Приложение 1. Типовые проекты решения совета директоров открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности г. Москвы, по вопросам внедрения и реализации принципов стратегического планирования, оперативного планирования, мотивации генерального директора (управляющей организации), кредитной политики, корпоративной отчетности

Приложение 1
к распоряжению Департамента
имущества г. Москвы
от 14 января 2009 г. N 49-р

Типовые проекты решения совета директоров открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, по вопросам внедрения и реализации принципов стратегического планирования, оперативного планирования, мотивации генерального директора (управляющей организации), кредитной политики, корпоративной отчетности

Стратегическое планирование

Вопрос 1: О разработке Положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества "______________________"

Информация:

Типовая форма положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 03.07.2007 N 576-ПП Департаменту имущества поручено инициировать в установленном порядке разработку в акционерных обществах, акции которых находятся в собственности города Москвы, внутренних документов в соответствии с утвержденными положениями о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, и соответствующими типовыми формами внутренних документов.

Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос о разработке Положения о стратегическом планировании, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) открытого акционерного общества "___________________" (Ф.И.О.) разработать Положение о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества "____________________" и представить на утверждение совету директоров в срок до ____________ 20___ года.".

Вопрос 2: Об утверждении Положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества "_______________________"

Информация:

Типовая форма положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В акционерных обществах, которые привели положения уставов в части компетенции совета директоров в соответствие со Стандартами корпоративного поведения города Москвы, утвержденными постановлением Правительства Москвы N 304-ПП от 02 мая 2006 года "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", утверждение Положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, относится к компетенции совета директоров общества.

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 3 июля 2007 года N 576-ПП инициация утверждения Положения о стратегическом планировании осуществляется Департаментом имущества города Москвы. Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос об утверждении Положения о стратегическом планировании, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Положение о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества "________________" (прилагается к настоящему Протоколу).".

Вопрос 3: Об утверждении стратегических целей, задач, стратегических КПЭ, методики их расчета, их плановых значений, допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений стратегических КПЭ общества от плановых значений, значимости каждого стратегического КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации

Информация:

Указанные показатели разрабатываются в срок до 25 сентября года, предшествующему трехлетнему периоду планирования, Комитетом по стратегическому планированию и инвестициям Совета директоров общества.

При разработке плановых значений стратегических КПЭ учитываются ориентировочные значения КПЭ, которые направляются в общества Департаментом имущества города Москвы.

Инициатором заседания совета директоров с повесткой, включающей указанный вопрос, должны быть члены комитета по стратегическому планированию и инвестициям.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена до 25 сентября года, предшествующего трехлетнему периоду стратегического планирования, но не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат результаты проведенного Комитетом совета директоров по стратегическому планированию анализа внешней и внутренней среды общества, предлагаемые для утверждения стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ общества, методика их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений стратегических КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого стратегического КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации, а также другие поясняющие материалы.

Заседание совета директоров должно быть проведено не позднее 20 октября года, предшествующего трехлетнему периоду стратегического планирования.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ, методику их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений стратегических КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого стратегического КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации в соответствии с приложением к настоящему протоколу.".

Приложение N _____
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

            Стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ

     открытого акционерного общества "___________________________"

   (далее - "Общество"), методика их расчета, их плановые значения,

     допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений

     стратегических КПЭ Общества от плановых значений, значимость

       каждого стратегического КПЭ Общества в целях применения

     в отношении Генерального директора (управляющей организации)

                        системы мотивации*(1)

N п/п	Стратегическая цель	Задача, решение которой позволяет достичь стратегич. цель	Наименование стратегического КПЭ (критерий оценки цели или задачи)	Единица измерения КПЭ	Методика (формула) расчета КПЭ	Плановое значение КПЭ (за год или на конец года)*(2), ед.изм.			Среднее арифм. значение КПЭ за 3 года или значение КПЭ на конец последнего года*(2), ед.изм.	Допустимое отклонение факта КПЭ от пла- на*(3), %	Сверхнормативное отклонение факта КПЭ от плана*(3), %	Значимость (удельный вес) КПЭ *(3), %
						20__г.	20__г.	20__г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Повышение капитализации	Повышение капитализации	Стоимость чистых активов	тыс.руб.	п. 1 прилож.					-4%	-15%	30%
2	Повышение рентабельности активов	Повышение рентабельности активов	Рентабельность активов	%	п. 2 прилож.					-5%	-20%	30%
3	Повышение доходности пакета акций	Повышение доходности пакета акций	Интегральная доходность	отн.ед.	п. 3 прилож.					-4%	-15%	40%
...	...

Методика (формулы) расчета стратегических КПЭ*(4)

1) Стоимость чистых активов равна значению по строке "Итого по разделу III" (код 490) бухгалтерского баланса.

2) Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

где:

- чистая прибыль (убыток) - значение по строке "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" (код 190) отчета о прибылях и убытках на конец отчетного периода;

- средняя величина совокупных активов - сумма активов (строка "Баланс" (код 300) на начало и на конец отчетного периода, деленная пополам.

3) Интегральная доходность (ПИД) рассчитывается по формуле:

где:

- интегральная доходность Общества по итогам i-го года;

- стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы, на конец i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года - то рыночная стоимость городского пакета акций на конец i-го года;

- стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы на начало i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года - то рыночная стоимость городского пакета акций на начало i-го года;

- сумма дивидендов, приходящихся на долю города Москвы, которые были фактически выплачены Обществом в течение i-го финансового года;

- индекс отчетного года.

4) _

Вопрос 4: Об утверждении стратегического бизнес-плана общества

Информация:

Стратегический бизнес-план разрабатываются в срок до 20 ноября года, предшествующему трехлетнему периоду планирования, Комитетом по стратегическому планированию и инвестициям Совета директоров общества.

Инициатором заседания совета директоров с повесткой, включающей указанный вопрос, должны быть члены комитета по стратегическому планированию и инвестициям.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не позднее 20 ноября года, предшествующего трехлетнему периоду стратегического планирования, но не менее чем за 20 дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат проект стратегического бизнес-плана общества, а также другие поясняющие материалы, в том числе прогноз Лимитов долговой позиции и рейтинга кредитоспособности по плановым данным, представленным в проекте стратегического бизнес-плана общества

Заседание совета директоров должно быть проведено в срок до 15 декабря года, предшествующего трехлетнему периоду стратегического планирования.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить стратегический бизнес-план открытого акционерного общества "___________________" (прилагается к настоящему протоколу)".

