дегтянников Д.Г., директор (паспорт, протокол от 03.03.2020).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.07.2019 в отношении должника введено наблюдение, временным управляющим утвержден Мельник Д.Ю.

Временный управляющий Мельник Д.Ю. 27.08.2019 обратился в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением об обязании генерального директора и учредителя общества "Агрофирма "Ключики" Мезенцева Виталия Вячеславовича передать временному управляющему документы бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета должника; документы на имущество и имущественные права должника; документы по трудовым отношениям; учредительные и правоустанавливающие документы; документы по хозяйственной деятельности должника; а также о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта в пользу общества "Агрофирма "Ключики" в размере 500 руб. за каждый день просрочки со дня вынесения судебного акта до фактического исполнения обязательства в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 25.11.2019 (судья Яних М.Е.) ходатайство временного управляющего общества "Агрофирма "Ключики" Мельника Д.Ю. об истребовании документов удовлетворено. На директора должника Мезенцева В.В. возложена обязанность передать временному управляющему должника следующие документы (в копиях):

- документы бухгалтерской отчетности общества: расшифровки всех забалансовых счетов, по которым имеются численные показатели; состав кредиторской задолженности с полными наименованиями, адресами кредиторов с указанием индекса, с указанием основания, даты возникновения и размера основной задолженности, штрафов, пеней и пр. по состоянию на дату принятия заявления о признании должника банкротом по указанной судом форме; отдельно задолженность по неденежным обязательствам; сумма должна совпадать с последним балансом; в случае несовпадения, объяснить причину; в графе "Основания возникновения долга" необходимо кратко описать предмет договора (соглашения и т. п.), порядок расчёта сторон, срок действия, а так же реквизиты договора (либо других первичных документов); вместо описания возможно приложение самих первичных документов или их копий;

- документы бухгалтерского учета общества: регистры бухгалтерского учета за 2015 - 2019 годы; первичные учетные документы на бумажном носителе (товарные накладные, акты выполненных работ и услуг, карточки складского учета и т.п.), зарегистрированные и накопленные в регистрах бухгалтерского учета за 2015 - 2019 годы; акты инвентаризации и инвентаризационные ведомости в отношении имущества и финансовых обязательств за 2015 - 2019 годы; акты списания имущества за 2015 - 2019 годы; список счетов в финансово-кредитных учреждениях, используемых за 2015 - 2019 годы, с указанием наименования и адреса финансово-кредитного учреждения, номера, вида и даты открытия счета; выписки по используемым расчетным счетам за 2015 - 2019 годы; справку об остатке денежных средств в кассе, на расчетных счетах, в подотчете (с расшифровкой по каждому подотчетному лицу) по состоянию на текущий момент; детализированную справку о движении денежных средств через кассу за 2015 - 2019 годы; положение об учетной политике, в том числе об учетной политике в целях налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета; справку о среднемесячной выручке поквартально за 2015 - 2019 годы; справку о состоянии расчетов с бюджетами всех уровней поквартально за 2015 - 2019 годы по указанной судом форме; задолженность во внебюджетные фонды поквартально за 2015 - 2019 годы; материалы налоговых проверок за 2015 - 2019 годы; отчеты оценщиков, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; электронную базу бухгалтерского учета с 2015 года по настоящее время; иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность общества;

- документы на имущество и имущественные права общества: перечень имущества с указанием балансовой и остаточной стоимости по состоянию на текущую дату с приложением правоустанавливающих документов на данное имущество, технических и кадастровых паспортов; справку о существующих обременениях имущества (залогах, арестах, ограничениях в праве пользования, владения и распоряжения и т.д.) с приложением первичных документов, подтверждающих соответствующие обременения; справку о выданных поручительствах (с расшифровкой сущности сделок); справку об имуществе, выданном во временное владение и пользование третьих лиц; справку о выданных и находящихся в обращении собственных векселях и сроках наступления вексельных обязательств по данным векселям, а так же о векселях третьих лиц, находящихся у общества либо авалированных обществом; информацию об имеющихся объектах строительства, стадии строительства, сроках завершения, планах реализации, предполагаемых сроках завершения продаж с указанием размера поступления денежных средств по состоянию на текущую дату; информацию о наличии и краткую характеристику мобилизационных и законсервированных основных средств по состоянию на текущую дату; справку с описанием основных доходных видов деятельности, смету расходов и доходов за 2015 - 2019 годы; номера расчетного (текущего) и иных счетов предприятия и его подразделений, наименование и реквизиты обслуживающих эти счета банков; информацию о расчетах за реализованную продукцию (оказанные услуги): доля денежной составляющей в расчетах и доля оплаты векселями за 2015 - 2019 годы, а также на дату последнего баланса; имущественный состав предприятия (перечень имущества предприятия) по группам: недвижимость, транспорт, оборудование, материалы, дебиторская задолженность, финансовые вложения и т.д.; основные средства (общая сумма): наименование; дата ввода в эксплуатацию; балансовая стоимость; остаточная стоимость; информация обо всех переоценках, какие проводились на предприятии и как проводились; по возможности для автотранспорта указать год выпуска, пробег; последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств и последние инвентаризационные ведомости; перечень имущества, реализованного, списанного и выбывшего иным образом с баланса с 2014 года с приложением документов, подтверждающих выбытие; перечень прав на интеллектуальную собственность (патенты, товарные знаки и т.п.);

