Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
- Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка
Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка
Приложение 1
к Инструкции ЦБР
от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
Расшифровки
отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов банка______________
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Код | Данные |
| | обозначения | используются |
| | | при расчете |
| | | нормативов |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в облигации Банка России за| 8900 | Н1 (А) |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест, счета (их части): NN 50106, 50207,| | |
|50307 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в государственные долговые| 8901 | Н1 (А) |
|обязательства стран из числа "группы| | |
|развитых стран", за исключением их части,| | |
|на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN 50108, 50209, 50309 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в долговые обязательства| 8902 | Н1 (А) |
|Российской Федерации, за исключением их| | |
|части, на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN 50104, 50205, 50305 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в государственные долговые| 8903 | Н1 (А) |
|обязательства стран, не входящих в число| | |
|"группы развитых стран", за исключением их| | |
|части, на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN 50108, 50209, 50309 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в долговые обязательства| 8904 | Н1 (А) |
|субъектов Российской Федерации и органов| | |
|местного самоуправления, за исключением их| | |
|части, на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN 50105, 50206, 50306 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5 процентов кредитов, депозитов и иных| 8905 | Н2 (Овм) |
|привлеченных средств, сроком погашения в| | Н3 (Овт) |
|течение ближайших 30 календарных дней,| | |
|привлеченных банком и обеспеченных| | |
|предоставленным им залогом в виде ценных| | |
|бумаг (за исключением ценных бумаг,| | |
|эмитированных правительствами и| | |
|резидентами стран из числа "группы| | |
|развитых стран"), при условии, что| | |
|договоры по данным кредитам, депозитам и| | |
|иным привлеченным средствам предполагают| | |
|довнесение банком кредитору обеспечения в| | |
|размере снижения рыночной стоимости| | |
|залога, счета (их части): NN 312, 313,| | |
|314, 31503...31509, 31603...31609,| | |
|41002...41007, 41102...41107,| | |
|41202...41207, 41302...41307,| | |
|41402...41407, 41502...41507,| | |
|41602...41607, 41702...41707,| | |
|41802...41807, 41902...41907,| | |
|42002...42007, 42102...42107,| | |
|42202...42207, 42502...42507,| | |
|42702...42707, 42802...42807,| | |
|42902...42907, 43002...43007,| | |
|43102...43107, 43202...43207,| | |
|43302...43307, 43402...43407,| | |
|43502...43507, 43602...43607,| | |
|43702...43707, 43802...43807,| | |
|43902...43907, 44002...44007 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5 процентов требований по обратной| 8906 | Н2 (Овм), |
|(срочной) части сделок по отчуждению| | Н3 (Овт) |
|финансовых активов с одновременным| | |
|принятием обязательства по их обратному| | |
|приобретению (за исключением ценных бумаг,| | |
|эмитированных правительствами и| | |
|резидентами стран из числа "группы| | |
|развитых стран") при условии, что договоры| | |
|по данным операциям предполагают| | |
|довнесение банком контрагенту ценных бумаг| | |
|в размере снижения их рыночной стоимости,| | |
|счета (их части): NN 93602, 93603, 93604,| | |
|93605 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5 процентов кредитов, депозитов и иных| 8907 | Н3 (Овт) |
|привлеченных средств сроком погашения| | |
|свыше 30 календарных дней, привлеченных| | |
|банком и обеспеченных предоставленным им| | |
|залогом в виде ценных бумаг (за| | |
|исключением ценных бумаг, эмитированных| | |
|правительствами и резидентами стран из| | |
|числа "группы развитых стран"), при| | |
|условии, что договоры по данным кредитам,| | |
|депозитам и иным привлеченным средствам| | |
|предполагают довнесение банком кредитору| | |
|обеспечения в размере снижения рыночной| | |
|стоимости залога, счета (их части): NN| | |
|31204...31206, 31212, 31217...31221,| | |
|31305...31309, 31405...31409,| | |
|31505...31509, 31605...31609,| | |
|41003...41007, 41103...41107,| | |
|41203...41207, 41303...41307,| | |
|41403...41407, 41503...41507,| | |
|41603...41607, 41703...41707,| | |
|41803...41807, 41903...41907,| | |
|42003...42007, 42103...42107,| | |
|42203...42207, 42503...42507,| | |
|42703...42707, 42803...42807,| | |
|42903...42907, 43003...43007,| | |
|43103...43107, 43203...43207,| | |
|43303...43307, 43403...43407,| | |
|43503...43507, 43603...43607,| | |
|43703...43707, 43803...43807,| | |
|43903...43907, 44003...44007 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Депозиты и кредиты "овердрафт",| 8908 | Н3 (Лат) |
|размещенные в кредитных организациях| | Н5 (Лат) |
|стран, не относящихся к "группе развитых| | |
|стран", на срок "до востребования" со| | |
|сроком нахождения на балансе до 10| | |
|календарных дней, в случае если| | |
|исполнение обязательств по ним в| | |
|соответствии с договором предусмотрено не| | |
|позднее дня, следующего за днем| | |
|востребования, за исключением сумм, на| | |
|которые наложен арест, счета (их части):| | |
|NN 32001, 32101, 32201, 32301; | | |
|кредиты, предоставленные кредитным| | |
|организациям, не относящимся к "группе| | |
|развитых стран", депозиты и иные| | |
|размещенные средства в указанных кредитных| | |
|организациях (за исключением сумм, на| | |
|которые наложен арест) на один день и| | |
|"овернайт", счета (их части): NN 32002,| | |
|32102, 32202, 32302; счета (их части): NN| | |
|32003, 32103, 32203, 32303 (если день| | |
|размещения кредита или депозита| | |
|предшествует выходным и праздничным дням);| | |
|предоставленные кредиты до востребования| | |
|со сроком нахождения на балансе до 10| | |
|календарных дней, в случае если| | |
|исполнение обязательств по ним в| | |
|соответствии с договором предусмотрено не| | |
|позднее дня, следующего за днем| | |
|востребования, счета (их части) NN 44201,| | |
|44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801,| | |
|44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401,| | |
|45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201,| | |
|47301; | | |
|прочие размещенные средства до| | |
