Приложение 1. Положение о порядке ведения Государственной долговой книги г. Москвы

Приложение 1
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 15 августа 2008 г. N 65

Положение
о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы

1. Общие положения

Положение о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы (далее - Положение) определяет общие понятия и порядок ведения Государственной долговой книги Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона города Москвы от 14 ноября 2007 года N 43 "О государственном долге города Москвы".

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги города Москвы, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств города Москвы.

2. Общие понятия и используемые сокращения

Под Государственной долговой книгой города Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации понимается систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях города Москвы, составляющих государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением и состоящий из четырех разделов:

1) кредиты;

2) государственные гарантии;

3) бюджетные кредиты;

4) государственные ценные бумаги.

Долговыми обязательствами являются существующие или которее# могут возникнуть в будущем государственные заимствования или гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства существующие в виде:

а) кредитных соглашений и договоров;

б) государственных ценных бумаг города Москвы;

в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

г) государственных гарантий города Москвы.

Книга регистрации долговых обязательств города Москвы (далее - Книга регистрации) - систематизированный свод информации о документах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.

Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству для внесения в Долговую книгу.

Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из одиннадцати знаков:

где:

- порядковый номер долгового обязательства по Книге регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по окончании года нумерация возобновляется);

- год регистрации;

- вид долгового обязательства, при этом:

- кредитные соглашения и договоры;

- государственные ценные бумаги Москвы;

- договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- государственные гарантии города Москвы.

Уполномоченный орган - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.

Департамент - Департамент финансов города Москвы.

Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.

Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.

Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании которого оформлено долговое обязательство.

Информация - сведения, представляемые уполномоченным органом Правительства, а в отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.

3. Регистрация долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.

3.2. Книга регистрации содержит:

1) порядковый номер долгового обязательства;

2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления документа в Департамент);

3) наименование документа;

4) дату подписания документа;

5) наименование кредитора и уполномоченного органа;

6) предельный объем обязательства по документу;

7) валюту обязательства.

3.3. Уполномоченный орган представляет в Департамент для регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа (для государственных ценных бумаг города Москвы - правового акта). Государственные гарантии города Москвы по долговым обязательствам города Москвы не подлежат регистрации в Книге регистрации.

3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется Департаментом в день получения от Уполномоченного органа оригиналов документа и правового акта.

3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (образец N 1), которую Департамент проставляет на последнем листе документа (для государственных ценных бумаг - правового акта). Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.

3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта (для государственных ценных бумаг - правовых актов) возвращаются Уполномоченному органу, а в Департаменте хранятся их копии.

3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Департаментом оригинала документа об изменении условий долгового обязательства.

3.8. Департамент обязан отказать Уполномоченному органу в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.

4. Состав Долговой книги

4.1. Долговая книга ведется в электронном виде с использованием соответствующего программного обеспечения и технических средств, принятых Департаментом в промышленную эксплуатацию.

Долговая книга содержит сведения:

а) для долговых обязательств в виде кредитов, государственных гарантий и бюджетных кредитов:

- порядковый номер;

- наименование кредитора;

- наименование Уполномоченного органа;

- наименование должника по основному обязательству (для государственных гарантий);

- номер и дата договора (соглашения);

- номер и дата правового акта;

- валюта долгового обязательства;

- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);

- предельный лимит ответственности (для государственных гарантий);

- плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства;

- плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства по основному долгу;

- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором (соглашением);

- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий;

- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об изменении условий долгового обязательства;

б) для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг:

- порядковый номер;

- наименование Уполномоченного органа;

- наименование и государственный регистрационный номер государственных ценных бумаг;

- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии государственной ценной бумаги;

- валюта государственной ценной бумаги;

- общий объем эмиссии государственной ценной бумаги;

- номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;

- общее количество государственных ценных бумаг;

- плановые даты начала размещения и погашения государственных ценных бумаг;

- даты фактического размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг;

- объем размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);

- текущий объем долга (по номинальной стоимости) государственных ценных бумаг;

- плановые и фактические даты и объемы выплат дохода по государственным ценным бумагам;

- ставка дохода по государственным ценным бумагам.

4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.

4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от Уполномоченных органов или кредиторов.

4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт, документ, а также информация, полученная от Уполномоченных органов или кредиторов.

4.5. Информация, полученная от уполномоченных органов или кредиторов и содержащая сведения о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, подлежит хранению в Департаменте финансов города Москвы в течение 10 лет.

5. Раскрытие и представление информации, содержащейся в Долговой книге

5.1. Раскрытие информации о долговых обязательствах города Москвы и операциях с ними осуществляется в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

5.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по депутатскому запросу, Контрольно-счетную палату Москвы, а также уполномоченным органам Правительства Москвы на бумажном носителе в виде таблиц N 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не погашенных (не прекращенных) на дату представления долговых обязательствах.

5.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, передается Министерству финансов Российской Федерации в объемах, порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.

5.4. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляются Департаментом по указанию Мэра Москвы или по письменному запросу органа Правительства Москвы на бумажном носителе по форме таблицы N 3.

6. Ответственность Уполномоченного органа и Департамента за выполнение настоящего Положения

6.1. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги регистрации.

6.2. Руководители Уполномоченного органа и Департамента, а также пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.

Образец N 1

                              Образец штампа

                   регистрации долгового обязательства

                            Зарегистрировано:

                      в Книге регистрации долговых

                  обязательств города Москвы и внесено

                    в Государственную долговую книгу

                              города Москвы

                    Пор. N _______/________/________

                    Дата "___" ____________ 20___ г.

                    ________________________________

                     (подпись уполномоченного лица)

Таблица N 1

                               Перечень

                долговых обязательств города Москвы

             по состоянию на ________/_______/_________

Порядковый номер

Дата регистрации

N документа

Дата документа

Валюта обязательства

Кредитор

Дата

Сумма

Форма обеспечения

получения

погашения

по документу

фактически полученная

погашенная

текущей задолженности

Итого по Долговой книге (в валюте обязательства)

Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ)

Таблица N 2

                              Сведения

           об обслуживании и погашении государственного долга

              города Москвы на "___" ____________ ____ г.

Порядковый номер

Наименование задолженности

Ед. изм., валюта обязательства

Сумма текущей задолженности

Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам

просроченная задолженность 1994-2001 гг.

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Итого

В валюте обязательства

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Итого

В рублевом эквиваленте

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Итого

В валюте обязательства

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Итого

В рублевом эквиваленте

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Итого по Долговой книге в разрезе валют

Итого

В валюте обязательства

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Итого по Долговой книге в рублевом эквиваленте

Итого

В рублевом эквиваленте

Погашение ОД

Платежи по %

Комиссии

Руководитель

Департамента финансов г. Москвы __________________________

                                       Фамилия И.О.

Таблица N 3

                                    Сведения

            о долговых обязательствах города Москвы

                 по состоянию на "___" ____________ ____ г.

(в млн. единиц)

N п/п	Наименование органа Правительства Москвы	Валюта обязательства	Сумма кредита	% ставка	Периодичность процентных выплат	Дата погашения основного долга
Кредиты
Итого по кредитам
	Государственные гарантии
Итого по государственным гарантиям
Бюджетные кредиты
Итого по бюджетным кредитам
Государственные ценные бумаги
Итого по облигационным займам
Итого долговых обязательств