Вопрос 5: Об утверждении отчета об исполнении стратегического бизнес-плана

Информация:

Составление отчета об исполнении стратегического бизнес-плана является обязанностью Генерального директора (управляющей организации). Инициатором заседания совета директоров по указанному вопросу является Генеральный директор (управляющая организация).

Отчет должен содержать информацию об исполнении стратегического бизнес-плана за прошедший календарный год. Указанный отчет рассылается членам совета директоров в срок до 10 апреля. Обязательным приложением к отчету являются:

- копия годовой бухгалтерской отчетности;

- прочие документы, необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений стратегических КПЭ общества.

Утвержденный советом директоров отчет об исполнении стратегического бизнес-плана за прошедший календарный год является частью годового отчета общества.

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами обществ. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуется рассматривать указанный вопрос на заседании совета директоров, предшествующем предварительному утверждению годового отчета общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить отчет об исполнении стратегического бизнес-плана открытого акционерного общества "__________________" (прилагается к настоящему протоколу)".

Вопрос 6: О корректировке стратегических целей и(или) задач и(или) стратегических КПЭ и(или) методики их расчета и (или) их плановых значений

Информация:

Вопрос о корректировке стратегических целей, задач, стратегических КПЭ, методики их расчета и (или) их плановых значений может быть вынесен на заседание совета директоров по инициативе:

- председателя совета директоров;

- члена Совета директоров;

- ревизионной комиссии (ревизора);

- аудитора общества;

- генерального директора (управляющей организации) Общества;

- иных лиц, которые вправе требовать проведения заседания совета директоров в соответствии с уставом общества.

Вынесение вопроса о корректировке стратегических целей, задач, стратегических КПЭ, методики их расчета и (или) их плановых значений может иметь место, в частности, в случае, если по результатам подготовленного бизнес-плана выявлено отклонение утвержденных советом директоров плановых значений стратегических КПЭ от значений, подтвержденных бизнес-планом.

Лицо, инициирующее проведение заседания совета директоров по данному вопросу, представляет отчет о причинах необходимости и обоснованности соответствующей корректировки. Указанный отчет составляется в свободной форме и должен содержать следующие положения:

- стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ, методику их расчета и их плановые значения, ранее утвержденные Советом директоров Общества;

- обоснование решения о корректировке стратегических целей, задач, стратегических КПЭ, методику их расчета и их плановых значений с указанием причин необходимости корректировки;

- предложения по корректировке стратегических целей, задач, стратегических КПЭ, методики расчета и их плановых значений.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ, методику их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений стратегических КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого стратегического КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации в соответствии с приложением N 1 к настоящему протоколу с учетом следующих изменений, указанных в приложении N 2 к настоящему протоколу".

Примечание:

В приложении N 1 указываются значения и показатели с учетом утвержденных на данном заседании.

В приложении N 2 отдельно указываются сделанные изменения в части целей, задач, стратегических КПЭ, методики их расчета, их плановых значений.

Приложение N 1
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

            Стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ

      открытого акционерного общества "___________________________"

    (далее - "Общество"), методика их расчета, их плановые значения,

      допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений

      стратегических КПЭ Общества от плановых значений, значимость

         каждого стратегического КПЭ Общества в целях применения

      в отношении Генерального директора (управляющей организации)

                         системы мотивации*(5)

N п/п	Стратегическая цель	Задача, решение которой позволяет достичь стратегич. цель	Наименование стратегического КПЭ (критерий оценки цели или задачи)	Единица измерения КПЭ	Методика (формула) расчета КПЭ	Плановое значение КПЭ (за год или на конец года)*(2), ед.изм.			Среднее арифм. значение КПЭ за 3 года или значение КПЭ на конец последнего года*(6), ед.изм.	Допустимое отклонение факта КПЭ от пла- на*(7), %	Сверхнормативное отклонение факта КПЭ от плана*(3), %	Значимость (удельный вес) КПЭ *(3), %
						20__г.	20__г.	20__г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Повышение капитализации	Повышение капитализации	Стоимость чистых активов	тыс.руб.	п. 1 прилож.					-4%	-15%	30%
2	Повышение рентабельности активов	Повышение рентабельности активов	Рентабельность активов	%	п. 2 прилож.					-5%	-20%	30%
3	Повышение доходности пакета акций	Повышение доходности пакета акций	Интегральная доходность	отн.ед.	п. 3 прилож.					-4%	-15%	40%
...	...

Методика (формулы) расчета стратегических КПЭ*(8)

1) Стоимость чистых активов равна значению по строке "Итого по разделу III" (код 490) бухгалтерского баланса.

2) Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

где:

- чистая прибыль (убыток) - значение по строке "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" (код 190) отчета о прибылях и убытках на конец отчетного периода;

- средняя величина совокупных активов - сумма активов (строка "Баланс" (код 300) на начало и на конец отчетного периода, деленная пополам.

3) Интегральная доходность (ПИД) рассчитывается по формуле:

где:

- интегральная доходность Общества по итогам i-го года;

- стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы, на конец i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года - то рыночная стоимость городского пакета акций на конец i-го года;

- стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы на начало i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года - то рыночная стоимость городского пакета акций на начало i-го года;

- сумма дивидендов, приходящихся на долю города Москвы, которые были фактически выплачены Обществом в течение i-го финансового года;

- индекс отчетного года.

4) _

Приложение N 2
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

Перечень
изменений целей и(или) задач и(или) стратегических КПЭ и(или) методики их расчета и (или) их плановых значений

Отдельно приводится перечень внесенных изменений.

Стратегическое планирование

Вопрос 7: О корректировке стратегического бизнес-плана

Информация:

Вопрос о корректировке стратегического бизнес-плана может быть вынесен на заседание совета директоров по инициативе:

- председателя совета директоров;

- члена Совета директоров;

- ревизионной комиссии (ревизора);

- аудитора общества;

- генерального директора (управляющей организации) Общества;

- иных лиц, которые вправе требовать проведения заседания совета директоров в соответствии с уставом общества.