|востребования (со сроком нахождения на| | |
|балансе до календарных 10 дней, исполнение| | |
|обязательств по которым в соответствии с| | |
|договором предусмотрено не позднее, чем на| | |
|следующий день после дня востребования),| | |
|за исключением сумм, на которые наложен| | |
|арест, счета (их части): NN 46001, 46101,| | |
|46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701,| | |
|46801, 46901 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства для зачисления на счета типа "С",| 8909 | Н3 (Овт) |
|счет (часть счета) N 40911 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования к банкам стран из числа "группы| 8910 | Н2 (Лам) |
|развитых стран": | | Н3 (Лат) |
|средства (за исключением сумм, на которые| | Н5 (Лат) |
|наложен арест), размещенные в однодневные| | |
|кредиты и депозиты, кредиты и депозиты| | |
|типа "овернайт", кредиты "овердрафт" до| | |
|востребования и депозиты до востребования| | |
|со сроком нахождения на балансе до 10| | |
|календарных дней, исполнение обязательств| | |
|по которым в соответствии с договором| | |
|предусмотрено не позднее чем на следующий| | |
|день после дня востребования, счета (их| | |
|части): NN 32101, 32102, 32301, 32302;| | |
|счета (их части): NN 32103, 32303, если| | |
|день размещения кредита или депозита| | |
|предшествует выходным и праздничным дням; | | |
|требования к банкам стран из числа "группы| | |
|развитых стран" до востребования и на 1| | |
|день по обратной (срочной) части сделок по| | |
|приобретению финансовых активов с| | |
|одновременным принятием обязательства по| | |
|их обратному отчуждению, за исключением| | |
|требований, возникших в результате сделки| | |
|по приобретению высоколиквидных финансовых| | |
|активов, включаемых в состав показателя| | |
|Лам; | | |
|средства на корреспондентских счетах, а| | |
|также стоимость драгоценных металлов, учет| | |
|которых ведется на металлических счетах,| | |
|за исключением сумм, на которые наложен| | |
|арест, средств на счетах в банках с| | |
|отозванной лицензией на осуществление| | |
|банковских операций, счета (их части): NN| | |
|30114, 30119 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка, учитываемые на| 8911 | Н2 (Овм) |
|лицевых счетах балансовых счетов N 40809 и| | |
|N 30606, в пределах величины остатка| | |
|средств лицевого счета "Средства для| | |
|гарантийного обеспечения расчетов по| | |
|поручению нерезидентов" счета N 30406, а| | |
|также обязательства банка перед клиентами| | |
|в пределах средств, перечисленных на биржу| | |
|для покупки/продажи иностранной валюты по| | |
|поручению клиентов и отражаемых на счете N| | |
|47404: счет (часть счета) N 47405 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентском и депозитном| 8912 | Н1 (А) |
|счетах в Банке России, а также на| | |
|корреспондентских счетах расчетных центров| | |
|ОРЦБ в Банке России, а также средства,| | |
|депонируемые уполномоченными банками в| | |
|Банке России, за исключением их части, на| | |
|которую наложен арест, счета (их части):| | |
|NN 30102, 30224, 30402, 319А, 30106 (при| | |
|расчете показателей расчетными| | |
|небанковскими кредитными организациями),| | |
|30125 (при расчете показателей| | |
|небанковскими кредитными организациями,| | |
|осуществляющими депозитные и кредитные| | |
|операции) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования, по которым| 8913 | Н1 (А) |
|надлежащее исполнение обязательств| | |
|контрагента обеспечено гарантиями| | |
|субъектов Российской Федерации в части,| | |
|равной ответственности субъекта по| | |
|гарантии, счета (их части): NN 443А, 444А,| | |
|445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А,| | |
|452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А,| | |
|465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А,| | |
|472А, 473А | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы расчетных документов, не оплаченных| 8914 | Н2 (Овм) |
|своевременно при отсутствии или| | Н3 (Овт) |
|недостаточности денежных средств на| | |
|корреспондентском счете (субсчете)| | |
|кредитной организации, счет N 9090 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Дивиденды, подлежащие выплате участникам,| 8916 | Н2 (Овм) |
|если решение о выплате дивидендов| | Н3 (Овт) |
|утверждено собранием акционеров| | |
|(участников) или органом управления банка,| | |
|уполномоченным учредительными документами| | |
|банка, счет (часть счета) N 60320 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования под гарантии| 8917 | Н1 (А) |
|(поручительства) правительств стран из| | |
|числа "группы развитых стран", а также под| | |
|гарантии (поручительства) организаций,| | |
|которые в соответствии с законодательством| | |
|либо надзорными нормами соответствующих| | |
|стран приравнены к гарантиям| | |
|(поручительствам), предоставленным| | |
|правительствами указанных стран, в части,| | |
|под которую получены гарантии, счета (их| | |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,| | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,| | |
|452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
|463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,| | |
|471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка по кредитам и| 8918 | Н4 (ОД) |
|депозитам, полученным банком (исключая| | |
|сумму полученного банком| | |
|субординированного кредита (займа,| | |
|депозита) в части остаточной стоимости,| | |
|включенной в расчет собственных средств| | |
|(капитала) банка), а также по обращающимся| | |
|на рынке долговым обязательствам банка с| | |
|оставшимся сроком до даты погашения свыше| | |
|года, счета (их части): NN 31220, 31221,| | |
|31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509,| | |
|31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107,| | |
|41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407,| | |
|41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707,| | |
|41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007,| | |
|42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307,| | |
|42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607,| | |
|42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807,| | |
|42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107,| | |
|43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407,| | |
|43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707,| | |
|43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007,| | |
|52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206,| | |
