Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка

Приложение 1

к Инструкции ЦБР

от 16 января 2004 г. N 110-И

"Об обязательных нормативах банков"

 

                              Расшифровки
          отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
                     нормативов банка______________

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|               Наименование               |     Код     |    Данные    |
|                                          | обозначения | используются |
|                                          |             | при расчете  |
|                                          |             |  нормативов  |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|                    1                     |      2      |      3       |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения  в  облигации  Банка    России за|    8900     |    Н1 (А)    |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест, счета (их части): NN 50106,  50207,|             |              |
|50307                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения   в   государственные    долговые|    8901     |    Н1 (А)    |
|обязательства  стран  из   числа   "группы|             |              |
|развитых стран", за исключением их  части,|             |              |
|на  которую  наложен  арест,     счета (их|             |              |
|части): NN 50108, 50209, 50309            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения    в    долговые    обязательства|    8902     |    Н1 (А)    |
|Российской Федерации,  за  исключением  их|             |              |
|части, на которую наложен арест, счета (их|             |              |
|части): NN 50104, 50205, 50305            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения   в   государственные    долговые|    8903     |    Н1 (А)    |
|обязательства стран, не входящих  в  число|             |              |
|"группы развитых стран", за исключением их|             |              |
|части, на которую наложен арест, счета (их|             |              |
|части): NN 50108, 50209, 50309            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения    в    долговые    обязательства|    8904     |    Н1 (А)    |
|субъектов Российской Федерации  и  органов|             |              |
|местного самоуправления, за исключением их|             |              |
|части, на которую наложен арест, счета (их|             |              |
|части): NN 50105, 50206, 50306            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5 процентов  кредитов,  депозитов  и  иных|    8905     |   Н2 (Овм)   |
|привлеченных средств, сроком  погашения  в|             |   Н3 (Овт)   |
|течение  ближайших  30  календарных  дней,|             |              |
|привлеченных   банком    и    обеспеченных|             |              |
|предоставленным им залогом в  виде  ценных|             |              |
|бумаг  (за   исключением   ценных   бумаг,|             |              |
|эмитированных            правительствами и|             |              |
|резидентами   стран   из   числа   "группы|             |              |
|развитых   стран"),   при     условии, что|             |              |
|договоры по данным кредитам,  депозитам  и|             |              |
|иным привлеченным  средствам  предполагают|             |              |
|довнесение банком кредитору обеспечения  в|             |              |
|размере   снижения   рыночной    стоимости|             |              |
|залога, счета (их  части):  NN  312,  313,|             |              |
|314,     31503...31509,     31603...31609,|             |              |
|41002...41007,              41102...41107,|             |              |
|41202...41207,              41302...41307,|             |              |
|41402...41407,              41502...41507,|             |              |
|41602...41607,              41702...41707,|             |              |
|41802...41807,              41902...41907,|             |              |
|42002...42007,              42102...42107,|             |              |
|42202...42207,              42502...42507,|             |              |
|42702...42707,              42802...42807,|             |              |
|42902...42907,              43002...43007,|             |              |
|43102...43107,              43202...43207,|             |              |
|43302...43307,              43402...43407,|             |              |
|43502...43507,              43602...43607,|             |              |
|43702...43707,              43802...43807,|             |              |
|43902...43907, 44002...44007              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5   процентов   требований   по   обратной|    8906     |   Н2 (Овм),  |
|(срочной)  части  сделок   по   отчуждению|             |   Н3 (Овт)   |
|финансовых   активов    с    одновременным|             |              |
|принятием обязательства  по  их  обратному|             |              |
|приобретению (за исключением ценных бумаг,|             |              |
|эмитированных            правительствами и|             |              |
|резидентами   стран   из   числа   "группы|             |              |
|развитых стран") при условии, что договоры|             |              |
