Приложение 1. Паспорт сделки
Приложение 1
к совместной Инструкции ЦБР и ГТК РФ
"О порядке осуществления валютного контроля
за поступлением в Российскую Федерацию
выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541
Паспорт сделки N 1/00000000/000/0000000000
от 00.00.0000 г.
Реквизиты Банка:
Наименование - ..........................................................
Филиал - ................................................................
Регистрационный номер - .................................................
Почтовый адрес - ........................................................
Реквизиты Экспортера:
Наименование - ..........................................................
Юридический адрес - .....................................................
Дата государственной регистрации - ......................................
Код ОКПО - ..............................................................
Номер налогоплательщика (ИНН) - .........................................
Номер Счета - ...........................................................
Реквизиты иностранного контрагента по Контракту:
Наименование - ..........................................................
Страна/Код страны - .....................................................
Адрес - .................................................................
Реквизиты и условия Контракта:
Номер - ............................ Последняя дата - ...................
Дата - ............................. Форма расчетов - ...................
Сумма Контракта - .................. Поступление Выручки - ..............
Валюта цены/Код валюты цены - ......
Особые условия Контракта:
Разрешение:
Номер - ............................ Дата - .............................
Сумма отсроченного платежа - ............................................
Дата окончания действия разрешения/Кем выдано - .........................
Подписи уполномоченных лиц:
От Банка От Экспортера
Должность .......................... Должность ..........................
Фамилия, И.О. (подпись) Фамилия, И.О. (подпись)
............... ................. ............... ...............
М.П. Дата: ........... М.П. Дата: .........
Особые отметки Банка: ___________________________________________________
________________________________________________
Копия верна: Должность Фамилия, И.О. (подпись)
............... ................. ...............
М.П. Дата: ...........
Порядок оформления паспорта сделки (ПС)
В строке "Паспорт сделки N" указывается сложный код ПС, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:
- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением Выручки от экспорта товаров;
- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код ОКПО Банка (головной организации или филиала);
- третья часть состоит из трех цифр, означающих порядковый номер, присвоенный Банком переоформленному ПС (оформляемому в соответствии с требованиями раздела 3 настоящей Инструкции);
- четвертая часть представляет собой порядковый номер ПС, присвоенный Банком при его регистрации в соответствии с требованиями пункта 5.10 настоящей Инструкции.
В случае оформления ПС филиалом уполномоченного банка, информационный обмен которого с ГТК России по согласованию с последним осуществляется через его головную организацию, во второй части сложного кода ПС указывается код ОКПО головной организации уполномоченного банка, а в первых четырех позициях четвертой части этого кода - номер, присвоенный филиалу указанной головной организацией для целей информационного обмена с ГТК России (при этом порядковый номер ПС указывается в последующих позициях четвертой части сложного кода ПС).
Под строкой "Паспорт сделки N" указывается дата регистрации ПС в соответствии с требованиями пункта 5.10 настоящей Инструкции.
В случае переоформления ПС на основании дополнений к Контракту или в иных предусмотренных настоящей Инструкцией случаях дата регистрации первоначального ПС переносится в переоформленный ПС.
ГАРАНТ:
О порядке оформления паспорта сделки в случае осуществления информационного обмена подразделениями уполномоченного банка через головной банк с ГТК России см. письмо ГТК РФ от 14 марта 2000 г. N 13-15/6194
Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом.
В строке "Наименование" указывается полное наименование Банка, от имени которого подписан данный ПС.
В строке "Филиал" указывается полное наименование филиала уполномоченного банка, где открыт Счет Экспортера, указываемый далее в ПС в строке "Номер Счета". В случае, если такой Счет Экспортера открыт в головной организации уполномоченного банка, данная строка не заполняется.
В строке "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Если Счет Экспортера ведется в головной организации уполномоченного банка, указываются только первые 4 (четыре) знака регистрационного номера Банка. Если Счет Экспортера ведется в филиале уполномоченного банка, указываются все знаки регистрационного номера.
В строке "Почтовый адрес" указывается полный почтовый адрес Банка (головной организации или филиала), код ОКПО которого указан во второй части сложного кода ПС.
Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом.
В строке "Наименование" указывается полное официальное наименование Экспортера, подписавшего ПС.
В строке "Юридический адрес" указывается полный юридический адрес Экспортера.
В строке "Дата государственной регистрации" указывается дата государственной регистрации Экспортера как юридического лица, указанная в свидетельстве о государственной регистрации Экспортера.
В строке "Код ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики.
В строке "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер, присвоенный Экспортеру при регистрации в налоговых органах.
В строке "Номер Счета" указывается номер Счета Экспортера в Банке. В случае, если Контрактом предусмотрено осуществление расчетов по Контракту в нескольких валютах, в данной строке указывается номер Счета в валюте, в которой предполагается производить наибольший объем операций. При этом в этом случае в строке "Особые отметки Банка" следует указать номера остальных Счетов Экспортера в Банке, через которые предполагается производить расчеты по Контракту.
Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту" заполняется следующим образом.
В строке "Наименование" указывается наименование иностранного контрагента - покупателя экспортируемого товара так, как он указан в Контракте, на основании которого составлен настоящий ПС.
В строке "Страна/Код страны" указываются наименование и цифровой код страны, в которой исходя из реквизитов Контракта и по сведениям Экспортера иностранный контрагент по Контракту (покупатель) зарегистрирован в качестве предпринимателя в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.