|52306, 52307 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Часть вложений кредитной организации в| 8919 | Н12 (Кин) |
|акции (доли) дочерних и зависимых| | |
|юридических лиц (в том числе| | |
|банков-нерезидентов), уменьшающая сумму| | |
|источников основного капитала в| | |
|соответствии с пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения| | |
|Банка России N 215-П, счета (их части): NN| | |
|50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовая стоимость акций, полученных от| 8920 | Н12 (Кин) |
|эмитента в связи с увеличением им| | |
|(эмитентом) уставного капитала, в случае | | |
|если указанное увеличение производилось| | |
|эмитентом за счет капитализации источников| | |
|собственных средств в порядке,| | |
|установленном законодательством Российской| | |
|Федерации, при условии, что получение| | |
|данных акций не сопровождалось| | |
|дополнительными вложениями денежных| | |
|средств либо иного имущества банка в| | |
|акции, части счетов, которые входят в| | |
|расчет норматива Н12 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентском счете в| 8921 | Н2 (Лам) |
|Банке России, депозиты и иные размещенные| | Н3 (Лат) |
|средства в Банке России до востребования и| | Н5 (А) |
|на один день, а также средства | | |
|на корреспондентских счетах расчетных | | |
|центров ОРЦБ в Банке России, а также | | |
|средства, депонируемые уполномоченными | | |
| банками в Банке России, за | | |
|исключением сумм, на которые наложен | | |
|арест, счета (их части): NN 30102, | | |
|30224, 30402, 31901, 31902, 30106 (при | | |
|расчете показателей расчетными | | |
|небанковскими кредитными организациями),| | |
|30125 (при расчете показателей| | |
|небанковскими кредитными организациями,| | |
|осуществляющими депозитные и кредитные| | |
|операции) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства банков в кредитных организациях,| 8922 | Н1 (А) |
|внесенные для расчетов чеками, за| | |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест, счет (часть счета) N 30206 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к органам| 8923 | Н1 (А) |
|государственной власти субъектов| | |
|Российской Федерации и органам местного| | |
|самоуправления, за исключением сумм, на| | |
|которые наложен арест, счета (их части):| | |
|NN 442А, 461А | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Расчетный резерв, определяемый в| 8924 | Н1 (А) |
|соответствии с нормативными актами Банка| | |
|России о порядке формирования кредитными| | |
|организациями резервов на возможные потери| | |
|по ссудам, по ссудной и приравненной к ней| | |
|задолженности, Положением Банка России N| | |
|232-П, в части, относящейся к величине| | |
|превышения совокупной суммы кредитов,| | |
|банковских гарантий и поручительств,| | |
|предоставленных кредитной организацией| | |
|своим участникам (акционерам) и| | |
|инсайдерам, над ее максимальным размером,| | |
|предусмотренным настоящей Инструкцией| | |
|(нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и отраженной| | |
|по коду 8948 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная сумма кредитных требований ко| 8925 | Н10.1 |
|всем инсайдерам банка, кредитного риска по| | (Крси) |
|условным обязательствам кредитного| | |
|характера и срочным сделкам, заключенным с| | |
|инсайдерами, рассчитанная в порядке,| | |
|аналогичном установленному главой 8| | |
|настоящей Инструкции для показателя Кри | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная сумма взвешенных с учетом| 8926 | Н9.1 (Кра) |
|коэффициентов риска, установленных в| | |
|отношении соответствующих активов п. 2.3| | |
|настоящей Инструкции, кредитных требований| | |
|банка, а также кредитного риска по| | |
|условным обязательствам кредитного| | |
|характера и срочным сделкам, в отношении| | |
|участников (акционеров), которые имеют| | |
|право распоряжаться 5 и более процентами| | |
|голосующих акций (долей) банка | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы покрытых отзывных аккредитивов,| 8927 | Н2 (Овм) |
|счета (их части): NN 40901, 40902;| | Н3 (Овт) |
|обязательства по транзитным аккредитивам| | |
|по иностранным операциям, исполняемым по| | |
|поручениям иностранных| | |
|банков-корреспондентов, обязательства по| | |
|экспортным и импортным покрытым отзывным| | |
|аккредитивам, счет (часть счета) N 47409 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы покрытых безотзывных аккредитивов| 8928 | Н3 (Овт) |
|сроком закрытия в течение ближайших 30| | |
|календарных дней, части счетов N 40901,| | |
|40902; обязательства по экспортным| | |
|покрытым безотзывным аккредитивам со| | |
|сроком закрытия в течение ближайших 30| | |
|календарных дней, счет (часть счета) N| | |
|47409; | | |
|обязательства по импортным покрытым| | |
|безотзывным аккредитивам со сроком| | |
|закрытия в течение ближайших 30| | |
|календарных дней в части, превышающей| | |
|сумму покрытия, перечисленного| | |
|исполняющему банку-нерезиденту и| | |
|отраженного по счету N 47410, счет (часть| | |
|счета) N 47409 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования банка к контрагенту по обратной| 8930 | Н1 (А) |
|(срочной) части сделок, возникшие в| | |
|результате приобретения финансовых активов| | |
|с одновременным принятием обязательства по| | |
|их обратному отчуждению, счет (часть| | |
|счета) N 937А за вычетом расчетного| | |
|резерва | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к страховым компаниям| 8932 | Н1 (А) |
|стран из числа "группы развитых стран", а| | |
|также кредитные требования, застрахованные| | |
|указанными страховыми компаниями, за| | |
|исключением сумм, на которые наложен| | |
|арест, счета (их части): NN 320, 321, 322,| | |
|323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448,| | |
|449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456,| | |
|457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,| | |
|468, 469, 470, 471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|20 процентов от суммы депозитов, вкладов и| 8933 | Н2 (Овм) |
|прочих привлеченных средств, определенные| | Н3 (Овт) |
|банком как срочные, в части, превышающей| | |
|неснижаемый остаток, установленный в| | |
|соответствующем договоре, заключенном| | |
|между банком и клиентом, части счетов NN | | |
|41002...41007, 41102...41107,| | |
|41202...41207, 41302...41307,| | |
|41402...41407, 41502...41507,| | |
|41602...41607, 41702...41707,| | |
|41802...41807, 41902...41907,| | |
