Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 8 ноября 2023 г. N Ф01-6852/23 по делу N А82-6323/2019

г. Нижний Новгород

08 ноября 2023 г.

Дело N А82-6323/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 31.10.2023 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 08.11.2023 г.

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:

председательствующего Белозеровой Ю.Б.,

судей Ионычевой С.В., Кузнецовой Л.В.,

при участии представителя конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Фабрика деликатесов" Нечаевой Т.С.: Тарасевича М.Н. по доверенности от 13.12.2022,

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Фабрика деликатесов" Нечаевой Татьяны Сергеевны на определение Арбитражного суда Ярославской области от 04.05.2023 и на постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 20.07.2023 по делу N А82-6323/2019

по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Фабрика деликатесов" (ИНН 7627035365, ОГРН 1107627000964) Нечаевой Татьяны Сергеевны

к Криницкому Сергею Ивановичу, Югиной (Клоковой) Наталье Сергеевне, Зокиной Ирине Александровне, Горбуновой Людмиле Ивановне, Колтунову Андрею Ивановичу

о привлечении к субсидиарной ответственности,

и установил:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Фабрика деликатесов" (далее - общество "Фабрика деликатесов", должник) конкурсный управляющий должиком Нечаева Татьяна Сергеевна (далее - конкурсный управляющий) обратилась в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о привлечении Зокиной Ирины Александровны, Криницкого Сергея Ивановича, Югиной (Клоковой) Натальи Сергеевны и Горбуновой Людмилы Ивановны к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и взыскании с них 52 332 577 рублей солидарно.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 23.06.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий имуществом Горбуновой Л.И. Максименко Александр Александрович, в качестве соответчиков привлечены Криницкий С.И., Клокова Н.С., Горбунова Л.И., Колтунов Андрей Иванович.

Суд первой инстанции определением от 04.05.2023, оставленным без изменения постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 20.07.2023, отказал в удовлетворении заявления.

Не согласившись с состоявшимися судебными актами, конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить.

В кассационной жалобе заявитель указывает, что суды первой и апелляционной инстанций неверно применили нормы материального права в отношении неосновательного обогащения общества "Фабрика деликатесов" за счет средств общества с ограниченной ответственностью "Инвест Союз" (далее - общество "Инвест Союз"). Судами не дана оценка последующему присвоению денежных средств участниками должника, которые внесли их в качестве личных средств для увеличения уставного капитала.

По мнению кассатора, неисполненные денежные обязательства, свидетельствующие о наличии признаков неплатежеспособности, возникли у общества "Фабрика деликатесов" в момент получения денежных средств от общества "Ивенст Союз" в мае 2015 года. Между тем, Зокина И.А., как руководитель должника, не могла не знать об указанных обстоятельствах, в том числе и об увеличении уставного капитала должника на сумму перечисленных денежных средств в этот период. При таких обстоятельствах конкурсный управляющий полагает, что судебными инстанциями неверно определена дата, с которой руководители общества "Фабрика деликатесов" должны были обратиться с заявлением о признании организации банкротом. С точки зрения кассатора, разумной датой обращения руководителей с заявлением о признании должника банкротом являлось 01.01.2016.

Конкурсный управляющий считает, что судами необоснованно приняты в качестве доказательств бухгалтерские балансы общества "Фабрика деликатесов" за период с 2014 года по 2018 год в связи с наличием в них недостоверных сведений о финансовом состоянии должника. К тому же суды не учли, что должник фактически прекратил свою деятельность осенью 2018 года.

Криницкий С.И., Клокова Н.С. и Зокина И.А. в отзывах на кассационную жалобу возражали против указанных доводов, просили оставить обжалованные судебные акты без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, явку представителей в суд округа не обеспечили, что в силу части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению жалобы в их отсутствие.

Законность обжалованных судебных актов проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, предусмотренном статьями 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установили суды, согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц общество "Фабрика деликатесов" зарегистрировано в качестве юридического лица 26.05.2010, основным видом деятельности которого является производство соленого, вареного, запеченного, копченого, вяленого и прочего мяса.