Вынесение вопроса о корректировке стратегического бизнес-плана может иметь место, в частности, в случае, если по результатам рассмотрения советом директоров (комитетом по стратегическому планированию) отчета об исполнении утвержденного бизнес-плана выявлена его невыполнимость.

Лицо, инициирующее проведение заседания совета директоров общества по данному вопросу, представляет отчет о причинах необходимости и обоснованности корректировки стратегического бизнес-плана общества. Данный отчет составляется в свободной форме и должен содержать следующие положения:

- стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ и их плановые значения, ранее утвержденные советом директоров;

- обоснование решения о корректировке стратегического бизнес-плана общества с указанием причин необходимости корректировки;

- предложения по корректировке стратегического бизнес-плана общества.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

Вариант I: "Утвердить стратегический бизнес-план открытого акционерного общества "_________________" (прилагается к настоящему протоколу) в новой редакции".

Вариант II: "Внести в стратегический бизнес-план открытого акционерного общества "_________________" изменения (дополнения) согласно приложению к настоящему протоколу.".

Оперативное планирование

Вопрос 1: О разработке Положения об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества "________________________"

Информация:

Типовая форма положения об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 03.07.2007 N 576-ПП Департаменту имущества поручено инициировать в установленном порядке разработку в акционерных обществах, акции которых находятся в собственности города Москвы, внутренних документов в соответствии с утвержденными положениями о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, и соответствующими типовыми формами внутренних документов.

Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос о разработке Положения об оперативном планировании, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) открытого акционерного общества "____________________" (Ф.И.О.) разработать Положение об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества "__________________" и представить на утверждение совету директоров в срок до __________________ 20___ года.".

Вопрос 2: Об утверждении Положения об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества "_________________________"

Информация:

Типовая форма положения об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В акционерных обществах, которые привели положения уставов в части компетенции совета директоров в соответствие со Стандартами корпоративного поведения города Москвы, утвержденными постановлением Правительства Москвы N 304-ПП от 02 мая 2006 года "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", утверждение Положения об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, относится к компетенции совета директоров общества.

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 3 июля 2007 года N 576-ПП инициация утверждения Положения о стратегическом планировании осуществляется Департаментом имущества города Москвы. Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос об утверждении Положения о стратегическом планировании, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Положение об оперативном планировании деятельности открытого акционерного общества "____________________" (прилагается к настоящему Протоколу).".

Вопрос 3: Об утверждении оперативных целей, задач, оперативных КПЭ, методики их расчета, их плановых значений, допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений оперативных КПЭ общества от плановых значений, значимости каждого оперативного КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией) общества.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена до 25 сентября года, предшествующего планируемому году, но не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат предлагаемые для утверждения оперативные цели, задачи, оперативные КПЭ общества, методика их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений оперативных КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого оперативного КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации, а также другие поясняющие материалы.

При разработке плановых значений оперативных КПЭ учитываются ориентировочные значения КПЭ, которые направляются в общества Департаментом имущества города Москвы.

Заседание совета директоров должно быть проведено не позднее 20 октября года, предшествующего планируемому году.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить оперативные цели, задачи, оперативные КПЭ общества, методика их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений оперативных КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого оперативного КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации в соответствии с приложением к настоящему протоколу".

Приложение N ____
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

           Оперативные цели, задачи, оперативные КПЭ открытого

    акционерного общества "__________________" (далее - "Общество"),

          методика их расчета, их плановые значения, допустимые

   и сверхнормативные отклонения фактических значений оперативных КПЭ

   Общества от плановых значений, значимость каждого оперативного КПЭ

     Общества в целях применения в отношении Генерального директора

             (управляющей организации) системы мотивации*(9)

N п/п	Оперативная цель	Задача, решение которой позволяет достичь оперативную цель	Наименование оперативного КПЭ (критерий оценки цели или задачи)	Единица измерения КПЭ	Методика (формула) расчета КПЭ	Плановое значение КПЭ (за квартал или на конец квартала)*(2), ед.изм.				Значение КПЭ за 20__ год или значение КПЭ на конец 20__ го- да*(10), ед.изм.	Допустимое отклонение факта КПЭ от пла- на *(11), %	Сверхнормативное отклонение факта КПЭ от пла- на*(3), %	Значимость (удельный вес) КПЭ *(3), %
						1 кв. 20__г.	2 кв. 20__г.	3 кв. 20__г.	4 кв. 20__г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Рост объемов реализации	Рост объемов реализации	Выручка	тыс.руб.	п. 1 прилож.						-5%	-20%	50%
2	Повышение рентабельности продаж	Повышение рентабельности продаж	Рентабельность продаж	%	п. 2 прилож.						-4%	-15%	50%
...	...

Методика (формулы) расчета оперативных КПЭ*(12)

1) Значение КПЭ "Выручка" за один календарный год равняется значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за год, или рассчитывается по формуле:

Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за один квартал рассчитывается по формуле:

где:

- выручка, равная значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

- номер отчетного квартала от 1 до 4, если n=1, то Bn-1=0.

2) Значение КПЭ "Рентабельность продаж" рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг за отчетный период (квартал или год) на сумму полученной выручки за тот же отчетный период по следующей формуле:

где:

- рентабельность продаж;

- прибыль (убыток) от продаж, рассчитываемый следующим образом:

Для календарного года - значение по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках или рассчитывается по формуле:

Для одного квартала - рассчитывается по формуле:

где:

- прибыль, равная значению по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

- номер отчетного квартала от 1 до 4, если n=1, то Пn-1=0;

- выручка, рассчитываемая аналогичным предыдущему пункту образом.

3) _

Вопрос 4: Об утверждении основных бюджетов общества

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией) общества.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не позднее 20 ноября года, предшествующего планируемому году, но не менее чем за 20 дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат предлагаемые для утверждения проекты основных бюджетов Общества, а также другие поясняющие материалы, в том числе прогноз Лимитов долговой позиции и рейтинга кредитоспособности по плановым данным, представленным в проектах основных бюджетов Общества.