|42002...42007, 42102...42107,| | |
|42202...42207, 42302...42307,| | |
|42310...42315, 42502...42507,| | |
|42602...42607, 42610...42615,| | |
|42702...42707, 42802...42807,| | |
|42902...42907, 43002...43007,| | |
|43102...43107, 43202...43207,| | |
|43302...43307, 43402...43407,| | |
|43502...43507, 43602...43607,| | |
|43702...43707, 43802...43807,| | |
|43902...43907, 44002...44007 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения кредитной организации в акции| 8934 | Н1 (А) |
|(доли участия): | | |
|часть вложений кредитной организации в| | |
|акции (доли участия) дочерних и зависимых| | |
|юридических лиц (в том числе кредитных| | |
|организаций - нерезидентов), вложения| | |
|в уставный капитал | | |
|кредитных организаций - резидентов, | | |
|уменьшающие сумму источников | | |
|основного капитала в соответствии | | |
|с пп. 2.2.6 п. 2.24 Положения Банка | | |
|России N 215-П, счета (их части): NN | | |
|50706, 50707, 50708, 50806, 50807, 50808,| | |
|60102, 60103, 60104, 60202, 60203, 60204;| | |
|счета NN 50605, 50705, 50805, 60101,| | |
|60201. В расчет кода включаются вложения| | |
|кредитной организации в указанные акции| | |
|(доли участия) за минусом сформированного| | |
|резерва в случае, если его формирование| | |
|предусмотрено внутренними документами| | |
|банка | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Неденежные активы (до регистрации отчета| 8936 | Н1 (А) |
|об итогах выпуска акций), внесенные в| | Н5 (А) |
|оплату эмитируемых акций, счет (часть| | |
|счета) N 604А | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства по обратной (срочной) части| 8937 | Н2 (Овм) |
|сделок по отчуждению финансовых активов с| | Н3 (Овт) |
|одновременным принятием обязательства по| | |
|их обратному приобретению, со сроком| | |
|исполнения до востребования и на следующий| | |
|день | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Одинаковые (сопоставимые) по размеру| 8938 |Н3 (Лат, Овт) |
|встречные требования банка к кредитным| | Н5 (А) |
|организациям-корреспондентам и кредитных| | |
|организаций-корреспондентов к банку по| | |
|счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в| | |
|расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским| | |
|кредитам и депозитам (в части требований,| | |
|одинаковых (сопоставимых) по размеру и| | |
|сроку, оставшемуся до даты исполнения,| | |
|счета (их части): NN 30110, 32001...32009,| | |
|32010, 32101...32109, 32110,| | |
|32201...32209, 32301...32309, в части,| | |
|соответствующей остаткам на счетах (их| | |
|части): NN 30109, 31301...31310,| | |
|31401...31410, 31501...31509,| | |
|31601...31609. | | |
|В состав кода не включаются встречные| | |
|требования по сопоставимым суммам и| | |
|срокам, хеджирующие принимаемые кредитной| | |
|организацией риски (в том числе процентные| | |
|и валютные) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства по обратной (срочной) части| 8939 | Н3 (Овт) |
|сделок по отчуждению финансовых активов с| | |
|одновременным принятием обязательства по| | |
|их обратному приобретению со сроком | | |
|исполнения в течение ближайших 30| | |
|календарных дней (за исключением средств,| | |
|учитываемых по коду 8937) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка по уплате процентов со| 8940 | Н2 (Овм) |
|сроком исполнения до востребования, счета| | Н3 (Овт) |
|(их части): NN 47411 и 47426 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на счетах участников расчетов в| 8941 | Н1 (А) |
|расчетных небанковских кредитных| | |
|организациях, расчетных центрах ОРЦБ, за| | |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест, счета (их части): NN 30213, 304А | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентских счетах в| 8942 | Н1 (А) |
|банках - резидентах Российской Федерации | | |
|и банках - нерезидентах стран, не входящих| | |
| в число "группы развитых стран", а | | |
|также стоимость драгоценных металлов, | | |
| учет которых ведется на металлических | | |
|счетах в указанных банках, за | | |
|исключением их части, на которую наложен | | |
|арест, а также средств на счетах в | | |
|указанных банках с отозванной лицензией | | |
|на осуществление банковских операций, | | |
|счета (их части): NN 30110 (за | | |
|исключением средств, учитываемых по коду| | |
|8947), 30114 (за исключением средств,| | |
|учитываемых по коду 8946, 8947), 30115,| | |
|30118, 30119 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Предстоящие выплаты по процентам в части| 8943 | Н1 (А) |
|сумм, вошедших в расчет собственных| | |
|средств (капитала) банка, счета (их| | |
|части): NN 32802, 47502, 52502 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Банковские гарантии и поручительства,| 8944 | КРВ |
|выданные банком в пользу дочерней| | |
|организации - эмитента еврооблигаций, | | |
|счет (часть счета) N 91404, в | | |
|размере, не превышающем совокупный объем | | |
|привлеченных в результате эмиссии | | |
|еврооблигаций от юридических лиц - | | |
|нерезидентов средств, учитываемых | | |
|на депозитных счетах компании- | | |
|эмитента в банке-гаранте, счета (их | | |
|части): NN 42502...42507 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования в части, исполнение| 8945 | Н1 (А) |
|обязательств по которой обеспечено| | |
|гарантийным депозитом (вкладом),| | |
|размещенным контрагентом - юридическим | | |
|лицом в банке-кредиторе, и (или) | | |
|залогом собственных долговых | | |
|ценных бумаг банка-кредитора, счета (их | | |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, | | |
|470, 471, 472, 473. Указанные | | |
|требования относятся к IV группе активов | | |
| в части, равной сумме | | |
|обязательств, предусмотренных ценной| | |
|бумагой (депозитным договором) и| | |
|отраженных на соответствующих счетах| | |
|бухгалтерского учета | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентских счетах в| 8946 | Н1 (А) |
|банках-нерезидентах стран из числа "группы| | |
|развитых стран", а также стоимость| | |
|драгоценных металлов, учет которых ведется| | |
|на металлических счетах в указанных| | |
|банках, за исключением их части, на| | |
|которую наложен арест, а также за| | |
|исключением средств на счетах в банках с| | |
|отозванной лицензией на осуществление| | |
|банковских операций, счета (их части): NN| | |
|30114, 30119 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Остатки на отдельных лицевых счетах счетов| 8947 | Н1 (А) |
|NN 30110 и 30114, открытых для целей| | Н5 (А) |
|оплаты акций банка при увеличении| | |