Лицами, имеющими право действовать от имени общества "Фабрика деликатесов" без доверенности, являлись Криницкий С.И. (с 26.05.2010 по 21.02.2017); Клокова Н.С. (с 22.07.2017 по 03.07.2018); Зокина И.А. (с 04.07.2018 до даты введения конкурсного производства).

Участниками должника являлись Криницкий С.И. (с 26.05.2010 по 29.12.2018, доля участия 30 процентов), Горбунова Л.И. (с 26.05.2010 по 23.04.2015, доля участия 40 процентов), Зокина И.А. (с 26.05.2010, доля участия 30 процентов; с 23.04.2015, доля участия 70 процентов; с 29.12.2018 по настоящее время (доля участия 100 процентов).

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 10.04.2019 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества "Фабрика деликатесов".

Определением суда от 10.06.2019 введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Власова Наталия Владимировна.

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 18.02.2020 общество "Фабрика Деликатесов" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Александров Павел Юрьевич.

Определением суда от 23.09.2021 Александров П.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего, конкурсным управляющим должником утверждена Нечаева Т.С.

Конкурсный управляющий, посчитав, что имеются основания для привлечения Зокиной И.А., Криницкого С.И., Югиной (Клоковой) Н.С. и Горбуновой Л.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Исследовав материалы дела, проверив обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, заслушав представителя конкурсного управляющего, суд кассационной инстанции принял постановление, руководствуясь следующим.

Вопросы субсидиарной ответственности касаются отношений между кредиторами и контролирующими должника лицами, следовательно, основания субсидиарной ответственности относятся к нормам материального гражданского (частного) права, к которым в соответствии с общим принципом действия закона во времени, закрепленным в пункте 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, не может применяться обратная сила. Поэтому к правоотношениям сторон подлежат применению нормы Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) в редакции, действующей на момент, когда имели место обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения контролирующего лица должника к субсидиарной ответственности.

При этом нормы процессуального права согласно пункту 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Федеральный закон от 29.07.2017 N 266-ФЗ) подлежат применению в редакции, действующей на дату обращения с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности.

Вместе с тем, действующие положения главы III.2 Закона о банкротстве подлежат применению к спорным правоотношениям в части процессуальных норм, а материальной нормой, применимой к спорным правоотношениям и регулирующей основания для привлечения к субсидиарной ответственности в силу части 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, является та статья Закона о банкротстве, которая действовала в период, когда имело место вменяемое контролирующему должника лицу бездействие.

Конкурсный управляющий заявлял о возникновении у общества "Фабрика деликатесов" признаков неплатежеспособности в мае 2015 года и наличии у контролирующих должника лиц обязанности обратиться в суд с заявлением о банкротстве не позднее 01.01.2016, то есть до введения в действие Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ главы III.2 Закона банкротстве. В указанный период спорные отношения подлежали регулированию статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ).

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 9 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд, в том числе, в случае, если должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества. Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Согласно пункту 2 статьи 10 Закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.

При рассмотрении обособленного спора судами первой и апелляционной инстанции установлено, что существенное ухудшение финансового положения должника произошло к концу 2018 года, в связи с чем обязанность обратиться в суд с заявлением о банкротстве возникла у руководителя должника 14.04.2019. В указанный период действовали нормы об ответственности руководителя и иных лиц в деле о банкротстве, предусмотренные главой III.2 Закона о банкротстве.

Пунктом 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве установлено, что неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

При нарушении указанной обязанности несколькими лицами эти лица отвечают солидарно.

Из содержания приведенных норм права следует необходимость определения точной даты возникновения у должника признаков объективного банкротства и даты возникновения у руководителя должника соответствующей обязанности.

В пункте 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53) разъяснено, что обязанность руководителя по обращению в суд с заявлением о банкротстве возникает в момент, когда добросовестный и разумный руководитель, находящийся в сходных обстоятельствах, в рамках стандартной управленческой практики, учитывая масштаб деятельности должника, должен был объективно определить наличие одного из обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве.