Заседание совета директоров должно быть проведено в срок до 15 декабря года, предшествующего планируемому году.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить основные бюджеты открытого акционерного общества "___________________" на период _________________ (прилагаются к настоящему протоколу)".

Вопрос 5: Об утверждении квартального отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за I/II/III/IV квартал 20__ года

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией) общества.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не позднее, чем:

- 9 мая - для отчета за I квартал текущего года;

- 9 августа - для отчета за II квартал текущего года;

- 9 ноября - для отчета за III квартал текущего года;

- отчет за IV квартал предшествовавшего года утверждается вместе с годовым отчетом.

но не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежит предлагаемый для утверждения отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества (квартальный и годовой), который должен включать следующие разделы:

- отчет об исполнении бюджета реализации;

- отчет об исполнении плана по персоналу;

- отчет об исполнении бюджета доходов и расходов;

- отчет об исполнении плана движения капитала и распределения прибыли;

- отчет об исполнении бюджета движения денежных средств;

- отчет об исполнении прогнозного баланса;

- отчет об исполнении оперативных КПЭ;

- аналитическая записка, включающая:

- анализ причин отклонений фактических значений оперативных КПЭ (на величину сверхнормативного отклонения фактического значения оперативного КПЭ от планового как в худшую, так и в лучшую сторону) и показателей бюджетов общества (на величину относительного отклонения фактического значения показателя бюджета от планового плюс/минус 20%) от плановых значений;

- расчет ожидаемых значений показателей годового бюджета и оперативных КПЭ в разрезе года;

- расчет Лимитов долговой позиции и рейтинга кредитоспособности по фактическим данным, представленным в отчете об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества;

- предложения по повышению эффективности деятельности общества.

Обязательным приложением к отчету об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества должны быть копии бухгалтерской отчетности и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений оперативных КПЭ общества.

Заседание совета директоров по указанному вопросу проводятся ежеквартально не позднее 30 числа второго месяца, следующего за отчетным квартала:

- до 30 мая - по вопросу об утверждении квартальных отчетов об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за I квартал текущего года;

- до 30 августа - по вопросу об утверждении квартальных отчетов об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за II квартал текущего года;

- до 30 ноября - по вопросу об утверждении квартальных отчетов об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за III квартал текущего года;

- до предварительного утверждения советом директоров годового отчета общества - по вопросу об утверждении квартальных отчетов об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за IV квартал предшествовавшего года;

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"1). Утвердить квартальный отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за I/II/III/IV квартал 20__ года (прилагаются к настоящему протоколу).".

Вопрос 6: О корректировке оперативных КПЭ общества

Информация:

Вопрос о корректировке оперативных КПЭ может быть вынесен на заседание совета директоров по инициативе:

- председателя совета директоров;

- члена совета директоров;

- Генерального директора (управляющей организации) общества.

Важно:

В том случае, если вносится предложение о корректировке КПЭ, связанного с основными бюджетами общества (например, КПЭ чистой прибыли), - одновременно с вопросом о корректировке соответствующего КПЭ в повестку заседания совета директоров должен быть внесен вопрос об утверждении соответствующих скорректированных основных бюджетов общества, а также совершены иные действия, необходимые для рассмотрения советом директоров вопроса об утверждении скорректированных основных бюджетов общества.

В том случае, если вносится предложение о корректировке КПЭ, не связанного с основными бюджетами общества (например, КПЭ надежности результата выполняемых обществом работ), вопрос о внесении изменений в основные бюджеты общества не выносится на заседание совета директоров.

Лицо, инициирующее проведение заседания совета директоров по данному вопросу, представляет отчет о причинах необходимости и обоснованности соответствующей корректировки.

Заседание по данному вопросу проводится по мере необходимости.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить оперативные цели, задачи, оперативные КПЭ общества, методику их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений оперативных КПЭ общества от плановых значений, значимость каждого оперативного КПЭ общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации в соответствии с приложением N 1 к настоящему протоколу с учетом следующих изменений, указанных в приложении N 2 к настоящему протоколу".

Примечание:

В приложении N 1 указываются значения и показатели с учетом утвержденных на данном заседании совета директоров.

В приложении N 2 отдельно указываются сделанные изменения в части оперативных КПЭ.

Приложение N 1
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

          Оперативные цели, задачи, оперативные КПЭ открытого

     акционерного общества "_________________" (далее - "Общество"),

          методика их расчета, их плановые значения, допустимые

   и сверхнормативные отклонения фактических значений оперативных КПЭ

   Общества от плановых значений, значимость каждого оперативного КПЭ

     Общества в целях применения в отношении Генерального директора

            (управляющей организации) системы мотивации*(13)

N п/п	Оперативная цель	Задача, решение которой позволяет достичь оперативную цель	Наименование оперативного КПЭ (критерий оценки цели или задачи)	Единица измерения КПЭ	Методика (формула) расчета КПЭ	Плановое значение КПЭ (за квартал или на конец квартала)*(2), ед.изм.				Значение КПЭ за 20__ год или значение КПЭ на конец 20__ го- да*(14), ед.изм.	Допустимое отклонение факта КПЭ от пла- на*(15), %	Сверхнормативное отклонение факта КПЭ от плана *(3), %	Значимость (удельный вес) КПЭ *(3), %
						1 кв. 20__г.	2 кв. 20__г.	3 кв. 20__г.	4 кв. 20__г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Рост объемов реализации	Рост объемов реализации	Выручка	тыс.руб.	п. 1 прилож.						-5%	-20%	50%
2	Повышение рентабельности продаж	Повышение рентабельности продаж	Рентабельность продаж	%	п. 2 прилож.						-4%	-15%	50%
...	...

Методика (формулы) расчета оперативных КПЭ*(16)

1) Значение КПЭ "Выручка" за один календарный год равняется значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за год, или рассчитывается по формуле:

Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за один квартал рассчитывается по формуле:

где:

- выручка, равная значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

- номер отчетного квартала от 1 до 4, если n=1, то Bn-1=0.

2) Значение КПЭ "Рентабельность продаж" рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг за отчетный период (квартал или год) на сумму полученной выручки за тот же отчетный период по следующей формуле:

где:

- рентабельность продаж;

- прибыль (убыток) от продаж, рассчитываемый следующим образом:

Для календарного года - значение по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках или рассчитывается по формуле:

Для одного квартала - рассчитывается по формуле:

где:

- прибыль, равная значению по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

- номер отчетного квартала от 1 до 4, если n=1, то Пn-1=0;

- выручка, рассчитываемая аналогичным предыдущему пункту образом.

