Охрана наследственного имущества, заключающегося в именных бездокументарных акциях (А. Амбрасовская, "Российская юстиция", N 11, ноябрь 2001 г.)

Охрана наследственного имущества,
заключающегося в именных бездокументарных акциях

Принятие мер к охране наследственного имущества и выдача свидетельства о праве на наследство относятся, по общему правилу, к ведению нотариусов, работающих в государственных нотариальных конторах. Однако при отсутствии в нотариальном округе государственной нотариальной конторы совершение таких действий может быть поручено совместным решением органа юстиции и нотариальной палаты одному из нотариусов, занимающихся частной практикой (ч.2 ст.36 Основ законодательства РФ о нотариате). Такая практика на сегодняшний день распространена во многих нотариальных округах Российской Федерации.

В соответствии со ст.64 Основ законодательства РФ о нотариате нотариус в месте открытия наследства по сообщению граждан, юридических лиц либо по своей инициативе принимает меры к охране наследственного имущества, когда это необходимо в интересах наследников, отказополучателей, кредиторов или государства.

В практике правоприменения уже здесь возникает ряд вопросов, требующих внимательного рассмотрения. Представим ситуацию: после смерти акционера - владельца именных бездокументарных акций акционерное общество просит нотариуса назначить управляющего наследственным имуществом, состоящим из указанных ценных бумаг, до принятия наследниками наследства. Казалось бы, это не противоречит положению названной статьи Основ законодательства о нотариате.

Но для открытия наследства необходимы два условия - подтверждение факта смерти и наличие наследственного имущества. Следовательно, для открытия наследства акционерное общество должно представить нотариусу свидетельство о смерти акционера и выписку из реестра о принадлежащих ему бездокументарных именных акциях. В юридической литературе встречаются мнения о том, что свидетельство о смерти может быть выдано только наследникам. Однако Федеральный закон от 15 ноября 1997 г. "Об актах гражданского состояния" не содержит перечня лиц, которым может быть выдано свидетельство о регистрации подобного акта. В соответствии же со ст.9 этого Закона повторное свидетельство о государственной регистрации акта гражданского состояния выдается родственнику умершего или иному заинтересованному лицу. С учетом изложенного представляется, что свидетельство о смерти может быть выдано не только наследникам умершего, но и иным заинтересованным лицам (к числу которых, в частности, может быть отнесено и акционерное общество).

В целях охраны указанного наследственного имущества, в соответствии с п.7.5 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного 2 октября 1997 г. постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам при Правительстве Российской Федерации, на основании свидетельства о смерти может быть произведено блокирование операций по лицевому счету зарегистрированного умершего лица. Блокирование представляет собой операцию, исполняемую регистратором (держателем реестра) для предотвращения передачи ценных бумаг. Оно прекращается в дальнейшем на основании документов, подтверждающих, что причина блокирования операций перестала существовать (например, на основании свидетельства о праве на наследство).

Кроме того, уже после открытия наследства до момента принятия его наследниками может возникнуть ситуация, когда указанные акции будут отнесены к имуществу, требующему управления. В таком случае нотариус согласно ст.556 ГК РСФСР и ст.66 Основ законодательства РФ о нотариате назначает хранителя наследственного имущества. О том, требует ли имущество управления, можно судить лишь исходя из конкретных обстоятельств. Представляется, что акции обязательно потребуют управления в том случае, если наследодатель владел более 70% голосующих акций общества. Данный вывод основывается на толковании положений ст.58 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. "Об акционерных обществах" относительно кворума общего собрания акционеров.

Статья 5 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. "О рынке ценных бумаг" указывает, что под деятельностью по управлению ценными бумагами признается осуществление доверительного управления ими. Соответственно при необходимости постоянного управления акциями нотариус вправе заключать договор доверительного управления на срок до принятия имущества наследниками. Думается, что акции акционерных обществ могут являться объектами доверительного управления вне зависимости от формы их выпуска (документарной или бездокументарной). В последнем случае речь идет по сути о доверительном управлении имущественными правами. Лицо, с которым нотариус заключил договор доверительного управления наследственным имуществом, следует отличать и от хранителя, и от опекуна наследственного имущества, поскольку оно не только охраняет наследственное имущество, но и управляет им.

Договор доверительного управления ценными бумагами имеет некоторые особенности, которые должны определяться федеральным законом (п.3 ст.1025 ГК). Фактически такие особенности установлены подзаконными актами.

В рассматриваемой правовой ситуации отношения доверительного управления следует считать возникающими не в силу договора, а согласно ст.1026 ГК, т.е. по иным основаниям, прямо предусмотренным законом. Учредителем управления здесь является нотариус, не обладающий правомочиями собственника (владельца акций). Доверительным же управляющим может быть (несмотря на указания ст.ст.5 и 39 Федерального закона "О рынке ценных бумаг") не только имеющий соответствующую лицензию профессиональный участник рынка ценных бумаг, но и гражданин, не являющийся предпринимателем, или некоммерческая организация, за исключением учреждения (п.1 ст.1015 ГК).