По смыслу приведенных правовых норм необращение руководителя в суд с заявлением о признании подконтрольной им организации несостоятельной при наличии обстоятельств, перечисленных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве, влечет привлечение к субсидиарной ответственности исключительно в случае, если эти обстоятельства в действительности совпадают с моментом объективного банкротства должника и воспринимаются любым добросовестным и разумным руководителем, находящимся в сходных обстоятельствах, в рамках стандартной управленческой практики, с учетом масштаба деятельности должника, именно как признаки объективного банкротства.

Под объективным банкротством понимается момент, в который должник стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной стоимостью его активов.

Исходя из положений статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, руководитель хозяйственного общества обязан действовать добросовестно по отношению к такой группе лиц как кредиторы. Это означает, что он должен учитывать права и законные интересы последних, содействовать им, в том числе в получении необходимой информации.

Применительно к гражданским обязательственным отношениям невыполнение руководителем требований Закона о банкротстве об обращении в арбитражный суд с заявлением должника о его собственном банкротстве свидетельствует, по сути, о недобросовестном сокрытии от кредиторов информации о неудовлетворительном имущественном положении юридического лица. Подобное поведение руководителя влечет за собой принятие несостоятельным должником дополнительных долговых обязательств в ситуации, когда не могут быть исполнены существующие, заведомую невозможность удовлетворения требований новых кредиторов, от которых были скрыты действительные факты, и, как следствие, возникновение убытков на стороне этих новых кредиторов, введенных в заблуждение в момент предоставления должнику исполнения. Хотя предпринимательская деятельность не гарантирует получение результата от ее осуществления в виде прибыли, тем не менее она предполагает защиту от рисков, связанных с неправомерными действиями (бездействием), нарушающими нормальный (сложившийся) режим хозяйствования.

Оценив представленные в дело доказательства, суды первой и апелляционной инстанций установили, что на основании вступивших в законную силу судебных актов с должника взысканы задолженности: перед обществом "Инвест Союз", возникшая в мае 2015 года; перед обществом с ограниченной ответственностью "АгриВолга" за период с 13.07.2015 по 06.07.2018; перед обществом с ограниченной ответственностью "Парус+" по договору от 02.08.2017; перед публичным акционерным обществом Банк "ВВБ" по кредитным договорам от 28.02.2017; перед Федеральной налоговой службы России в лице Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы России N 7 по Ярославской области за 2018 год; перед обществом с ограниченной ответственностью "Кронос" по договору поставки от 07.12.2017 N 4/12/17.

Кроме того, у общества "Фабрика деликатесов" имеются неисполненные денежные обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью "Продпоставка" - 13 326 040 рублей 90 копеек за период с октября 2017 по октябрь 2018 года; обществом с ограниченной ответственностью "Кронос" - 1 260 749 рублей 40 копеек за период с декабря 2017 по март 2018 года; Федеральной налоговой службой - 931 795 рублей 88 копеек по уплате налогов и взносов за 2018 год и за 1 квартал 2019 года; обществом с ограниченной ответственностью "ЛТК Аурумфуд" - 282 842 рубля 94 копейки за март 2018 года; закрытым акционерным обществом "Галби" - 2 000 рублей за март 2018 года; Мариевым К.В. - 306 200 рублей за июль 2018 года; публичным акционерным обществом "ТНС энерго Ярославль" - 46 160 рублей 07 копеек за март 2019 года; обществом с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Ярославль" - 40 109 рублей за период с февраля по март 2018 года; акционерным коммерческим банком "Абсолют" - 121 106 рублей 38 копеек за август и декабрь 2019 года; Федеральной налоговой службой - 17 458 рублей 25 копеек за 2018 год; Мартюковым М.А. - 46 148 рублей за декабрь 2018 года.

Вместе с тем, в материалы дела представлены балансы общества "Фабрика деликатесов", а также отчеты о финансовых результатах по состоянию на конец года.

Проанализировав показатели бухгалтерских балансов и отчетов, в частности, "Размер активов", "Выручка", "Прибыль от продаж", "Чистая прибыль", "Размер уплаченного налога", по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017 и 31.12.2018, судебные инстанции пришли к обоснованному выводу об отсутствии признаков нахождения должника в ситуации стойкого финансового кризиса до конца 2018 года.