3) _

Приложение N 2
к протоколу N _____ от "___" ________________
заседания Совета директоров
открытого акционерного общества "____________"

Перечень изменений оперативных КПЭ

Отдельно приводится перечень внесенных изменений.

Оперативное планирование

Вопрос 7: О корректировке основных бюджетов общества

Информация:

Вопрос о корректировке основных бюджетов общества может быть вынесен на заседание совета директоров по инициативе:

- председателя совета директоров;

- члена совета директоров;

- Генерального директора (управляющей организации) общества.

В обязательном порядке членам совета директоров рассылаются предлагаемые для утверждения проекты скорректированных основных бюджетов общества, а также другие поясняющие материалы, в том числе прогноз Лимитов долговой позиции и рейтинга кредитоспособности по плановым данным, представленным в проектах скорректированных основных бюджетов общества.

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается указанный вопрос.

Заседания совета директоров по указанному вопросу проводятся в зависимости от временных горизонтов корректируемых значений основных бюджетов:

1) корректировка квартальных значений утвержденных основных бюджетов общества может осуществляться не чаще, чем один раз в квартал; в этом случае заседание совета директоров общества должно быть проведено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания корректируемого квартала;

2) корректировка годовых значений утвержденных основных бюджетов общества может осуществляться не чаще, чем два раза в год; в этом случае совета директоров общества должно быть проведено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания корректируемого года.

Важно:

В том случае, если в повестку заседания совета директоров вносится предложение об утверждении основных бюджетов общества, которое повлечет корректировку оперативного КПЭ, связанного с основными бюджетами общества (например, КПЭ чистой прибыли), - одновременно с вопросом об утверждении соответствующего бюджета в повестку заседания совета директоров должен быть внесен вопрос о корректировке соответствующего КПЭ, а также совершены иные действия, необходимые для рассмотрения советом директоров вопроса о корректировке оперативных КПЭ.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить основные бюджеты общества на период ______________ в соответствии с Приложением N 1 к настоящему протоколу с учетом изменений, указанных в приложении N 2 к настоящему протоколу".

Примечание:

Приложением N 1 даются основные бюджеты общества в утвержденной на данном заседании совета директоров редакции.

В приложении N 2 отдельно указываются сделанные изменения.

Вопрос 8: Об утверждении годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и бюджетов общества

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией).

Рассылка материалов членам совета директоров должна быть осуществлена не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным годом.

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежит предлагаемый для утверждения отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества (квартальный и годовой), который должен включать следующие разделы:

- отчет об исполнении бюджета реализации;

- отчет об исполнении плана по персоналу;

- отчет об исполнении бюджета доходов и расходов;

- отчет об исполнении плана движения капитала и распределения прибыли;

- отчет об исполнении бюджета движения денежных средств;

- отчет об исполнении прогнозного баланса;

- отчет об исполнении оперативных КПЭ;

- аналитическая записка, включающая:

- анализ причин отклонений фактических значений оперативных КПЭ (на величину сверхнормативного отклонения фактического значения оперативного КПЭ от планового как в худшую, так и в лучшую сторону) и показателей бюджетов общества (на величину относительного отклонения фактического значения показателя бюджета от планового плюс/минус 20%) от плановых значений;

- расчет Лимитов долговой позиции и рейтинга кредитоспособности по фактическим данным, представленным в отчете об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества;

- предложения по повышению эффективности деятельности Общества.

Обязательным приложением к годовому отчету об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества должны быть копии бухгалтерской отчетности и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений оперативных КПЭ общества.

Утвержденный советом директоров годовой отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества является частью годового отчета общества.

Рекомендуется рассматривать указанный вопрос на заседании совета директоров, предшествующем предварительному утверждению годового отчета общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить годовой отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов открытого акционерного общества "_________________" за 20__ год (прилагается к настоящему протоколу)".

Кредитная политика

Вопрос 1: О разработке Положения о кредитной политике открытого акционерного общества "_______________________"

Информация:

Типовая форма положения о кредитной политике открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 03.07.2007 N 576-ПП Департаменту имущества поручено инициировать в установленном порядке разработку в акционерных обществах, акции которых находятся в собственности города Москвы, внутренних документов в соответствии с утвержденными положениями о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, и соответствующими типовыми формами внутренних документов.

Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос о разработке Положения о кредитной политике, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) открытого акционерного общества "__________________" (Ф.И.О.) разработать Положение о кредитной политике открытого акционерного общества "__________________" и представить на утверждение совету директоров в срок до _____________ 20___ года.".

Вопрос 2: Об утверждении Положения о кредитной политике открытого акционерного общества "______________________"

Информация:

Типовая форма положения о кредитной политике открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В акционерных обществах, которые привели положения уставов в части компетенции совета директоров в соответствие со Стандартами корпоративного поведения города Москвы, утвержденными постановлением Правительства Москвы N 304-ПП от 02 мая 2006 года "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", утверждение Положения о кредитной политике открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, относится к компетенции совета директоров общества.

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 3 июля 2007 года N 576-ПП инициация утверждения Положения о кредитной политике осуществляется Департаментом имущества города Москвы. Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос об утверждении Положения о кредитной политике, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Положение о кредитной политике открытого акционерного общества "________________" (прилагается к настоящему Протоколу).".

Вопрос 3: Об утверждении отчета о кредитной политике общества за I/II/III/IV квартал 20__ года

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией) общества. Рассмотрение указанного вопроса осуществляется совместно с вопросом об утверждении квартального отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов Общества за I/II/III/IV кварталы соответственно.

При этом рассылка членам совета директоров материалов по вопросу об утверждении отчета о кредитной политике общества за истекший квартал осуществляется в срок, не позднее 15 рабочих дней после принятия налоговыми органами бухгалтерской отчетности общества за истекший квартал.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить отчет о кредитной политике общества за I/II/III/IV квартал 20___ года (прилагается к настоящему протоколу)".