- документы по трудовым отношениям: список всех работников, в том числе руководителей, по действующим на текущую дату трудовым договорам, с указанием среднесписочной численности работников, ФИО, должности, адреса места жительства с почтовым индексом; справку о среднемесячном фонде заработной платы работников поквартально за 2015 - 2019 годы; справку о среднемесячной выработке на одного работника поквартально за 2015 - 2019 годы; справку о задолженности по заработной плате по состоянию на дату принятия заявления о признании должника банкротом; расшифровку задолженности по оплате труда по каждому работнику, в том числе работающих по совместительству и по договорам гражданско-правового характера по состоянию на текущую дату; материалы исполнительных производств о взыскании задолженности с общества, в том числе по заработной плате; выплаты по возмещению ущерба и вреда работникам предприятия по указанной судом форме;

- учредительные и правоустанавливающие документы общества: учредительный договор, устав, все изменения и дополнения к ним, договор об учреждении юридического лица (для обществ с ограниченной ответственностью, учрежденных двумя и более лицами после 01.07.2009) и/ или договор об осуществлении прав участников общества; список участников общества по состоянию на текущую дату; внутренние документы общества (положения о совете директоров, правлении, генеральном директоре и т.п.); свидетельство о государственной регистрации юридического лица, для юридических лиц, созданных до 01.06.2002 - свидетельство о внесении организации в Единый государственный реестр юридических лиц; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц на текущую дату; лицензии и патенты на соответствующие виды деятельности; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; уведомление о постановке на учет в Федеральной службе государственной статистики (территориальный орган); протоколы (решения) уполномоченного органа о назначении/избрании действующего и бывших руководителей общества за период 2015 - 2019 годы; документы, содержащие сведения об учредителях общества, его участниках за период 2015-2019 годы; сведения о выданных доверенностях; сведения об аффилированных лицах общества;

- документы по хозяйственной деятельности общества: реестр сделок (договоров, соглашений и т.п.), совершенных за период 2015 - 2019 годы, с указанием даты заключения сделки, сведений о контрагенте, сущности и цены сделки; договоры на банковские счета; договоры (соглашения, контракты и т.п.), заключенные со всеми контрагентами, банками и иными кредитными организациями, иными коммерческими или некоммерческими организациями, государственными органами (необходимо предоставить все договоры, исполненные и неисполненные со стороны должника, а также договоры, в которых срок исполнения обязательств наступит в пределах процедуры банкротства); коллективный трудовой договор (соглашение); переписка с третьими лицами и т.д.; договоры, первичную документацию, относящуюся к крупным сделкам; материалы судебных процессов по инициативе и/или в отношении общества; сведения о выданных доверенностях; сведения об организациях, в которых предприятие является учредителем (участником), и сведения о доле участия, о наличии договоров с ними, о наличии консолидированного с ними баланса; сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны), о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности на производстве и пожарную безопасность (с предоставлением соответствующих приказов); сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); производственные и сбытовые программы; сведения об основных поставщиках продукции (работ, услуг) (оценочно: доля в поставках); сведения об основных потребителях продукции (работ, услуг) (оценочно: доля в общем объеме реализации); сведения о наличии ликвидного имущества, в том числе акций, облигаций, иных ценных бумаг; сведения обо всех обременениях имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы ли в аренду, залог, арест, в уставной капитал других организациях и др.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.д.); сведения о внутренней структуре, перечень структурных подразделений, в том числе обособленных структурных подразделениях (филиалов и представительств); книги покупок и продаж за период 2015 - 2019 годы.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.02.2020 (судьи Зарифуллина Л.М., Макаров Т.В., Нилогова Т.С.) определение суда от 25.11.2019 оставлено без изменения.

В кассационной жалобе общество "Свердловскагрохим" просит определение суда первой инстанции от 25.11.2019 и постановление суда апелляционной инстанции от 14.02.2020 отменить, направить дело на новое рассмотрения в суд первой инстанции, ссылаясь на неправильное применение норм материального и процессуального права.

