Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение 2. Карточка платежа
Приложение 2
к совместной инструкции Банка России
и ГТК России "О порядке осуществления
валютного контроля за обоснованностью
оплаты резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И
и N 01-11/28644
Карточка платежа
/-----------------------------------------------------------------------\
| Номер ПСи |Номер Карточки |Код вида |
| |платежа |оплаты |
|----------------------------+---------------------+--------------------|
| 2/00000000/000/0000000000 | |00 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| /-------------------------------\ /--------------\|
| Номер | | Форма | ||
| Счета | | расчетов | 00 ||
| \-------------------------------/ \--------------/|
| /-------------\ /---------------------------------------\|
| Импортер | 00000000 | | ||
| \-------------/ \---------------------------------------/|
| /-----------\ /---------------------\|
| Номер референса | | Дата оплаты | ||
| |-----------| |---------------------||
| Номер поручения | | Дата поручения | ||
| \-----------/ \---------------------/|
| /--------------------\|
| Код страны регистрации (места нахождения) бан- | ||
| ка - получателя платежа (отправителя платежа) | ||
| \--------------------/|
| /---------------------------------------------------|
| |Валюта платежа |000 |Валюта цены |000 |
| \---------------------------------------------------|
| /-------\ |
| Коэффициент пересчета | | |
| \-------/ |
| /-----------------\ /-----------------\ |
| Сумма | | | | |
| |-----------------| |-----------------| |
| Погашенная сумма | | | | |
| |-----------------| |-----------------| |
| Остаток | | | | |
| \-----------------/ \-----------------/ |
| /-----------------------------------------------------\|
| Особые отметки | ||
| \-----------------------------------------------------/|
|-----------------------------------------------------------------------|
| Получено от другого банка |
|-----------------------------------------------------------------------|
| /---------------------------\ /----------\|
| Номер ПСи |2/00000000/000/0000000000 | Дата ПСи | ||
| \---------------------------/ \----------/|
| /---------------------------\ |
| Номер КП | | |
| \---------------------------/ |
| /------------\ /---------------------\|
| Сумма в валюте| | в валюте | ||
| платежа | | цены | ||
| \------------/ \---------------------/|
\-----------------------------------------------------------------------/
Порядок формирования Карточки платежа
Карточка платежа формируется по каждому виду оплаты, связанному с импортом товаров по Контракту, в соответствии с приведенным ниже классификатором:
-------------------------------------------------------------------------
Вид оплаты Код
-------------------------------------------------------------------------
Перевод денежных средств иностранной стороне в оплату - 10
импортируемых товаров, в том числе в оплату векселя,
плательщиком по которому является Импортер, выданного в
счет обязательств Импортера по оплате импортируемых по
Контракту товаров
Иные переводы денежных средств иностранной стороне (в - 11
оплату неустойки, возмещения убытков; возврат денежных
средств, ранее полученных от иностранной стороны в счет
оплаты неустойки, возмещения убытков, и т.п.)
Поступление в пользу Импортера от нерезидента денежных - 20
средств, ранее переведенных в оплату импортируемых
товаров
Иные поступления денежных средств от нерезидента в пользу - 21
Импортера (в оплату неустойки, возмещения убытков;
возврат денежных средств, ранее переведенных иностранной
стороне в счет оплаты неустойки, возмещения убытков, и
т.п.)
Поступление страховых сумм (страхового возмещения) по - 22
Договору страхования, заключенному между Импортером и
страховой организацией - резидентом
Передача Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров
векселя, по которому Импортер не является плательщиком - 30
Передача Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров - 31
векселя, по которому Импортер является плательщиком
-------------------------------------------------------------------------
1. Формирование Карточки платежа при переводе денежных
средств иностранной стороне (код вида оплаты - 10, 11)
В графе "Номер ПСи" указывается номер ПСи, по которому был произведен перевод денежных средств.
В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый номер Карточки платежа. Присвоение порядкового номера Карточке платежа осуществляется автоматически с использованием программного комплекса.