|уставного капитала и действующих в режиме| | |
|накопительных счетов кредитных организаций| | |
|при выпуске акций | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная сумма требований банка к своим| 8948 | Н1 (А) |
|акционерам (участникам) и инсайдерам,| | |
|превышающая ограничения, установленные| | |
|нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Величина недосозданных резервов, за| 8949 | Н1 (А) |
|исключением недосозданных резервов,| | |
|отраженных по коду 8924, необходимых к| | |
|созданию в соответствии с нормативным| | |
|актом Банка России о порядке формирования| | |
|кредитными организациями резервов на| | |
|возможные потери по ссудам, по ссудной и| | |
|приравненной к ней задолженности,| | |
|Положением Банка России N 232-П, Указанием| | |
|Банка России от 7 августа 2003 года N| | |
|1318-У "О формировании и размере резерва| | |
|под операции кредитных организаций с| | |
|резидентами офшорных зон", | | |
|зарегистрированным в Минюсте России 5| | |
|сентября 2003 года N 5049 ("Вестник Банка| | |
|России" от 17 сентября 2003 года, N 51)| | |
|(разница между расчетной величиной| | |
|резервов и фактической суммой резервов) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентских счетах в| 8950 | Н3 (Лат) |
|банках - резидентах Российской Федерации и| | Н5 (Лат) |
|в банках - нерезидентах стран, не | | |
|относящихся к "группе развитых стран",| | |
| а также стоимость драгоценных | | |
|металлов, учет которых ведется на | | |
|металлических счетах в указанных банках, | | |
|за исключением сумм, на которые | | |
|наложен арест, остатков на | | |
|отдельных лицевых счетах, действующих в| | |
|режиме накопительных, в соответствии с| | |
|нормативным актом Банка России о порядке| | |
|оплаты уставных капиталов кредитных| | |
|организаций иностранной валютой и| | |
|отражении соответствующих операций по| | |
|счетам бухгалтерского учета, а также| | |
|средств на счетах в банках-резидентах и | | |
|нерезидентах Российской Федерации с| | |
|отозванной лицензией на осуществление| | |
|банковских операций, счета (их части): NN| | |
|30110, 30114, 30115, 30118, 30119 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к банкам стран из| 8953 | Н1 (А) |
|числа "группы развитых стран" на срок до| | |
|90 календарных дней, за исключением их| | |
|части, на которую наложен арест, а также| | |
|средств на счетах в банках с отозванной| | |
|лицензией на осуществление банковских| | |
|операций, счета (их части): NN 20316,| | |
|(32101...32104), 32110, (32301...32304),| | |
|32310, 47408 (в том числе, в части | | |
|учитываемых на балансовом счете 47408 в| | |
|связи с началом расчетов до наступления| | |
|срока исполнения срочной сделки), 47423 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к банкам стран из| 8954 | Н1 (А) |
|числа "группы развитых стран" на срок| | |
|свыше 90 календарных дней, за исключением| | |
|их части, на которую наложен арест, счета| | |
|(их части): NN (32105...32110),| | |
|(32305...32310), 47408 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовые счета NN 31903, 31904,| 8955 | Н3 (Лат) |
|32002...32004, 32102...32104,| | Н5 (Лат) |
|32202...32204, 32302...32304, 32210, 32310| | |
|в части сумм, на которые наложен арест,| | |
|начиная с момента принятия решения об их| | |
|аресте российским или зарубежным судами| | |
|или иным органом государственной власти в| | |
|соответствии с законодательством | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования к связанным с банком лицам | 8956 | Н1 (А) |
|К связанным с банком лицам относятся| | |
|физические и юридические лица, которые| | |
|могут воздействовать на принимаемые банком| | |
|решения об осуществлении сделок, несущих| | |
|кредитный риск (о выдаче кредитов,| | |
|гарантий и так далее), включая| | |
|существенные условия сделок, а также лица,| | |
|на принятие решения которыми может| | |
|оказывать влияние банк. К связанным с| | |
|банком лицам могут в том числе относится: | | |
|аффилированные лица банка; | | |
|не относящиеся к аффилированным лицам| | |
|банка акционеры (участники) банка, которые| | |
|имеют право распоряжаться 5 и более| | |
|процентами голосующих акций (долей) банка,| | |
|и их аффилированные лица; | | |
|не относящиеся к аффилированным лицам| | |
|банка инсайдеры | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Сумма требований к связанным с банком| 8957 | Н1 (А) |
|лицам, взвешенных по уровню риска,| | |
|умноженная на коэффициент 1,3 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования под гарантии| 8959 | Н1 (А) |
|(банковские гарантии), полученные от| | |
|банков, являющихся основными обществами| | |
|(признаваемыми таковыми в соответствии со| | |
|статьей 105 Гражданского кодекса| | |
|Российской Федерации), стран из числа| | |
|"группы развитых стран", имеющих| | |
|инвестиционный рейтинг не ниже категории| | |
|ВВВ по классификации Standard & Poor's и| | |
|(или) не ниже аналогичного по| | |
|классификациям "Fitch IBCA", "Moody's",| | |
|стран из числа "группы развитых стран", в| | |
|части, под которую получены гарантии| | |
|(банковские гарантии), счета (их части):| | |
|NN 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445,| | |
|446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453,| | |
|454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, 464,| | |
|465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472,| | |
|473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к Министерству| 8960 | Н1 (А) |
|финансов Российской Федерации, за| | |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест, счета (их части): NN 441А, 460А | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Просроченные проценты по векселям, не| 8961 | Н1 (А) |
|оплаченным в срок, счета (их части): NN| | Н5 (А) |
|51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409,| | |
|51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709,| | |
|51808, 51809, 51908, 51909 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Наличная валюта и платежные документы,| 8962 | Н1 (А) |
|драгоценные металлы в хранилищах банка и в| | Н2 (Лам) |
|пути, за исключением изъятых следственными| | Н3 (Лат) |
|органами, и их части, на которую | | Н5 (Лат) |
|наложен арест, счета (их части): | | |
|NN 202А, (20302.....20308) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовая стоимость акций юридических| 8963 | Н12 (Кин) |
|лиц, по которым рассчитывается норматив| | |
|Н12, отчужденных банком с одновременным| | |