Заявитель жалобы указывает, что временный управляющий Мельник Д.Ю. в нарушение положений части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не указал причины невозможности получения им самостоятельно документов, относящихся к деятельности должника, из открытых источников. Полагает, что обращение временного управляющего в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов у руководителя должника должно быть обоснованно исключительно в целях получения им сведений, необходимых для надлежащего выполнения мероприятий в рамках процедуры наблюдения; повторное требование (дублирование) документов и сведений, а также информации, содержащейся в открытых источниках, основано на ошибочном толковании судами норм права. Заявитель жалобы считает, что судами необоснованно удовлетворено ходатайство временного управляющего в части обязания передать следующие документы: иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность общества; номера расчетного (текущего) и иных счетов предприятия и его подразделений, наименование и реквизиты обслуживающих эти счета банков; последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств и последние инвентаризационные ведомости; материалы исполнительных производств о взыскании задолженности с общества, в том числе по заработной плате; список участников общества по состоянию на текущую дату; выписка из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП) на текущую дату; лицензии и патенты на соответствующие виды деятельности; документы, содержащие сведения об учредителях общества, его участниках за период 2015-2019 годы; сведения об аффилированных лицах общества; договоры на банковские счета; переписка с третьими лицами и т.д.; материалы судебных процессов по инициативе и/или в отношении общества; сведения о выданных доверенностях; сведения об основных направлениях деятельности; сведения о внутренней структуре, перечень структурных подразделений (филиалов и представительств); книги покупок и продаж за период 2015 - 2019 годы.

Законность обжалуемых судебных актов проверена судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в пределах доводов кассационной жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судами, определением суда от 11.07.2019 в отношении должника введено наблюдение, временным управляющим утвержден Мельник Д.Ю.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом деятельности должника является разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока. На дату введения процедуры банкротства руководителем должника являлся Мезенцев В.В.

Временным управляющим должника в адрес Мезенцева В.В. направлено требование о передаче документов и сведений в отношении должника.

Неисполнение требований арбитражного управляющего явилось основанием для обращения в суд с заявлением об истребовании документов у бывшего руководителя должника.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 29.11.2019 общество "Агрофирма "Ключики" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Мельника Д.Ю.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.01.2020 конкурсным управляющим должника утвержден Семенов Георгий Владимирович.

Удовлетворяя заявление временного управляющего и возлагая обязанность по передаче временному управляющему копий документов должника и сведений относительно имущественных прав должника на руководителя Мезенцева В.В., суд первой инстанции исходил из того, что на дату рассмотрения заявления в материалах дела отсутствовали доказательства, свидетельствующие о передаче арбитражному управляющему истребуемой документации.

Суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (пункт 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве").

Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании материальных ценностей и документов может служить, в частности, подтвержденный документально факт предоставления документов и материальных ценностей; либо представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей; либо представление доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

По общему правилу для обоснования ходатайства временному или конкурсному управляющему при обращении в суд достаточно привести доводы о неисполнении руководителем (бывшим руководителем) обязанности по передаче документов. Бремя опровержения данных доводов в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации возлагается на бывшего руководителя должника, который обладает для этого объективными возможностями.

Судами в рамках настоящего обособленного спора на основании выписки из Единого государственного реестра юридических лиц установлено, что руководителем общества "Агрофирма "Ключики" на дату введения процедуры банкротства являлся Мезенцев В.В.; обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника им не выполнена.

Корреспонденция направлялась арбитражным управляющим как по юридическому адресу должника, так и по адресу регистрации руководителя Мезенцева В.В. Получение требования от 09.07.2019 о передаче документов должника Мезенцевым В.В. подтверждается его личной подписью в запросе.

Руководствуясь вышеуказанными правовыми нормами и разъяснениями, установив, что обязанность по передаче документов Мезенцевым В.В. как единоличным исполнительным органом общества "Агрофирма "Ключики" исполнена не была, причины, по которым документы должника не переданы управляющему, не раскрыты, суды признали требования временного управляющего обоснованными и подлежащими удовлетворению.

В данном случае судами правильно применены нормы материального и процессуального права, выводы судов соответствуют установленным фактическим обстоятельствам, в связи с чем оснований для отмены судебных актов не имеется.

Доводы общества "Свердловскагрохим" о несоблюдении временным управляющим положений статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, касающихся содержания ходатайства, о неправильном толковании судами норм права, о необоснованном возложении на руководителя должника обязанности передать те документы, которые могут быть получены временным управляющим из других источников, судом округа отклоняются. Положения названной нормы регламентируют процессуальные вопросы истребования судом доказательств по ходатайству истца от третьих лиц, тогда как в данном случае рассматриваются материально-правовые требования по получению документации должника, которые заявлены временным управляющим Мельником Д.Ю. к руководителю должника. Как было сказано выше, требования арбитражного управляющего рассматриваются применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. Наличие у временного управляющего правовой возможности получить некоторые документы в отношении должника от налогового и иных органов не освобождает руководителя должника от исполнения соответствующей обязанности и не является основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований. Кроме того, обжалуемые судебные акты не нарушают права и законные интересы общества "Свердловскагрохим", являющегося конкурсным кредитором.

С учетом изложенного определение и постановление подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 25.11.2019 по делу N А60-16417/2019 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.02.2020 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Предприятие по агропромышленному обслуживанию землепользователей "Свердловскагрохим" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Н.А. Артемьева

Судьи

Е.А. Павлова Н.В. Шершон