В строке "Адрес" указывается юридический адрес иностранного контрагента по Контракту.
Раздел "Реквизиты и условия Контракта" заполняется следующим образом.
В строке "Номер" указывается номер Контракта, на основании которого составлен настоящий ПС.
В случае переоформления ПС в связи с внесением изменений и/или дополнений в Контракт в данной графе после номера основного Контракта через запятую указываются номер и дата изменений и /или дополнений, на основании которых производится переоформление ПС.
В строке "Дата" указывается дата подписания Контракта.
В строке "Сумма Контракта" указывается общая сумма сделки в соответствии с условиями Контракта в валюте, указанной в строке "Валюта цены/Код валюты цены". При этом необходимо учитывать следующее.
В случае, если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в преобладающую валюту с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПС Экспортером.
В случае, если условиями Контракта, помимо экспорта товаров, оплачиваемых в денежной форме, предусматривается проведение товарообменных операций либо экспорт работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности), в строке "Особые отметки Банка" ПС необходимо указать только стоимость экспортируемых товаров, оплачиваемых в денежной форме.
В строке "Валюта цены/Код валюты цены" указываются наименование и цифровой код валюты, в которой определена Сумма Контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемым в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 года N Р-212 (далее - Классификатор). Если по условиям Контракта стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, в данной строке указываются наименование и цифровой код валюты, в которой Контрактом оценивается преобладающий объем операций.
В строке "Последняя дата" указывается наиболее поздняя из следующих дат:
- дата поступления последнего платежа за экспортируемый по данному Контракту товар;
- дата завершения таможенного оформления на территории Российской Федерации в отношении последней партии экспортируемого по данному Контракту товара;
- дата окончания действия разрешения, предусмотренного пунктом 3.3 настоящей Инструкции (при наличии у Экспортера такого разрешения).
При этом даты завершения таможенного оформления товаров и поступления последнего платежа в счет их оплаты рассчитываются Экспортером самостоятельно исходя из условий Контракта, на основании которого составлен данный ПС.
В строке "Форма расчетов" указывается код применяемой формы (форм) расчетов за экспортируемые товары в соответствии с условиями Контракта и согласно приведенному ниже классификатору:
Форма расчетов Код
Аккредитив 10
Инкассо 20
Перевод 30
Аккредитив/инкассо 40
Аккредитив/перевод 50
Инкассо/перевод 60
Аккредитив/инкассо/перевод 70
В строке "Поступление Выручки" указывается код расчетного срока поступления валютной Выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже классификатору:
Срок поступления Выручки Код Срок поступления Выручки Код
Авансовый платеж 00 В течение 9 месяцев 09
В течение 30 дней 01 В течение 12 месяцев 12
В течение 60 дней 02 В течение 18 месяцев 18
В течение 90 дней 03 В течение 2 лет 22
В течение 120 дней 04 В течение 3 лет 23
В течение 150 дней 05 В течение 4 лет 24
В течение 180 дней 06 В течение 5-9 лет 25, 26, 27,
28, 29
В течение 10 лет и более 30
Срок поступления Выручки от экспорта товаров рассчитывается Экспортером самостоятельно, в том числе исходя из времени пробега банковских документов и условий платежа по Контракту. Указанный срок исчисляется от даты вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.
Раздел "Особые условия Контракта" заполняется следующим образом.
В графе "Наличие в Контракте обязательства об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций" проставляется символ "X" в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций за несоблюдение сроков оплаты за экспортируемые товары и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по оплате экспортируемых товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий графа не заполняется.
Графа "Код страны грузополучателя" заполняется только в том случае, если согласно условиям Контракта поставка экспортируемых товаров осуществляется в страну, отличную от страны государственной регистрации иностранного контрагента по Контракту. В этом случае в данной графе указывается код страны, в которую осуществляется поставка товара, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.
ГАРАНТ:
См. Общероссийский классификатор стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001, принятый и введенный в действие постановлением Госстандарта РФ от 14 декабря 2001 г. N 529-ст
Раздел "Разрешение" заполняется в случаях, когда исходя из условий платежа по Контракту срок поступления валютной Выручки (строка ПС "Поступление Выручки") превышает 90 календарных дней.
В строке "Номер" указывается номер, присвоенный разрешению на отсрочку платежа органом, выдавшим разрешение.
В строке "Дата" указывается дата выдачи разрешения.
В строке "Сумма отсроченного платежа" указывается сумма Выручки в валюте цены Контракта, поступление которой на Счет Экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа на срок свыше 90 календарных дней.
В строке "Дата окончания действия разрешения/Кем выдано" указывается дата окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения, а также наименование органа, выдавшего разрешение.
Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом.
Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):
- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера в Банке;
- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка.
Оба экземпляра ПС заверяются оттисками печатей Банка и Экспортера.
В разделе "Особые отметки Банка" указываются:
- сведения о наличии у Экспортера разрешений, предусмотренных пунктом 3.4 настоящей Инструкции (кем выдано/номер/дата выдачи/сумма разрешенной операции в валюте цены). Составляющие части указанной информации разделяются символом "/";
- сведения, облегчающие, по мнению Банка, работу органов и агентов валютного контроля;
- иные сведения, предусмотренные настоящей Инструкцией.
Открыть документ в системе ГАРАНТ