|принятием обязательства по их обратному| | |
|приобретению, счета (их части): NN 47408,| | |
|47423 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к банкам - | 8964 | Н1 (А) |
|резидентам Российской Федерации сроком | | |
|размещения до 30 календарных дней, за | | |
| исключением их части, на которую наложен | | |
|арест, счета (их части): NN 20315, (32001.| | |
|..32004), 32010, (32201...32204), 32210 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Природные драгоценные камни в хранилищах| 8965 | Н1 (А) |
|банка и в пути, за исключением изъятых| | Н2 (Лам) |
|следственными органами, и их части, на| | Н3 (Лат) |
|которую наложен арест, счета (их части):| | Н5 (Лат) |
|NN 20401, 20402, 20403 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Векселя, выданные и (или) акцептованные и| 8966 | Н1 (А) |
|(или) авалированные федеральными органами| | |
|исполнительной власти, за исключением их| | |
|части, на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN (51201...51207) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы, задепонированные в учреждениях| 8969 | Н1 (А) |
|Банка России для получения следующим днем| | Н2 (Лам) |
|наличных денежных средств, счет (часть| | Н3 (Лат) |
|счета) N 47423 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Просроченная дебиторская задолженность| 8970 | Н1 (А) |
|длительностью свыше 30 календарных дней,| | |
|учитываемая на счетах NN 474А (кроме| | |
|счетов NN 47402, 47408, 47423, 47427),| | |
|603А (кроме счетов NN 60312, 60314, 60315,| | |
|60323, 60337, 60339, 60341, 60343) за| | |
|вычетом созданного в соответствии с| | |
|внутренними документами банка резерва на| | |
|возможные потери | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Сумма дебетовых остатков на счетах: NN 604| 8971 | Н1 (А) |
|(исключая код 8936 и переданные в аренду| | |
|основные средства), 607 (кроме| | |
|нематериальных активов), 61002, 61008,| | |
|61009, 61011, за минусом (N 60601, а также| | |
|фактически израсходованные на| | |
|строительство банком-застройщиком| | |
|средства, поступившие от участников| | |
|долевого строительства, учитываемые на| | |
|счете N 60311 "Расчеты с поставщиками,| | |
|подрядчиками и покупателями" и N 60313| | |
|"Расчеты с организациями-нерезидентами по| | |
|хозяйственным операциям" по отдельным| | |
|лицевым счетам дольщиков), превышающая| | |
|сумму источников основного и| | |
|дополнительного капитала, рассчитанную в| | |
|соответствии с Положением Банка России N| | |
|215-П. В случае получения при расчете кода| | |
|8971 отрицательного значения суммы| | |
|источников основного и дополнительного| | |
|капитала в код 8971 проставляется сумма | | |
|дебетовых остатков на счетах NN 604| | |
|(исключая код 8936 и переданные в аренду| | |
|основные средства), 607 (кроме| | |
|нематериальных активов), 61002, 61008,| | |
|61009, 61011 за вычетом (N 60601, а также | | |
|фактически израсходованных# на| | |
|строительство банком-застройщиком| | |
|средства, поступившие от участников| | |
|долевого строительства, учитываемые на| | |
|счете N 60311 "Расчеты с поставщиками,| | |
|подрядчиками и покупателями" и N 60313| | |
|"Расчеты с организациями-нерезидентами по| | |
|хозяйственным операциям" по отдельным| | |
|лицевым счетам дольщиков) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в не обремененные обязательствами| 8972 | Н2 (Лам) |
|долговые обязательства Российской| | Н3 (Лат) |
|Федерации и иностранных государств из| | Н5 (Лат) |
|числа "группы развитых стран" и облигации| | |
|Банка России (включая находящиеся на| | |
|разделе "Блокировано Банком России"),| | |
|приобретенные для перепродажи и по| | |
|договорам займа, за исключением их части,| | |
|на которую наложен арест, счета (их| | |
|части): NN 50104, 50106, 50108, 50115,| | |
|50205, 50209 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования, гарантированные| 8973 | Н1 (А) |
|Российской Федерацией, в части, под| | |
|которую получены гарантии, счета (части| | |
|счетов): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,| | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,| | |
|452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
|463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,| | |
|471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования под залог| 8974 | Н1 (А) |
|государственных ценных бумаг Российской| | |
|Федерации в части, равной рыночной| | |
|стоимости указанных бумаг, счета (их| | |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,| | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,| | |
|452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
|463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,| | |
|471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования (за исключением сумм,| 8975 | Н1 (А) |
|на которые наложен арест) под залог| | |
|драгоценных металлов в слитках в части,| | |
|равной их рыночной стоимости, счета (их| | |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,| | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,| | |
|452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
|463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,| | |
|471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования под гарантии| 8976 | Н1 (А) |
|(банковские гарантии), полученные от| | |
|международных банков развития, в части,| | |
|под которую получены гарантии (банковские| | |
|гарантии), и кредитные требования под| | |
|залог ценных бумаг указанных банков в | | |
|части, равной их рыночной стоимости, | | |
|счета (их части): NN 320, 321, 322, 323,| | |
| 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, | | |
|449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, | | |
| 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,| | |
| 468, 469, 470, 471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к международным| 8977 | Н1 (А) |
|банкам развития, счета (их части): NN| | |
|30114, 30119, 321А, 323А, 50109, 50310,| | |
|50607, 50807 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования под залог долговых| 8978 | Н1 (А) |
|обязательств субъектов Российской| | |
|Федерации и органов местного| | |
|самоуправления в части, равной рыночной| | |
|стоимости указанных бумаг, счета (их| | |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,| | |
|444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,| | |
|452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,| | |
|463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,| | |
