Приложение Б (рекомендуемое). Перечень образцов расчетных и аналитических таблиц

Приложение Б
(рекомендуемое)

Перечень образцов расчетных и аналитических таблиц

1.	Производственная программа	Табл. 1
2.	Расчет выручки от реализации продукции	Табл. 2
3.	Сводная ведомость инвестиционных издержек	Табл. 3
4.	Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период	Табл. 4
5.	Сроки и объемы погашения банковских кредитов	Табл. 5
6.	Сводная ведомость накладных расходов	Табл. 6
7.	Сводная ведомость производственных издержек	Табл. 7
8.	Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)	Табл. 8
9.	Расчет чистой прибыли и налога на прибыль	Табл. 9
10.	Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия	Табл. 10
11.	Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия	Табл. 11

Таблица 1

Производственная программа

Наимен. продук.	Един. измер.	Объем производства по годам
		1-й год		2-й год		N-й год
		% от проектной мощности	кол-во	% от проектной мощности	кол-во	% от проектной мощности	кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8
1. 2. 3.

Таблица 2

Расчет выручки от реализации продукции

Наименование продукции	Единица измерен.	Цена ед.	1-й год		N-й год
			Объем	Выручка	Объем	Выручка
1. 2. 3.
Всего

Примечание: объем продаж (реализации) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении.

Таблица 3

Сводная ведомость инвестиционных издержек

Статьи затрат	Издержки*		Примечание
	НВ млн...	ИВ тыс...
1. Земельный участок 2. Машины и оборудование 3. Производственные здания и сооружения 4. Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и т.п.) 5. Прочие основные производст- венные фонды
6. Итого затрат на основные производственные фонды
7. Объекты жилищно-гражданского назначения
8. Всего

Примечание. В таблице приняты обозначения:

НВ - национальная валюта

ИВ - иностранная валюта

------------------------------

* По годам инвестиционного периода - строительство, освоение производства, эксплуатация на полную мощность.

Таблица 4

Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период

                                                            (в млн. руб.)

Источники финансирования	Предпроизводст- венный период	Производственный период
	годы	годы
	1, 2 ... t	1, 2 ... t
Общая сумма финансовых средств, в том числе: Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия Акционерный капитал Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды Кредиты банков Государственные займы и кредиты Иностранный капитал (в долл.) Привлеченные финансовые средства
Состав инвесторов и их долевое участие: 1. 2.

Таблица 5

Сроки и объемы погашения банковских кредитов (в соответствующих денежных единицах)

Сроки погашения кредита (годы)	Объемы кредитования	Из них
		выплаты в счет погашения основного долга (ссуды)	выплаты % за кредит
Итого:

Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.

Таблица 6

Сводная ведомость накладных расходов

Статьи расходов	Категории издержек
	по обслуживанию производства	административ- ные	финансовые
1. Затраты на оплату труда (включая отчис- ления на социальные нужды) работников, не занятых непосредственно в производстве 2. Обязательное страхо- вание имущества и отдельных категорий работников 3. Ежегодные платежи за земельный участок (зе- мельный налог, арендная плата и т.д.) 4. Налог на имущество предприятия 5. Платежи за пользова- ние недрами и отчисле- ния на воспроизводство минерально-сырьевой базы 6. Выплаты ссудного процента в пределах установленной ставки 7. Малоценные и быстро- изнашивающиеся предметы 8. Ремонт и обслужива- ние зданий и оборудова- ния 9. Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ 10. Расходы по утилиза- ции отходов 11. Отчисления в ремонтный фонд предприятия 12. Амортизация основ- ных фондов, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования 13. Износ нематериаль- ных активов 14. Прочие расходы	+ + - - - - + + - + + + +	+ - - - - - + + - - - - -	+ + + + + - - + - - - -

Примечания к таблице 6:

1. Расходы, связанные с административной и финансовой деятельностью, могут быть объединены в одну категорию "административно-финансовые издержки".

2. Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.

Таблица 7

Сводная ведомость производственных издержек

                                                              (в млн.руб)

Статьи затрат	Годы
	1, 2 ...... t
Всего:

Таблица 8

Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)

Экономические элементы	Сумма (тыс.руб.)	Уд. вес элемента, %
1. Материальные затраты, в т.ч. по основным видам сырья и материалов 2. Затраты на оплату труда 3. Налоги от фонда оплаты труда 4. Отчисления на социальные нужды 5. Накладные расходы 6. Амортизация основных фондов 7. Налоги на имущество предприятия 8. Прочие затраты
Итого:

Таблица 9

Расчет чистой прибыли и налога на прибыль

                                                            (в млн. руб.)

Показатели	Годы
	1, 2 ........ t
1. Выручка (валовой доход) от реализации продукции, в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 2. Выручка от реализации продукции без НДС 3. Затраты на производство реализованной продукции 4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализационных операций 5. Балансовая прибыль 6. Налоги 7. Чистая прибыль (нарастающим итогом) 8. Чистая дисконтированная прибыль 9. Дисконтированная рентабельность

Таблица 10

Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия

Стадия инвестиционного периода	Строитель- ство	Освоение производства	Эксплуатация на полную мощ.
Годы	1 2 3	4 5 6	7 8 9
Производственная программа	0 0 0	55% 75% 80%	100% 100% 100%
А. Приток наличностей 1. Источники финансирования 1.1. Ассигнования из республи- канского и местных бюджетов 1.2. Внебюджетные фонды 1.3. Собственные ресурсы и внутрихозяйственные резервы 1.4. Заемные средства 1.5. 1.6. 2. Выручка от реализации продукции 3. Прочие поступления В. Отток наличностей 1. Капитальные вложения 2. Себестоимость реализованной продукции 3. Выплаты по обязательствам 4. Погашение задолженности по ссуде 5. Выплата ссудного процента 6. Налог на прибыль 7. Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций 8. Прочие расходы

Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-).

Таблица 11

Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия

Показатели	Варианты
	А Б В Г ...
1. Показатели эффективности с точки зрения интересов предпринимателя: 1.1. Чистая прибыль (доход) 1.2. Годовая рентабельность КВ 1.3. Среднегодовая рентабельность КВ 1.4. Срок окупаемости КВ 1.5. Интегральный эффект 1.6. Внутренняя норма рентабельности затрат на создание и эксплуатацию предприятия 1.7. 2. Показатели эффективности с позиций националь- ной экономики: 2.1. Улучшение использования природных ресурсов 2.2. Прирост количества рабочих мест 2.3. Экономия валютных затрат на импортных товарах 2.4. Другие экономические и социальные выгоды

Выводы:

     Основные выгоды  (преимущества)  вариантов  решений  по  инвестициям

.........................................................................

     Основные    недостатки    вариантов    решений    по     инвестициям

.........................................................................

     Общий вывод ........................................................