Приложение 3. Регламент организации работы структурных подразделений Департамента финансов г. Москвы по предоставлению и возврату бюджетного кредита

Приложение 3

Регламент
организации работы структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по предоставлению и возврату бюджетного кредита

Настоящий Регламент определяет полномочия, функции и порядок взаимодействия структурных подразделений Департамента финансов города Москвы (далее - Департамент) по предоставлению из бюджета города Москвы бюджетных кредитов бюджетам внутригородских муниципальных образований в городе Москве (далее - местным бюджетам) на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов, и их возврату.

1. Предоставление бюджетного кредита

Финансово-казначейское управление административного округа города Москвы (далее - ФКУ АО) в течение трех рабочих дней после поступления обращения внутригородского муниципального образования в городе Москве (далее - Муниципалитет) о предоставлении бюджетного кредита из бюджета города Москвы местному бюджету представляет в Отдел территориальных финансов и местных бюджетов Управления бюджетной политики Департамента мотивированное заключение о возможности предоставления кредита (либо отказе) в произвольной форме и справочные материалы о показателях местных бюджетов, необходимые для принятия решения о предоставлении бюджетного кредита.

Отдел территориальных финансов и местных бюджетов Управления бюджетной политики Департамента:

- в течение трех рабочих дней рассматривает представленные материалы и подготавливает руководителю Департамента предложения в форме докладной записки для принятия решения по вопросу предоставления бюджетного кредита местному бюджету из бюджета города Москвы;

- в случае принятия руководителем Департамента положительного решения о предоставлении бюджетного кредита в течение одного рабочего дня после получения соответствующей резолюции на докладной записке передает ее копию в Отдел финансового обеспечения аппарата Департамента.

Отдел финансового обеспечения аппарата Департамента не позднее следующего рабочего дня оформляет уведомление главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы о доведении (изменении) бюджетных ассигнований (форма N 4к) и передает его вместе с копией докладной записки в подразделение Московского городского казначейства, уполномоченное на ведение лицевого счета Департамента (далее - МГК).

МГК не позднее следующего рабочего дня отражает соответствующую операцию на лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, открытого Департаменту, и доводит до ФКУ АО уведомление (форма N 4к) вместе с копией докладной записки.

ФКУ АО:

- в течение трех рабочих дней после получения уведомления и копии докладной записки обеспечивает оформление и подписание с Муниципалитетом Соглашения о предоставлении бюджетного кредита из бюджета города Москвы;

- в срок не более двух рабочих дней после подписания соглашения о предоставлении бюджетного кредита из бюджета города Москвы осуществляет перечисление средств со счета 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" на счет 40204 "Средства местных бюджетов" с одновременным отражением кассовых расходов на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета, открытом ФКУ АО.

2. Возврат бюджетного кредита

ФКУ АО в течение двух рабочих дней сообщает в письменном виде в Отдел территориальных финансов и местных бюджетов Управления бюджетной политики о возврате бюджетного кредита на счет 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и уплате процентов на счет 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", открытый Управлению Федерального казначейства по городу Москве (с приложением копий платежных поручений).

Отдел территориальных финансов и местных бюджетов Управления бюджетной политики Департамента на основании представленных документов о погашении из местного бюджета бюджетного кредита и уплате процентов:

- в течение трех рабочих дней подготавливает руководителю Департамента докладную записку о возврате Муниципалитетом в бюджет города Москвы бюджетного кредита и уплате процентов за его пользование;

- в течение трех рабочих дней после получения резолюции на докладной записке вносит изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Москвы в порядке, установленном Регламентом взаимодействия структурных подразделений Департамента по составлению и ведению сводной бюджетной росписи бюджета города Москвы;

- в течение одного рабочего дня после подписания докладной записки передает ее копию в Отдел макроэкономических показателей и бюджетного прогнозирования Департамента.

Отдел макроэкономических показателей и бюджетного прогнозирования Департамента на основании докладной записки в течение трех рабочих дней вносит изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Москвы в порядке, установленном Регламентом взаимодействия структурных подразделений Департамента по составлению и ведению сводной бюджетной росписи бюджета города Москвы, в части доходов.

3. Учет и контроль

Отдел территориальных финансов и местных бюджетов Управления бюджетной политики Департамента:

- ведет учет выданных и погашенных кредитов в разрезе Муниципалитетов;

- совместно с Московским городским казначейством, Управлением бухгалтерского учета и отчетности и Юридическим управлением Департамента оказывает необходимую методологическую помощь ФКУ АО при рассмотрении вопросов по предоставлению и погашению бюджетных кредитов местным бюджетам из бюджета города Москвы;

ФКУ АО:

- осуществляет контроль за своевременным и полным возвратом Муниципалитетом бюджетного кредита и уплатой процентов за пользование им;

- обеспечивает ведение бухгалтерского учета по бюджетным кредитам в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Министерством финансов Российской Федерации.

4. Организация работы по предоставлению бюджетного кредита местным бюджетам Центрального АО и его возврату

Работа по предоставлению бюджетного кредита местным бюджетам Центрального АО, его возврату в бюджет города Москвы, осуществлению контроля за своевременным и полным возвратом бюджетного кредита и уплатой процентов за пользование им осуществляют соответствующие структурные подразделения Департамента в порядке, установленном пунктами 1-3 настоящего Регламента.