Вопрос 4: Об одобрении временного невыполнения целевого значения лимита (лимитов)

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией).

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Заседание совета директоров по указанному вопросу проводится в случае необходимости.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Одобрить временное невыполнение целевого значения лимита (лимитов) согласно приложению к настоящему протоколу".

Вопрос 5: Об утверждении Плана нормализации Долговой позиции

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией).

Генеральный директор (управляющая организация) обязан инициировать заседание совета директоров по вопросу об одобрении Плана нормализации Долговой позиции в следующих случаях:

- если фактический размер Долговой позиции превышает хотя бы одно Максимально допустимое значение лимита, что следует из утвержденного советом директоров отчета о кредитной политике за соответствующий квартал;

- если прогнозируется превышение фактического размера Долговой позиции хотя бы одного Максимально допустимого значения лимита, исходя из утвержденного советом директоров стратегического бизнес-плана;

- если прогнозируется превышение фактического размера Долговой позиции хотя бы одного Максимально допустимого значения лимита, исходя из утвержденных бюджетов общества (как функциональных, так и основных);

- если фактический размер Долговой позиции оказывается хуже, чем предусмотренный утвержденным ранее Планом нормализации Долговой позиции по рациональному сценарию.

Инициация проведения совета директоров и рассылка материалов членам совета директоров по вопросу об утверждении Плана нормализации Долговой позиции в первых трех из указанных случаев осуществляется в срок не более 20 рабочих дней с момента, соответственно, утверждения отчета о кредитной политики, утверждения стратегического бизнес-плана, утверждения бюджетов общества.

В случае, если имеет место нарушение утвержденного ранее Плана нормализации Долговой позиции, инициация проведения совета директоров и рассылка материалов членам совета директоров по вопросу об утверждении Плана нормализации Долговой позиции осуществляется в срок не более 11 рабочих дней с момента утверждения отчета о кредитной политике, которым зафиксирован факт ухудшения Долговой позиции по сравнению с плановым значением.

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить План нормализации Долговой позиции общества (прилагается к настоящему протоколу)".

Важно:

В случае, если утверждение Плана нормализации долговой позиции влечет необходимость корректировки стратегического бизнес-плана и (или) бюджетов общества (как основных, так и функциональных), совет директоров одновременно принимает одно из следующих решений соответственно:

1) "Поручить Генеральному директору (управляющей организации) и (или) Комитету по стратегическому планированию или ответственным членам совета директоров подготовить предложения по корректировке стратегического бизнес-плана и представить на заседание совета директоров в срок до ____________";

2) "Поручить Генеральному директору (управляющей организации) и (или) Комитету по бюджетированию и развитию или ответственным членам совета директоров подготовить предложения по корректировке основных бюджетов общества и представить на заседание совета директоров в срок до _____________";

3) "Поручить Генеральному директору (управляющей организации) привести функциональные бюджеты общества в соответствие с утвержденным Планом нормализации Долговой позиции в срок до ______________".

Вопрос 6: Об утверждении Лимитов стоимости параметров заимствований

Информация:

Заседание совета директоров по указанному вопросу инициируется Генеральным директором (управляющей организацией) или членами совета директоров общества.

Рассылка материалов членам совета директоров по указанному вопросу осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Лимиты стоимости параметров заимствований (прилагаются к настоящему протоколу)".

Мотивация генерального директора (управляющей организации)

Вопрос 1: О разработке Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества "________________________"

Информация:

Типовая форма положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 03.07.2007 N 576-ПП Департаменту имущества поручено инициировать в установленном порядке разработку в акционерных обществах, акции которых находятся в собственности города Москвы, внутренних документов в соответствии с утвержденными положениями о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, и соответствующими типовыми формами внутренних документов.

Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос о разработке Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации), одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) открытого акционерного общества "__________________" (Ф.И.О.) разработать Положение о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества "_________________" и представить на утверждение совету директоров в срок до _________________ 20___ года.".

Вопрос 2: Об утверждении Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества "___________________"

Информация:

Типовая форма положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В акционерных обществах, которые привели положения уставов в части компетенции совета директоров в соответствие со Стандартами корпоративного поведения города Москвы, утвержденными постановлением Правительства Москвы N 304-ПП от 02 мая 2006 года "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", утверждение Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, относится к компетенции совета директоров общества.

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 3 июля 2007 года N 576-ПП инициация утверждения Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) осуществляется Департаментом имущества города Москвы. Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос об утверждении Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации), одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Положение о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества "________________" (прилагается к настоящему Протоколу).".

Вопрос 3: О применении к Генеральному директору (управляющей организации) общества мер мотивации по итогам работы общества за I/II/III/IV квартал 20___ года

Информация:

Данный вопрос в обязательном порядке выносится на заседание совета директоров по инициативе Генерального директора (управляющей оранизации#) общества одновременно с вопросом об утверждении советом директоров отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов соответственно за I/II/III/IV квартал текущего года.

Рассылка материалов по указанному вопросу членам совета директоров осуществляется одновременно с материалами, необходимыми для рассмотрения советом директоров вопроса об утверждении отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов соответственно за I/II/III/IV квартал текущего года и должна быть осуществлена не позднее, чем:

- 9 мая - по итогам I квартала текущего года;

- 9 августа - по итогам II квартала текущего года;

- 9 ноября - по итогам III квартала текущего года;

- в сроки рассылки материалов на заседание совета директоров, на котором предварительно утверждается годовой отчет общества- по итогам IV квартала предшествовавшего года;

но не менее чем за 20 календарных дней до заседания совета директоров, на котором рассматривается соответствующий вопрос.

Рассылке подлежат подготавливаемые Генеральным директором (управляющей организацией) в соответствии с утвержденным в обществе положением о мотивации Генерального директора (управляющей организации) расчет относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, результаты таких расчетов по форме, установленной утвержденным в обществе Положением о мотивации Генерального директора (управляющей организации), а также документы, подтверждающие выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ.