В графе "Код вида оплаты" указывается код вида оплаты товаров согласно приведенному выше классификатору.
Графы "Номер Счета", "Форма расчетов", "Валюта цены" заполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Импортер" указываются код по ОКПО и наименование Импортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Номер референса" указывается номер сообщения банку-корреспонденту об осуществлении платежа. При отсутствии указанного сообщения данная графа не заполняется.
В графе "Дата оплаты" указывается:
дата списания денежных средств со Счета Импортера - если Счет Импортера и счет получателя денежных средств, через который осуществляются расчеты по Контракту, открыты в Банке Импортера;
дата списания денежных средств со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисления денежных средств на открытый в Банке Импортера счет "Лоро" банка получателя денежных средств по Контракту - в остальных случаях.
В графах "Номер поручения" и "Дата поручения" указываются соответственно номер и дата платежного (расчетного) документа, на основании которого Банком Импортера осуществлен перевод денежных средств по Контракту.
В графе "Код страны регистрации (места нахождения) банка-получателя платежа (отправителя платежа)" указывается цифровой код страны места нахождения банка - получателя платежа в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641.
Указанная графа заполняется на основании информации о стране регистрации (места нахождения) банка - получателя платежа, представляемой Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном Банком Импортера.
В графе "Валюта платежа" указывается код валюты, в которой фактически осуществлен перевод денежных средств по Контракту, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 г. N Р-212.
В графе "Коэффициент пересчета" указывается коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены, определяемый на основании валютной оговорки, сведения о которой указаны в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи. При отсутствии в ПСи сведений о валютной оговорке коэффициент пересчета определяется на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату, указанную в графе "Дата оплаты" Карточки платежа. Если валюта платежа и валюта цены совпадают, то проставляется цифра "1" (один).
В графе "Сумма"/"Валюта платежа" указывается сумма платежа в валюте платежа:
списанная со Счета Импортера - если Счет Импортера и счет получателя денежных средств по Контракту открыты в Банке Импортера;
списанная со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисленная на открытый в Банке Импортера счет "Лоро" банка получателя денежных средств по Контракту - в остальных случаях.
В графе "Сумма"/"Валюта цены" указывается сумма платежа, пересчитанная в валюту цены по Контракту. Пересчет суммы платежа в валюту цены осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме на основании коэффициента, указанного в графе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.
Графа "Особые отметки" используется Банком Импортера в случае необходимости внесения дополнительных сведений и отметок о платеже.
Графы "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены", "Остаток"/"Валюта платежа", "Остаток"/"Валюта цены" заполняются в Карточках платежа, формируемых по коду вида оплаты "10", при отнесении соответствующей поставки товаров или суммы возврата денежных средств, ранее переведенных в оплату импортируемых по Контракту товаров, к данной Карточке платежа. Заполнение указанных граф осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме. При этом:
в графах "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены" указывается стоимость товаров, импортированных в счет перевода денежных средств, отраженных в данной Карточке платежа, либо сумма возврата ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, отраженных в данной Карточке платежа;
в графе "Остаток"/"Валюта платежа" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта платежа" и "Погашенная сумма"/"Валюта платежа";
в графе "Остаток"/"Валюта цены" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта цены" и "Погашенная сумма"/"Валюта цены".
Раздел "Получено от другого банка" заполняется в случае принятия Банком Импортера в соответствии с разрешением территориального учреждения Банка России на расчетное обслуживание Контракта, контроль за операциями по которому ранее осуществлялся другим уполномоченным банком, на основании полученной от этого банка Карточки платежа, полностью (или частично) не погашенной поступлением товара или возвратом ранее переведенных по Контракту денежных средств.
В графе "Номер ПСи" указывается номер паспорта импортной сделки, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание данного Контракта.
В графе "Дата ПСи" указывается дата подписания паспорта импортной сделки, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.
В графе "Номер КП" указывается номер Карточки платежа, оформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта, на основании которой сформирована данная Карточка платежа.