|471, 472, 473 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в ценные бумаги (акции и долговые| 8980 | Н1 (А) |
|обязательства) торгового портфеля, за| | |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест, счета (их части): NN| | |
|(50104...50110), (50605...50608) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Резерв на возможные потери по ссудам,| 8987 | Н1 (Рк) |
|созданный в соответствии с требованиями| | |
|Положения Банка России N 232-П и| | |
|нормативного акта Банка России о порядке| | |
|формирования резерва на возможные потери| | |
|по ссудам, по ссудной и приравненной к ней| | |
|задолженности, за исключением резерва| | |
|общего характера | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентских счетах в| 8988 | Н3 (Лат) |
|банках-резидентах и нерезидентах с| | Н5 (Лат) |
|отозванной лицензией на осуществление| | |
|банковских операций, счета (их части): NN| | |
|30115, 30118, 30119 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования банка сроком исполнения в| 8989 | Н3 (Лат) |
|течение ближайших 30 календарных дней, за| | Н5 (Лат) |
|исключением их части, на которую наложен| | |
|арест: | | |
|а) кредиты, депозиты и депозитные счета в| | |
|драгоценных металлах, счета (их части): NN| | |
|20311, 20312, 20315, 20316; | | |
|б) требования к Банку России, а также к| | |
|банкам, счета (их части): NN| | |
|31905...31909, 32005...32009,| | |
|32105...32109, 32205...32209,| | |
|32305...32309; | | |
|в) суммы переплаты, подлежащие возврату| | |
|банку на данную отчетную дату из фонда| | |
|обязательных резервов, счета (их части):| | |
|NN 30202, 30204; | | |
|г) кредиты, депозиты и прочие размещенные| | |
|средства, счета (их части): NN 40308,| | |
|44104...44108, 44205...44209,| | |
|44305...44309, 44405...44409,| | |
|44504...44508, 44604...44608,| | |
|44704...44708, 44804...44808,| | |
|44904...44908, 45004...45008,| | |
|45104...45108, 45204...45208,| | |
|45304...45308, 45404...45408,| | |
|45503...45507, 45602...45606,| | |
|45702...45706, 46003...46007,| | |
|46103...46107, 46203...46207,| | |
|46303...46307, 46403...46407,| | |
|46503...46507, 46603...46607,| | |
|46703...46707, 46803...46807,| | |
|46903...46907, 47003...47007,| | |
|47103...47107, 47203...47207,| | |
|47303...47307; | | |
|д) срочная дебиторская задолженность счета| | |
|(их части): NN 30602, 30605, 474А (кроме| | |
|счетов NN 47402, 47423 (в части,| | |
|включенной в расчет кода 8969), 47427),| | |
|603А (кроме счета 60315). В расчет| | |
|включаются только те средства, которые| | |
|планируются банком к получению в| | |
|соответствии с договором в форме,| | |
|позволяющей отнести их к ликвидным| | |
|активам; | | |
|е) платежи в пользу банка по долговым| | |
|обязательствам: Российской Федерации,| | |
|счета (их части): NN 50205 (в части| | |
|инвестиционного портфеля), 50305;| | |
|субъектов Российской Федерации и органов| | |
|местного самоуправления, счета (их части):| | |
|NN 50105, 50206, 50306); по облигациям| | |
|Банка России счета (их части): NN 50207,| | |
|50307; банков - нерезидентов стран из | | |
|числа "группы развитых стран", счета (их | | |
|части): NN 50210, 50310, за | | |
|исключением сумм, учтенных при | | |
|расчете кода 8995); юридических | | |
|лиц - нерезидентов стран из числа | | |
|"группы развитых стран", счета (их | | |
|части) : NN 50211, 50311 (за | | |
|исключением сумм, учтенных при расчете | | |
| кода 8995), 50115 - в части | | |
|эмитентов, обозначенных в настоящем | | |
|подпункте, за исключением сумм, учтенных | | |
|при расчете кода 8995; по | | |
|учтенным векселям, выданным и (или) | | |
|акцептованным и (или) авалированным:| | |
|органами государственной власти Российской| | |
|Федерации, органами местного| | |
|самоуправления; органами государственной| | |
|власти и органами местного самоуправления| | |
|иностранных государств стран из числа| | |
|"группы развитых стран";| | |
|банками - резидентами стран из числа " | | |
|группы развитых стран", счета (их | | |
|части): NN (51203...51207), ( | | |
|51303...51307), (51603...51607), | | |
|(51703...51707), (51803...51807); | | |
|ж) требования банка к контрагенту по| | |
|обратной (срочной) части сделок по| | |
|приобретению финансовых активов с| | |
|одновременным принятием обязательства по| | |
|их обратному отчуждению, за исключением| | |
|требований, возникших в результате сделки| | |
|по приобретению ликвидных финансовых| | |
|активов, включаемых в состав показателя| | |
|Лат; | | |
|з) срочные кредиты "овердрафт", счета (их| | |
|части): NN 32001, 32101, 44201, 44301,| | |
|44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901,| | |
|45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45608 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка до востребования,| 8990 | Н2 (Овм) |
|учитываемые на депозитных счетах и счетах| | |
|клиентов в драгоценных металлах, счета (их| | |
|части): NN 20309, 20310, 23013, 20314 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка со сроком исполнения| 8991 | Н3 (Овт) |
|(истечения) в течение ближайших 30| | |
|календарных дней: | | |
|а) депозиты и счета клиентов в драгоценных| | |
|металлах, счета (их часть): NN 20309,| | |
|20310, 20313, 20314; | | |
|б) кредиты и депозиты банков сроком| | |
|погашения в течение ближайших 30| | |
|календарных дней, счета (их части): NN| | |
|31204...31206, 31217...31221, 31301,| | |
|31305...31309, 31401, 31405...31409,| | |
|31505...31509, 31605...31609; | | |
|в) выпущенные банками собственные векселя,| | |
|облигации, депозитные и сберегательные| | |
|сертификаты, счета (их части): NN| | |
|52002...52006, 52102...52106,| | |
|52202...52206, 52303...52307, а также| | |
|обязательства банка по процентам и купонам| | |
|по выпущенным ценным бумагам, счет (часть| | |
|счета) N 52501; | | |
|г) обязательства банка по уплате | | |
|процентов, за исключением остатков, | | |
|вошедших в расчет кода 8940, | | |
|остатков, счета (их части) NN 47411, | | |
|47426; | | |
|д) арендные обязательства, счет (часть | | |
|счета) 60806; е) депозиты, вклады и | | |
|прочие привлеченные средства, счета | | |
| (их части): NN 41003...41007, | | |
| 41103...41107, 41203...41207, | | |
| 41303...41307, 41403...41407, | | |
| 41503...41507, 41603...41607, | | |
| 41703...41707, 41803...41807, | | |
| 41903...41907, 42003...42007, | | |
| 42103...42107, 42203...42207,| | |
| 42303...42307, 42311... | | |
|42315, 42503...42507, 42603..| | |
