Приложение 4. Ведомость банковского контроля по ПС
Приложение 4
к совместной Инструкции ЦБР и ГТК РФ
"О порядке осуществления валютного контроля
за поступлением в Российскую Федерацию
выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541
+------------------------+----------+-----------------------+
|Код территории по СОАТО | Код ОКПО | Регистрационный номер |
+------------------------+----------+-----------------------+
+------------------------+----------+-----------------------+
+------------------------+----------------------------------+
| Наименование банка: | -------------------------------- |
+------------------------+----------------------------------+
Ведомость банковского контроля
по ПС N ________________________ по состоянию на __ /__ / _____
Часть 1. Идентификационные сведения
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.1. Сведения об Экспортере: |
+-------------------+------------------+--------+----------------+------+
|Полное наименование|Дата государствен-|Код ОКПО|N налогоплатель-| Номер|
|и юридический адрес| ной регистрации | | щика (ИНН) | Счета|
+-------------------+------------------+--------+----------------+------+
| ----------------- | | | | |
+-------------------+------------------+--------+----------------+------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.2. Сведения о Контракте: |
+------+------+-----+------+-----+-----+-----+-----+------+------+------+
|N Пас-|Дата |N |Дата |Код |Сумма|Пос- |Дата |Код |Код |Код |
|порта |подпи-|Конт-|заклю-|валю-|Конт-|лед- |зак- |формы |рас- |страны|
|сделки|сания |ракта|чения |ты |ракта|няя |рытия|расче-|четно-|иност-|
|(ПС) |ПС | |Конт- |цены | |дата |ПС |тов |го |ранно-|
| | | |ракта | | | | | |срока |го |
| | | | | | | | | |пос- |конт- |
| | | | | | | | | |тупле-|раген-|
| | | | | | | | | |ния |та |
| | | | | | | | | |Выруч-| |
| | | | | | | | | |ки | |
+------+------+-----+------+-----+-----+-----+-----+------+------+------+
| | | | | | | | | | | |
+------+------+-----+------+-----+-----+-----+-----+------+------+------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.2.1. Разрешения на осуществление операций, связанных |
| с движением капитала |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Разрешение на отсрочку платежа | Другие разрешения |
+-----------+-----------+-----------+-----------+------------+----------+
|N разреше-|дата выдачи|дата окон-|сумма отс-|N разреше- | сумма |
|ния | |чания дейс-|роченного |ния | |
| | |твия |платежа | | |
+-----------+-----------+-----------+-----------+------------+----------+
| | | | | | |
+-----------+-----------+-----------+-----------+------------+----------+
Часть 2. Сведения об операциях по Контракту
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.1. Сведения о движении товаров |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+--------------+
| N |N УК|Дата |N ГТД|Дата ГТД|Дата | Код |Фактур- |Контрольная |
|п/п| |поступ- | |(дата |предс- | ва- |ная сто-|дата поступле-|
| | |ления УК| |вывоза |тавления| люты|имость |ния Выручки: |
| | |в Банк | |товаров)|ксероко-| цены|товара +-----+--------+
| | | | | |пии ГТД| | |по |в сроки,|
| | | | | |Экспор- | | |Конт-|установ-|
| | | | | |тером | | |ракту|ленные |
| | | | | | | | | |для те-|
| | | | | | | | | |кущих |
| | | | | | | | | |валютных|
| | | | | | | | | |операций|
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
| 1 | | | | | | | | | |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
| 2 | | | | | | | | | |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
| 3 | | | | | | | | | |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
| 4 | | | | | | | | | |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
|...| | | | | | | | | |
+---+----+--------+-----+--------+--------+-----+--------+-----+--------+
+---+------------------+------------------------------------------------+
|2.2|Валютная оговорка:| |
+---+------------------+------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.3. Сведения о платежах |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| N |Код вида|N референ-|Дата пла-|Код валюты|Сумма пла-|Коэффициент |
|п/п|платежа |са |тежа |платежа |тежа |пересчета в|
| | | | | | |валюту цены |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| 1 | | | | | | |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| 2 | | | | | | |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| 3 | | | | | | |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
| 4 | | | | | | |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
|...| | | | | | |
+---+----------+----------+----------+----------+----------+------------+