В графе "Сумма" указывается сумма платежа в валюте платежа и в валюте цены, отраженная в графах "Погашенная сумма"/"Валюта платежа" и "Погашенная сумма"/"Валюта цены" Карточки платежа, оформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.
Информация, содержащаяся в этой графе, автоматически учитывается при определении суммы, указываемой в графах "Остаток"/"Валюта платежа" и "Остаток"/"Валюта цены".
В иных случаях раздел "Получено от другого банка" Карточки платежа не заполняется.
2. Формирование Карточки платежа при поступлении денежных
средств в пользу Импортера (код вида оплаты - 20, 21, 22)
В графе "Номер ПСи" указывается номер ПСи, по которому поступили денежные средства в пользу Импортера.
В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый номер Карточки платежа. Присвоение порядкового номера Карточке платежа осуществляется автоматически с использованием программного комплекса.
В графе "Код вида оплаты" указывается код вида оплаты товаров согласно приведенному выше классификатору.
Графы "Номер Счета", "Форма расчетов", "Валюта цены" заполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Импортер" указываются код по ОКПО и наименование Импортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Номер референса" указывается номер сообщения банка-корреспондента о переводе денежных средств. При отсутствии указанного сообщения данная графа не заполняется.
В графе "Дата оплаты" указывается:
дата зачисления денежных средств на Счет Импортера - если Счет Импортера и счет плательщика открыты в Банке Импортера;
дата зачисления денежных средств на счет "Ностро" Банка Импортера или списания денежных средств с открытого в Банке Импортера счета "Лоро" банка плательщика в пользу Импортера - в остальных случаях.
Графы "Номер поручения" и "Дата поручения" не заполняются.
В графе "Код страны регистрации (места нахождения) банка-получателя платежа (отправителя платежа)" указывается цифровой код страны места нахождения банка - отправителя платежа в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641.
Указанная графа заполняется на основании информации о стране регистрации (места нахождения) банка - отправителя платежа, представляемой Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном Банком Импортера.
В графе "Валюта платежа" указывается код валюты, в которой фактически поступили денежные средства в пользу Импортера, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие Распоряжением Банка России от 28 июля 1997 г. N Р-212.
В графе "Коэффициент пересчета" указывается коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены, определяемый на основании валютной оговорки, сведения о которой указаны в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи. При отсутствии в ПСи сведений о валютной оговорке коэффициент пересчета определяется на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату, указанную в графе "Дата оплаты" Карточки платежа. Если валюта платежа и валюта цены совпадают, то проставляется цифра "1" (один).
В графе "Сумма"/"Валюта платежа" указывается сумма поступивших в пользу Импортера денежных средств в валюте платежа:
зачисленная на Счет Импортера - если Счет Импортера и счет плательщика открыты в Банке Импортера;
зачисленная на счет "Ностро" Банка Импортера или списанная со счета "Лоро" банка плательщика - в остальных случаях.
В графе "Сумма"/"Валюта цены" указывается сумма поступивших в пользу Импортера денежных средств, пересчитанная в валюту цены по Контракту. Пересчет суммы поступивших денежных средств в валюту цены осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме на основании коэффициента, указанного в графе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.
Графа "Особые отметки" используется Банком Импортера в случае необходимости внесения дополнительных сведений и отметок о платеже.
Графы "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены", "Остаток"/"Валюта платежа", "Остаток"/"Валюта цены" заполняются в Карточках платежа, формируемых по коду вида оплаты "20", при отнесении суммы поступивших в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату импортируемых товаров, к соответствующим Карточкам платежа, сформированным по коду вида оплаты "10". Заполнение указанных граф осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме. При этом:
в графах "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены" указывается сумма поступивших в пользу Импортера денежных средств, отнесенных к соответствующим Карточкам платежа, сформированным по коду вида оплаты "10";
в графе "Остаток"/"Валюта платежа" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта платежа" и "Погашенная сумма"/"Валюта платежа";
в графе "Остаток"/"Валюта цены" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта цены" и "Погашенная сумма"/"Валюта цены".
Раздел "Получено от другого банка" не заполняется.