В соответствии с п.2 ст.149 ГК операции с бездокументарными ценными бумагами могут совершаться только при обращении к лицу, которое официально совершает записи прав (держателю реестра). В силу ст.29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" переход прав, закрепленных именной эмиссионной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра. Осуществление прав по именным бездокументарным эмиссионным ценным бумагам производится эмитентом только в отношении лиц, указанных в системе ведения реестра. Следовательно, установленное Законом требование об обязательности включения сведений о новом владельце ценных бумаг в реестр подлежит выполнению и в случае передачи ценных бумаг в доверительное управление.

В соответствии с общим правилом доверительный управляющий акциями осуществляет все правомочия их владельца. Договор доверительного управления, следовательно, не может содержать условие о передаче в управление только лишь одного правомочия владельца ценных бумаг (например, только права на получение дивиденда или только права голосовать на общем собрании акционеров общества). Вместе с тем возможность отчуждения переданных в управление акций может быть ограничена или исключена договором (п.2 ст.1025 ГК). В рассматриваемом случае представляется необходимым ограничить при заключении договора права доверительного управляющего, поскольку ему не может быть передан больший объем прав, нежели предоставляемый наследнику в соответствии со ст.549 ГК РСФСР. Так, на мой взгляд, доверительному управляющему могут быть переданы лишь личные неимущественные права акционера.

Доверительный управляющий имеет право получить от наследников соответствующее вознаграждение. Помимо этого ему возмещаются необходимые расходы по управлению наследственным имуществом за вычетом фактически полученной выгоды от его использования (ст.1023 ГК, ст.ст.67, 69 Основ законодательства РФ о нотариате).

В соответствии с законом и заключенным договором доверительный управляющий будет осуществлять свои правомочия лишь до момента принятия наследниками наследства. В отношении последних также сохраняет силу норма об обязательности внесения сведений о новом собственнике в реестр акционеров. Статья 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" предусматривает, что право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю (в случае учета прав на ценную бумагу в системе ведения реестра) с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя. Положением же о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг к числу документов, необходимых для внесения в реестр записи о переходе права собственности на ценные бумаги в результате наследования, отнесен подлинник (или нотариально удостоверенная копия) свидетельства о праве на наследство.

В силу ч.1 ст.557 ГК РСФСР наследники, призванные к наследованию, могут просить нотариальную контору по месту открытия наследства выдать свидетельство о праве на наследство. Обращение в эту контору, как известно, является правом, а не обязанностью наследника. Однако в рассматриваемом нами случае без получения такого свидетельства наследник не сможет осуществить возникшие у него наследственные права в отношении именных бездокументарных ценных бумаг.

Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам по истечении шести месяцев со дня открытия наследства. Оно может быть выдано и до истечения указанного срока, если в нотариальной конторе имеются достоверные данные о том, что других наследников, кроме заявивших о выдаче свидетельства, нет. Однако наследник, вступивший во владение или управление наследственным имуществом до явки других наследников, в соответствии со ст.549 ГК РСФСР не вправе распоряжаться наследственным имуществом (продавать, закладывать и т.д.) до истечения шести месяцев со дня открытия наследства или до получения им свидетельства о праве на наследство. До истечения указанного срока или до получения свидетельства о праве на наследство наследник вправе производить за счет наследственного имущества лишь указанные в п.2 ст.549 ГК РСФСР расходы, в числе которых и относящиеся к управлению наследственным имуществом.

При переходе наследственного имущества к государству свидетельство о праве на наследство выдается в общем порядке. Однако при всех обстоятельствах не допускается выдача такого свидетельства соответствующему государственному органу до истечения шести месяцев со дня открытия наследства.

Таким образом, наследник не может осуществлять правомочия владельца ценных бумаг до получения им свидетельства о праве на наследство, т.е., как правило, до истечения шести месяцев со дня открытия наследства. Полномочия же доверительного управляющего заканчиваются с момента принятия наследником наследства. Вопрос о судьбе требующих управления акций в течение данного срока оказывается не урегулированным законодательством. Представляется, что с согласия наследника нотариус может назначить нового доверительного управляющего имуществом, также наделенного лишь личными неимущественными правами акционера. На вопрос, сможет ли сам наследник осуществлять данные права (например, принимать участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам компетенции акционера), следует ответить утвердительно лишь в том случае, если наследник возьмет на себя обязанности по доверительному управлению акциями.

А. Амбрасовская,

специалист законодательно-методического отдела

Федеральной нотариальной палаты

"Российская юстиция", N 11, ноябрь 2001 г.