Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 15 июля 2020 г. N Ф06-61982/20 по делу N А65-2692/2017

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

"Согласно правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 25.05.2010 N 677/10, транзитное движение денежных средств, оформленное договорами займа, может представлять собой сделку, совершенную лишь для вида, либо для прикрытия другой сделки без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, с целью введения в заблуждение окружающих относительно характера возникших между сторонами правоотношений.

...

Суды указали, что денежные средства, транзитом прошедшие по счетам должника, на самом деле относились не к расчетам по договорам, а к круговому движению денежных средств и возвращению их Татфондбанку. При этом правильным распределением бремени доказывания является возложение на входящих в одну группу контрагентов негативных последствий нераскрытия ими реальных оснований получения должником средств и их фактического возврата. (правовая позиция отражена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 14.05.2019 N 307-ЭС16-3765)."

Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 15 июля 2020 г. N Ф06-61982/20 по делу N А65-2692/2017


Хронология рассмотрения дела:


15.07.2020 Постановление Арбитражного суда Поволжского округа N Ф06-61982/20


27.03.2020 Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда России N 306-ЭС19-12142(2)


02.03.2020 Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-1931/20


04.12.2019 Постановление Арбитражного суда Поволжского округа N Ф06-53569/19


11.11.2019 Определение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17


30.10.2019 Определение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17


27.09.2019 Определение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17


16.08.2019 Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-7730/19


12.08.2019 Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда России N 306-ЭС19-12142


12.04.2019 Постановление Арбитражного суда Поволжского округа N Ф06-45883/19


11.02.2019 Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-19185/18


11.01.2019 Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-17442/18


14.12.2018 Определение Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-16248/18


21.08.2018 Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда N 11АП-6691/18


16.05.2018 Определение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17


14.12.2017 Определение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17


03.05.2017 Решение Арбитражного суда Республики Татарстан N А65-2692/17