3. Формирование Карточки платежа при передаче
Импортером нерезиденту векселей в счет оплаты товаров
по Контракту (код вида оплаты - 30, 31)
В графе "Номер ПСи" указывается номер ПСи, по которому была произведена передача Импортером нерезиденту векселей в счет оплаты товаров по Контракту.
В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый номер Карточки платежа. Присвоение порядкового номера Карточке платежа осуществляется автоматически с использованием программного комплекса.
В графе "Код вида оплаты" указывается код согласно приведенному выше классификатору.
Графы "Номер Счета", "Форма расчетов", "Валюта цены" заполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Импортер" указываются код по ОКПО и наименование Импортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом режиме на основании данных ПСи.
В графе "Дата оплаты" указывается дата передачи Импортером векселя нерезиденту.
В графе "Валюта платежа" указывается код валюты, в которой выражен номинал переданного Импортером векселя, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие Распоряжением Банка России от 28 июля 1997 г. N Р-212.
В графе "Коэффициент пересчета" указывается коэффициент пересчета валюты, в которой выражен номинал переданного Импортером векселя, в валюту цены, определяемый на основании валютной оговорки, сведения о которой указаны в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи. При отсутствии в ПСи сведений о валютной оговорке коэффициент пересчета определяется на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату, указанную в графе "Дата оплаты" Карточки платежа. Если валюта, в которой выражен номинал векселя, и валюта цены совпадают, то проставляется цифра "1" (один).
В графе "Сумма"/"Валюта платежа" указывается сумма номинала векселя, переданного Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров.
В графе "Сумма"/"Валюта цены" указывается сумма номинала векселя, переданного Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров, пересчитанная в валюту цены. Пересчет суммы номинала векселя в валюту цены осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме на основании коэффициента, указанного в графе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.
Графа "Особые отметки" используется Банком Импортера в случае необходимости внесения дополнительных сведений и отметок об оплате.
Графы "Номер референса", "Номер поручения", "Дата поручения", "Код страны регистрации (места нахождения) банка - получателя платежа (отправителя платежа)" не заполняются.
Графы "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены", "Остаток"/"Валюта платежа", "Остаток"/"Валюта цены" заполняются в Карточках платежа, формируемых по коду вида оплаты "30", при отнесении соответствующей поставки товаров к данной Карточке платежа. Заполнение указанных граф осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме. При этом:
в графах "Погашенная сумма"/"Валюта платежа", "Погашенная сумма"/"Валюта цены" указывается стоимость товаров, импортированных в счет векселя, сведения о передаче которого отражены в данной Карточке платежа;
в графе "Остаток"/"Валюта платежа" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта платежа" и "Погашенная сумма"/"Валюта платежа";
в графе "Остаток"/"Валюта цены" указывается арифметическая разница между данными граф "Сумма"/"Валюта цены" и "Погашенная сумма"/"Валюта цены".
Раздел "Получено от другого банка" заполняется в случае принятия Банком Импортера в соответствии с разрешением территориального учреждения Банка России на расчетное обслуживание Контракта, контроль за операциями по которому ранее осуществлялся другим уполномоченным банком, на основании полученной от этого банка Карточки платежа, полностью (или частично) не погашенной поступлением товара.
В графе "Номер ПСи" указывается номер паспорта импортной сделки, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание данного Контракта.
В графе "Дата ПСи" указывается дата подписания паспорта импортной сделки, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.
В графе "Номер КП" указывается номер Карточки платежа, оформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта, на основании которой сформирована данная Карточка платежа.
В графе "Сумма" указывается сумма в валюте платежа (в валюте номинала векселя) и валюте цены, отраженная в графах "Погашенная сумма"/"Валюта платежа" и "Погашенная сумма"/"Валюта цены" Карточки платежа, оформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.
Информация, содержащаяся в этой графе, автоматически учитывается при определении суммы, указываемой в графах "Остаток"/"Валюта платежа" и "Остаток"/"Валюта цены".
В иных случаях раздел "Получено от другого банка" Карточки платежа не заполняется.