|.42607, 42611...42615, 42703.| | |
|..42707, 42803...42807, | | |
|42903...42907, 43003...43007,| | |
|43103...43107, 43203...43207,| | |
|43303...43307, 43403...43407,| | |
|43503...43507, 43603...43607,| | |
|43703...43707, 43803...43807,| | |
|43903...43907, 44003...44007 (в части, не| | |
|вошедшей в расчет кода 8933) | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Резерв по срочным сделкам, созданный в| 8992 | Н1 (А) |
|соответствии с требованиями главы 4| | |
|Положения Банка России N 232-П | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|50 процентов от суммы гарантий и| 8993 | Н3 (Овт) |
|поручительств, выданных банком со сроком| | |
|исполнения в течение ближайших 30| | |
|календарных дней, счет (часть счета) N| | |
|91404 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы, подлежащие оплате более чем через| 8994 | Н2 (Овм) |
|30 календарных дней, счета (их части): NN| | Н3 (Овт) |
|47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60303,| | |
|60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322,| | |
|в том числе средства, перечисленные в| | |
|оплату уставного капитала | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Долговые обязательства банков-нерезидентов| 8995 | Н3 (Лат), |
|стран из числа "группы развитых стран",| | Н5 (Лат) |
|приобретенные для перепродажи и по| | |
|договорам займа (включая выданные и (или)| | |
|авалированные ими векселя), долговые| | |
|обязательства юридических лиц-нерезидентов| | |
|стран из числа "группы развитых стран", а| | |
|также векселя, выданные и (или)| | |
|авалированные и (или) акцептованные| | |
|органами государственной власти и местного| | |
|самоуправления иностранных государств из| | |
|числа "группы развитых стран", счета (их| | |
|части): NN 50109, 50110, 50115, 50210,| | |
|50211, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801,| | |
|51802 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредиты, депозиты и иные размещенные| 8996 | Н4 (Крд) |
|средства с оставшимся сроком до даты| | |
|погашения свыше 365 или 366 календарных| | |
|дней, включая просроченные, а также| | |
|пролонгированные, если с учетом вновь| | |
|установленных сроков возврата кредитов| | |
|сроки, оставшиеся до их погашения,| | |
|превышают 365 или 366 календарных дней,| | |
|счета (их части): NN 31908, 31909, 32008,| | |
|32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308,| | |
|32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208,| | |
|44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507,| | |
|44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807,| | |
|44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107,| | |
|45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407,| | |
|45408, 45506, 45507, 45605, 45606, 45705,| | |
|45706, 458А (в части просроченных| | |
|кредитных требований, предоставленных на| | |
|срок свыше 365 или 366 календарных дней),| | |
|46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207,| | |
|46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507,| | |
|46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,| | |
|46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107,| | |
|47206, 47207, за исключением долгосрочных| | |
|кредитов, отраженных по кодам 8973, 8974,| | |
|8975, 8978. | | |
|В расчет кода включаются также: | | |
|требования к контрагенту, возникшие в| | |
|результате отчуждения (приобретения)| | |
|финансовых активов с одновременным| | |
|предоставлением контрагенту права отсрочки| | |
|платежа (поставки финансовых активов),| | |
|сроком погашения свыше 365 или 366| | |
|календарных дней, счета (их части): NN| | |
|47408, 47423; | | |
|требования к контрагенту по обратной| | |
|(срочной) части сделки по приобретению| | |
|финансовых активов с одновременным| | |
|обязательством по их обратному отчуждения| | |
|сроком исполнения свыше 365 или 366| | |
|календарных дней; | | |
|кредитные требования в драгоценных| | |
|металлах сроком погашения свыше 365 или| | |
|366 календарных дней, счета (их части): NN| | |
|20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318 | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка с оставшимся сроком до| 8997 | Н4 (ОД) |
|даты погашения свыше 365 или 366| | |
|календарных дней: | | |
|а) обязательства банка в драгоценных| | |
|металлах, счета (их части): NN 20309,| | |
|20310, 20313, 20314; | | |
|б) обязательства банка по обратной| | |
|(срочной) части сделки по отчуждению| | |
|финансовых активов с одновременным| | |
|обязательством по их обратному| | |
|приобретению; | | |
|в) по средствам, выделенным в соответствии| | |
|с решением Правительства Российской| | |
|Федерации на инвестиционные нужды | | |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная величина взвешенных с учетом| 8998 | Н7 (Кскр) |
|коэффициентов риска, установленных в| | |
|отношении соответствующих активов п. 2.3| | |
|настоящей Инструкции, крупных кредитных| | |
|рисков | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.
a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):
A1 = a1 - 0,25 х К(1) при условии, что (a1 - 0,25 х К(1) > 0. В случае, если (a1 - 0,25 х К(1) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных средств (капитала) банка,
К(1) - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного резерва под соответствующую часть ссуд, а также расчетного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими требования по формированию резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери.
1.2. Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.3. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1:
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50 процентов
собственных средств (капитала) банка.
В случае, если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1) < 0, значение Б принимается равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1:
А* = max {А, Б}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в п. 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1:
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1), при условии, что
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1) > 0.
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных
средств (капитала) банка.
В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1) < 0, значение Г принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н10.1:
В* = max {В, Г}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
Код 8948 (Д) определяется как сумма Д = А* + В*.