Данный вывод судов согласуются со сведениями, указанными в отчете конкурсного управляющего о финансовом состоянии должника, согласно которому его деятельность не являлась убыточной, объективными причинами прекращения расчетов с кредиторами и уполномоченным органом явилось прекращение деятельности общества "Фабрика деликатесов". Названные обстоятельства сторонами не опровергнуты.

Кроме того, судами справедливо отмечено, что доказательства критичности сложившейся у должника ситуации, очевидно свидетельствующей о невозможности продолжения нормального режима хозяйствования без негативных последствий для должника и его кредиторов на 2016 год, конкурсным управляющим в дело не представлены; в деле отсутствует подтверждение того, что возникшие у должника в 2015 году временные финансовые трудности в виде неисполнения денежных обязательств являлись непреодолимыми на указанную дату.

Судами установлено, что публичное акционерное общество Банк "ВВБ" 28.02.2017 одобрил должнику предоставление кредитных денежных средств в сумме 5 000 000 рублей по договору N 0101/000058/2017-КД, которому всегда предшествует проверка финансового состояния заемщика. Кредитные обязательства по указанному договору должником исполнены частично - в соответствии с определением суда от 18.09.2019 о включении требования банка в реестр кредиторов должника задолженность по основному долгу составляет 4 010 203 рубля.

К тому же Криницким С.И. в пользу Зокиной И.А. 03.04.2018 отчуждена доля (30 процентов) в уставном капитале общества "Фабрика деликатесов", рыночная стоимость которой оценена сторонами в размере 1 200 000 рублей. Указанный договор в том числе по размеру рыночной стоимости доли в установленном порядке не оспорен и недействительным не признан.

Суды первой и апелляционной инстанций не установили наличие обстоятельств, свидетельствующих об осуществлении должником предпринимательской деятельности с целью доведения организации до состояния банкротства.

Таким образом, суды пришли к верному выводу о том, что в материалах дела отсутствуют доказательства наличия обстоятельств, при которых руководитель должника должен был обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании общества "Фабрика Деликатесов" несостоятельным (банкротом) в срок не позднее 01.01.2016.

Судебные инстанции на основании установленных фактических обстоятельств обоснованно определили, что обязанность по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом возникла у руководителей общества "Фабрика деликатесов" 14.04.2019, в то время как производство по делу о банкротстве должника возбуждено 10.04.2019.

Суды верно отметили, что у учредителей должника в силу положений Закона о банкротстве в редакции, действующей на указанную дату, не имелось обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом), так как положения пункта 3.1 статьи 9 Закона о банкротстве введены в действие только 29.07.2017. Обстоятельств совершения учредителями должника сделок и действий, повлекших его банкротство, а также причинения должнику убытков действиями контролировавших его лиц не установлено.

Судебными инстанциями принято во внимание, что негативные последствия, наступившие для юридического лица (банкротство организации) сами по себе не свидетельствуют о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) руководителя и учредителей должника, так как возможность возникновения таких последствий сопутствует рисковому характеру предпринимательской деятельности, в связи с чем суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об отсутствии оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности по данному основанию.

Утверждение конкурсного управляющего о недостоверности бухгалтерской отчетности должника документальным образом не подтверждено. О проведении судебной экспертизы участвующие в деле лица в суде первой инстанции не ходатайствовали.

Конкурсный управляющий в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не опроверг установленных судами фактических обстоятельств и не представил иных доказательств, подтверждающих его доводы.

Доводы заявителя кассационной жалобы направлены на переоценку исследованных судами доказательств, что в силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в полномочия суда кассационной инстанции.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебных актов, суд кассационной инстанции не установил.

Кассационная жалоба не подлежит удовлетворению.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины с кассационных жалоб не рассматривался, поскольку на основании статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче кассационных жалоб по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 286, 287 (пункт 1 части 1) и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 04.05.2023 и постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 20.07.2023 по делу N А82-6323/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Фабрика деликатесов" Нечаевой Татьяны Сергеевны - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном в статье 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Ю.Б. Белозерова

Судьи

С.В. Ионычева Л.В. Кузнецова