Заседание совета директоров по указанному вопросу проводится одновременно с заседанием совета директоров по вопросу об утверждении отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов соответственно за I/II/III/IV квартал текущего года, ежеквартально не позднее 30 числа второго месяца, следующего за отчетным квартала:

- до 30 мая - по вопросу о применении к Генеральному директору (управляющей организации) мер мотивации по итогам работы общества за I квартал текущего года;

- до 30 августа - по вопросу о применении к Генеральному директору (управляющей организации) мер мотивации по итогам работы общества за II квартал текущего года;

- до 30 ноября - по вопросу о применении к Генеральному директору (управляющей организации) мер мотивации по итогам работы общества за III квартал текущего года;

- на заседании совета директоров, на котором предварительно утверждается годовой отчет общества - по вопросу о применении к Генеральному директору (управляющей организации) мер мотивации по итогам работы общества за IV квартал предшествовавшего года.

По итогам рассмотрения указанного вопроса к Генеральному директору (управляющей организации) в соответствии с условиями утвержденного в обществе Положения о мотивации Генерального директора (управляющей организации) общества, в случае, если такое Положение не противоречит условиям трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), применяются соответственно:

(1) или меры материально стимулирования в виде выплаты Генеральному директору (управляющей организации) переменной части оплаты труда (вознаграждения) по итогам работы за отчетный квартал в сумме:

1) квартальной премии за достижение обществом плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества;

2) поощрения за достижение обществом значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от планового значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества,

(2) или отрицательные меры воздействия в соответствии с действующим законодательством, условиями трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), а также внутренними документами общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

Возможны следующие проекты решений о применении к директору мер материального стимулирования(1):

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) переменную часть оплаты труда (вознаграждения) в виде квартальной премии (премиальной части вознаграждения) в сумме _________ рублей по итогам работы общества за I/II/III/IV квартал 20__ года",

или

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) переменную часть оплаты труда (вознаграждения) в виде квартальной премии (премиальной части вознаграждения) и поощрений (поощрительной части вознаграждения) в сумме _________ рублей и по итогам работы общества за I/II/III/IV квартал 20__ года",

или

"Применить к Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) меры отрицательного воздействия в виде _____________ (штраф, дисциплинарное взыскание, неустойка и т.д.)".

Примечание:

Помимо мер материального стимулирования к Генеральному директору могут применяться меры нематериального стимулирования в соответствии с действующим законодательством и внутренними документами общества, например, награждение почетной грамотой, объявление благодарности и т.д.

В случае, если совет директоров придет к выводу о неприменении к Генеральному директору (управляющей организации) мер материального/нематериального стимулирования и мер отрицательного воздействия в соответствии с заключенным с Генеральным директором трудовым договором (договором о передаче полномочий управляющей организации), действующим законодательством, внутренними документами общества, решение по данному вопросу не принимается.

Вопрос 4: О применении к Генеральному директору (управляющей организации) общества мер мотивации по итогам работы общества за 20___ год

Информация:

Данный вопрос в обязательном порядке выносится на заседание совета директоров по инициативе Генерального директора (управляющей организации) общества одновременно с вопросом об утверждении советом директоров годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества и утверждении отчета об исполнении стратегического бизнес-плана общества.

Рассылка материалов по указанному вопросу членам совета директоров осуществляется одновременно с материалами, необходимыми для рассмотрения советом директоров вопроса об утверждении годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества и утверждении отчета об исполнении стратегического бизнес-плана общества (не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным годом).

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат подготавливаемые Генеральным директором (управляющей организацией) в соответствии с утвержденным в обществе положением о мотивации Генерального директора (управляющей организации) расчет относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, результаты таких расчетов по форме, установленной утвержденным в обществе Положением о мотивации Генерального директора (управляющей организации), а также документы, подтверждающие выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ.

Заседание совета директоров по указанному вопросу проводится одновременно с заседанием совета директоров по вопросу об утверждении годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за отчетный год и утверждении отчета об исполнении стратегического бизнес-плана общества

Рекомендуется рассматривать указанный вопрос на заседании совета директоров, предшествующем предварительному утверждению годового отчета общества.

По итогам рассмотрения указанного вопроса к Генеральному директору (управляющей организации) в соответствии с условиями утвержденного в обществе Положения о мотивации Генерального директора (управляющей организации) общества, в случае, если такое Положение не противоречит условиям трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), применяются соответственно:

(1) или меры материально стимулирования в виде выплаты Генеральному директору (управляющей организации) переменной части оплаты труда (вознаграждения) по итогам работы за отчетный год в сумме:

1) ежегодной премии за достижение обществом плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества;

2) поощрения за достижение обществом значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от планового значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества,

(2) или отрицательные меры воздействия в соответствии с действующим законодательством, условиями трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), а также внутренними документами общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

Возможны следующие проекты решений о применении к Генеральному директору (управляющей организации) мер материального стимулирования(1):

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) переменную часть оплаты труда (вознаграждения) в виде ежегодной премии (премиальной части вознаграждения) в сумме _________ рублей по итогам работы общества за 20__ год",

или

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О.) переменную часть оплаты труда (вознаграждения) в виде ежегодной премии (премиальной части вознаграждения) и поощрений (поощрительной части вознаграждения) в сумме _________ рублей и по итогам работы общества за 20__ год",

или

"Применить к Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О.) меры отрицательного воздействия в виде _____________ (штраф, дисциплинарное взыскание, неустойка и т.д.)".

Примечание:

Помимо мер материального стимулирования к Генеральному директору могут применяться меры нематериального стимулирования в соответствии с действующим законодательством и внутренними документами общества, например, награждение почетной грамотой, объявление благодарности и т.д.

В случае, если совет директоров придет к выводу о неприменении к Генеральному директору мер материального/нематериального стимулирования и мер отрицательного воздействия в соответствии с заключенным с Генеральным директором трудовым договором, действующим законодательством, внутренними документами общества, решение по данному вопросу не принимается.

Вопрос 5: О применении к Генеральному директору (управляющей организации) общества мер мотивации по итогам работы общества за период с 20___ по 20___ годы

Информация:

Данный вопрос в обязательном порядке выносится на заседание совета директоров по инициативе Генерального директора (управляющей организации) общества одновременно с вопросом об утверждении советом директоров годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества и утверждении отчета об исполнении стратегического бизнес-плана общества по завершению трехлетнего периода стратегического планирования.

Рассылка материалов по указанному вопросу членам совета директоров осуществляется одновременно с материалами, необходимыми для рассмотрения советом директоров вопроса об утверждении годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества (не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным годом).