Часть 3. Сводные данные по Контракту
+-----+-----------------------------------------------+-----------------+
| | Наименование показателя | Сумма в валюте |
| | | цены |
| | +--------+--------+
| | |всего по|за месяц|
| | | ПС | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1 |Фактурная стоимость отгруженных товаров | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.1|Фактурная стоимость отгруженных товаров, по ко-| | |
| |торым срок поступления Выручки в соответствии с| | |
| |условиями Контракта истекает: | | |
| | - в отчетном месяце:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.2|-"- - в месяце, следующем за отчетным:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.3|-"- - во втором месяце, следующем за отчетным:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.4|-"- - в последующих периодах:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.5|Фактурная стоимость отгруженных товаров, по ко-| | |
| |торым срок поступления Выручки, установленный| | |
| |для текущих валютных операций, истекает: | | |
| | - в отчетном месяце:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.6|-"- - в месяце, следующем за отчетным:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.1.7|-"- - во втором месяце, следующем за отчетным:| | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.2 |Платежи, поступившие на Счет Экспортера, всего | | |
| | из них: | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.2.1|авансовые платежи (предоплата) | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.2.2|платежи после отгрузки товаров | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.2.3|иные поступления | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.2.4|платежи, поступившие с нарушением сроков, уста-| | |
| |новленных для текущих валютных операций | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.3 |Платежи, переведенные в пользу иностранного| | |
| |контрагента, всего | | |
| | из них: | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.3.1|возврат платежей | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.3.2|иные переводы | | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.4 |Сальдо операций по Контракту |стр. | |
| | |3.1.- | |
| | |(3.2- | |
| | |3.3) | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.5 |Стоимость неоплаченных товаров в сроки, предус-|стр. | |
| |мотренные Контрактом |3.1.1- | |
| | |(3.2- | |
| | |3.3) | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.6 |Стоимость неоплаченных товаров в сроки, предус-|стр. | |
| |мотренные законодательством для осуществления|3.1.5- | |
| |текущих валютных операций, на конец отчетного|(3.2- | |
| |периода или на дату обращения к Ведомости |3.3) | |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
|3.7 |Сумма операций, осуществленных с нарушением ва-| |стр. |
| |лютного законодательства | |3.2.4+ |
| | | |3.6 |
+-----+-----------------------------------------------+--------+--------+
Руководитель _________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _________________ (Ф.И.О.) Исп. _____ тел.: _________
М.П.
Порядок формирования ведомости банковского контроля
Ведомость формируется в электронном виде.
В строке "по ПС N ___" Ведомости указывается номер последнего (текущего) ПС, сформированного по Контракту.
Часть 1 "Идентификационные сведения" Ведомости формируется в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.
Часть 2 "Сведения об операциях по Контракту" Ведомости заполняется на основании данных, содержащихся в Контракте, ПС, УК, ГТД и информации Банка и Экспортера о платежах по Контракту с учетом следующего.
Раздел 2.1 заполняется Банком в первый рабочий день, следующий за наиболее ранней из следующих двух дат: датой получения от Экспортера ксерокопии ГТД в соответствии с требованиями пунктов 4.7 - 4.9 настоящей Инструкции либо датой получения УК от ГТК России в соответствии с требованиями пункта 6.3 настоящей Инструкции. При этом:
при заполнении на основании УК Раздел 2.1 формируется в автоматическом режиме по данным, содержащимся в УК и ПС, за исключением графы 6, заполняемой Банком при представлении Экспортером ГТД;
при заполнении на основании ксерокопии ГТД графы 2 и 3 не заполняются, графы 9 и 10 формируются в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.
При представлении Экспортером в Банк подтверждения таможенного органа, предусмотренного пунктом 6.8 настоящей Инструкции, в графе 5 указывается дата фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.
Раздел 2.2 заполняется Банком на основе валютной оговорки, предусмотренной Контрактом для пересчета валюты платежа в валюту цены. При отсутствии таковой раздел 2.2 не заполняется.