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рассылке подлежат подготавливаемые Генеральным директором (управляющей организацией) в соответствии с утвержденным в обществе Положением о мотивации Генерального директора (управляющей организацией) расчет относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, результаты таких расчетов по форме, установленной утвержденным в обществе Положением о мотивации Генерального директора (управляющей организацией), а также документы, подтверждающие выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ.

Заседание совета директоров по указанному вопросу проводится одновременно с заседанием совета директоров по вопросу об утверждении годового отчета об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества за отчетный год.

Рекомендуется рассматривать указанный вопрос на заседании совета директоров, предшествующем предварительному утверждению годового отчета общества.

По итогам рассмотрения указанного вопроса к Генеральному директору (управляющей организацией) в соответствии с условиями утвержденного в обществе Положения о мотивации Генерального директора (управляющей организацией) общества, в случае, если такое Положение не противоречит условиям трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), применяются соответственно:

(1) или меры материально стимулирования в виде выплаты Генеральному директору (управляющей организацией) переменной части оплаты труда (вознаграждения) по итогам работы за отчетный год в сумме:

1) стратегической премии за достижение обществом плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества;

2) поощрения за достижение обществом значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества от планового значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности общества,

(2) или отрицательные меры воздействия в соответствии с действующим законодательством, условиями трудового договора Генерального директора (договора о передаче полномочий управляющей организации), а также внутренними документами общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

Возможны следующие проекты решений о применении к директору мер материального стимулирования (1):

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) переменную часть оплаты труда в виде стратегической премии (премиальной части вознаграждения) в сумме _________ рублей по итогам работы общества за 20__ год",

или

"Выплатить Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) переменную часть оплаты труда (вознаграждения) в виде стратегической премии (премиальной части вознаграждения) и поощрений (поощрительной части вознаграждения) в сумме _________ рублей и по итогам работы общества за 20__ год",

или

"Применить к Генеральному директору (управляющей организации) общества (Ф.И.О./наименование) меры отрицательного воздействия в виде _____________ (штраф, дисциплинарное взыскание, неустойка и т.д.)".

Примечание:

Помимо мер материального стимулирования к Генеральному директору могут применяться меры нематериального стимулирования в соответствии с действующим законодательством и внутренними документами общества, например, награждение почетной грамотой, объявление благодарности и т.д.

В случае, если совет директоров придет к выводу о неприменении к Генеральному директору мер материального/нематериального стимулирования и мер отрицательного воздействия в соответствии с заключенным с Генеральным директором трудовым договором, действующим законодательством, внутренними документами общества, решение по данному вопросу не принимается.

Корпоративная отчетность

Вопрос 1: О разработке Положения о корпоративной отчетности открытого акционерного общества "________________________"

Информация:

Типовая форма положения о корпоративной отчетности акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 03.07.2007 N 576-ПП Департаменту имущества поручено инициировать в установленном порядке разработку в акционерных обществах, акции которых находятся в собственности города Москвы, внутренних документов в соответствии с утвержденными положениями о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, и соответствующими типовыми формами внутренних документов.

Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос о разработке Положения о корпоративной отчетности, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) открытого акционерного общества "_________________" (Ф.И.О.) разработать Положение о корпоративной отчетности открытого акционерного общества "________________" и представить на утверждение совету директоров в срок до ______________ 20___ года.".

Вопрос 2: Об утверждении Положения о корпоративной отчетности открытого акционерного общества "________________________"

Информация:

Типовая форма положения о корпоративной отчетности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утверждена распоряжением Департамента имущества города Москвы от 17 декабря 2007 г. N 4576-р "Об утверждении типовых форм внутренних документов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы".

В акционерных обществах, которые привели положения уставов в части компетенции совета директоров в соответствие со Стандартами корпоративного поведения города Москвы, утвержденными постановлением Правительства Москвы N 304-ПП от 02 мая 2006 года "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", утверждение Положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, относится к компетенции совета директоров общества.

В соответствии с пунктом 5.5. постановления Правительства Москвы от 3 июля 2007 года N 576-ПП инициация утверждения Положения о корпоративной отчетности осуществляется Департаментом имущества города Москвы. Департамент имущества вправе инициировать заседание совета директоров с повесткой, включающей вопрос об утверждении Положения о корпоративной отчетности, одним из следующих способов:

1) через члена совета директоров - представителя города Москвы в совете директоров общества;

2) распорядительным документом, действуя от имени города Москвы - акционера общества, в случае, если это предусмотрено Уставом общества.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Положение о корпоративной отчетности открытого акционерного общества "________________" (прилагается к настоящему Протоколу).".

Вопрос 3: Предварительное утверждение Годового отчета открытого акционерного общества "_______________________"

Информация:

Инициатором собрания совета директоров по вопросу о предварительном утверждении годового отчета общества является Генеральный директор (управляющая организация).

Годовой отчет общества подлежит предварительному утверждению советом директоров Общества не позднее, чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения годового общего собрания акционеров общества.

Предварительное утверждение годового отчета общества осуществляется после подтверждения достоверности содержащихся в нем данных ревизионной комиссией (ревизором) общества.

В целях внедрения системы стратегического и оперативного планирования, кредитной политики и системы мотивации генерального директора (управляющей компании) в состав годового отчета включаются следующие документы:

- Утвержденный советом директоров годовой отчет об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов общества;

- Утвержденный советом директоров отчет об исполнении стратегического бизнес плана за прошедший отчетный год.

Рассылка материалов членам совета директоров осуществляется в соответствии с внутренними документами общества. Стандартами корпоративного поведения города Москвы предусмотрено, что рассылка материалов должна быть осуществлена не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания, на котором рассматривается указанный вопрос.

Рекомендуемый проект решения совета директоров общества:

"Утвердить Годовой отчет открытого акционерного общества "________________" (прилагается к настоящему Протоколу) и вынести на рассмотрение годовому общему собранию акционеров";

или

"Поручить Генеральному директору (управляющей организации) доработать представленный Годовой отчет открытого акционерного общества с учетом следующих замечаний (прилагаются к настоящему протоколу) и представить на рассмотрение совета директоров в срок до ____________________".