Раздел 2.3 заполняется Банком на основании сведений о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту (ПС) с учетом следующего:
в графе 2 указывается код вида платежа по Контракту в соответствии с приведенным ниже классификатором:
Поступление Выручки в качестве авансового платежа (предоплаты) - 10
Поступление Выручки после отгрузки товаров - 11
Иные поступления (поступление денежных средств в оплату
штрафных санкций, возврат иностранной стороной денежных
средств, ранее переведенных иностранной стороне в счет оплаты
штрафных санкций;
проценты за использование товарного кредита и т.п.) - 12
Возврат денежных средств, ранее полученных от иностранной
стороны в счет оплаты экспортируемых товаров - 21
Иные переводы (перевод средств иностранной стороне в оплату
штрафных санкций; возврат денежных средств, ранее полученных
от иностранной стороны в счет оплаты штрафных санкций, и т.п.) - 22
в графе 3 указывается идентификационный номер платежа в соответствии с платежным сообщением банка-корреспондента (направляемым банку-корреспонденту);
в графе 4 указывается дата фактического зачисления (списания) средств на Счет (со Счета) Экспортера;
в графе 5 указывается код валюты, в которой фактически осуществлен платеж, в соответствии с Классификатором;
в графе 6 указывается сумма фактически поступивших (или переведенных иностранной стороне) денежных средств по Контракту в валюте платежа;
в графе 7 указывается коэффициент пересчета суммы, полученной за экспортируемые товары (или переведенной иностранной стороне) в валюте платежа, в валюту цены.
Коэффициент пересчета проставляется Банком в соответствии с условиями валютной оговорки, указанной в разделе 2.2 Ведомости, либо при отсутствии таковой на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату поступления (перевода) денежных средств.
Часть 3 "Сводные данные по Контракту" формируется в автоматическом режиме на основании информации части 1 и 2 Ведомости с учетом следующего:
по графе 3 данные формируются в целом по ПС нарастающим итогом по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости;
по графе 4 данные формируются по информации отчетного периода.
В строках 3.1.1 - 3.1.7 данные формируются на основе фактурной стоимости экспортированных товаров с учетом даты отгрузки (даты ГТД); сведений, включенных в подраздел 1.2.1 Части 1 Ведомости, а также:
в строках 3.1.1 - 3.1.4 - кода расчетного срока поступления валютной Выручки, указанного в графе "Поступление Выручки" раздела "Реквизиты и условия Контракта" ПС;
в строках 3.1.5 - 3.1.7 - срока поступления Выручки, установленного законодательством для текущих валютных операций.
В строках 3.2.1 - 3.2.3, 3.3.1, 3.3.2 данные формируются с учетом кодов вида платежа, указанных в графе 2 раздела 2.3 Части 2 Ведомости.
В строке 3.2.4 данные формируются по фактам поступления платежей после отгрузок товаров в сроки, превышающие 90 дней от даты таможенного оформления товара.
Контрольные суммы: стр.3.2 = стр.3.2.1 + стр.3.2.2 + стр.3.2.3
стр.3.3 = стр.3.3.1 + стр.3.3.2
В строке 3.4 указывается разница (положительная или отрицательная) между общей фактурной стоимостью всех экспортированных по Контракту товаров и переведенных Экспортером нерезиденту денежных средств, с одной стороны, и суммой денежных средств, поступивших по Контракту в пользу Экспортера от иностранного контрагента, с другой стороны.
В строке 3.5 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные Контрактом:
по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:
стр.3.1.1 - (стр.3.2 - стр.3.3);
по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в соответствии со сроками, предусмотренными Контрактом, должны быть оплачены в отчетном периоде.
В строке 3.6 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:
по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:
стр.3.1.5 - (стр.3.2 - стр.3.3);
по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в (соответствии со сроками, установленными валютным законодательством для осуществления текущих валютных операций, должны быть оплачены в отчетном периоде.
В строке 3.7 указывается общая фактурная стоимость отгруженных товаров, по которым платежи не поступали в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:
по графе 3 - в целом по ПС за весь период действия Контракта (сумма по всем зафиксированным в течение периода фактам) по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости. Рассчитывается как сумма данных по графе 4 строки 3.7 за весь период действия Контракта;
по графе 4 - в течение отчетного периода (сумма по всем зафиксированным в течение отчетного периода фактам). Рассчитывается как сумма данных по строке 3.2.4 и строке 3.6.
Открыть документ в системе ГАРАНТ