|по    данным    операциям     предполагают|             |              |
|довнесение банком контрагенту ценных бумаг|             |              |
|в размере снижения их рыночной  стоимости,|             |              |
|счета (их части): NN 93602, 93603,  93604,|             |              |
|93605                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|5 процентов  кредитов,  депозитов  и  иных|    8907     |   Н3 (Овт)   |
|привлеченных  средств   сроком   погашения|             |              |
|свыше 30  календарных  дней,  привлеченных|             |              |
|банком и обеспеченных  предоставленным  им|             |              |
|залогом   в   виде   ценных      бумаг (за|             |              |
|исключением  ценных  бумаг,  эмитированных|             |              |
|правительствами  и  резидентами   стран из|             |              |
|числа  "группы   развитых     стран"), при|             |              |
|условии, что договоры по данным  кредитам,|             |              |
|депозитам и  иным  привлеченным  средствам|             |              |
|предполагают довнесение  банком  кредитору|             |              |
|обеспечения в  размере  снижения  рыночной|             |              |
|стоимости залога,  счета  (их   части): NN|             |              |
|31204...31206,    31212,    31217...31221,|             |              |
|31305...31309,              31405...31409,|             |              |
|31505...31509,              31605...31609,|             |              |
|41003...41007,              41103...41107,|             |              |
|41203...41207,              41303...41307,|             |              |
|41403...41407,              41503...41507,|             |              |
|41603...41607,              41703...41707,|             |              |
|41803...41807,              41903...41907,|             |              |
|42003...42007,              42103...42107,|             |              |
|42203...42207,              42503...42507,|             |              |
|42703...42707,              42803...42807,|             |              |
|42903...42907,              43003...43007,|             |              |
|43103...43107,              43203...43207,|             |              |
|43303...43307,              43403...43407,|             |              |
|43503...43507,              43603...43607,|             |              |
|43703...43707,              43803...43807,|             |              |
|43903...43907, 44003...44007              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Депозиты    и     кредиты     "овердрафт",|    8908     |   Н3 (Лат)   |
|размещенные   в   кредитных   организациях|             |   Н5 (Лат)   |
|стран, не относящихся к  "группе  развитых|             |              |
|стран",  на  срок  "до   востребования" со|             |              |
|сроком  нахождения  на   балансе   до   10|             |              |
|календарных   дней,   в       случае  если|             |              |
|исполнение   обязательств   по    ним    в|             |              |
|соответствии с договором предусмотрено  не|             |              |
|позднее   дня,    следующего    за    днем|             |              |
|востребования,  за  исключением   сумм, на|             |              |
|которые наложен арест, счета  (их  части):|             |              |
|NN 32001, 32101, 32201, 32301;            |             |              |
|кредиты,     предоставленные     кредитным|             |              |
|организациям,  не  относящимся  к  "группе|             |              |
|развитых   стран",   депозиты    и    иные|             |              |
|размещенные средства в указанных кредитных|             |              |
|организациях  (за  исключением    сумм, на|             |              |
|которые наложен  арест)  на  один   день и|             |              |
|"овернайт", счета (их  части):  NN  32002,|             |              |
|32102, 32202, 32302; счета (их части):  NN|             |              |
|32003,  32103,  32203,  32303  (если  день|             |              |
|размещения    кредита     или     депозита|             |              |
|предшествует выходным и праздничным дням);|             |              |
|предоставленные кредиты  до  востребования|             |              |
|со сроком  нахождения  на  балансе   до 10|             |              |
|календарных   дней,   в       случае  если|             |              |
|исполнение   обязательств   по    ним    в|             |              |
|соответствии с договором предусмотрено  не|             |              |
|позднее   дня,    следующего    за    днем|             |              |
|востребования, счета (их части) NN  44201,|             |              |
|44301, 44401, 44501, 44601, 44701,  44801,|             |              |
|44901, 45001, 45101, 45201, 45301,  45401,|             |              |
|45509, 45608, 45708, 47001, 47101,  47201,|             |              |
|47301;                                    |             |              |
|прочие     размещенные         средства до|             |              |
|востребования  (со  сроком   нахождения на|             |              |
|балансе до календарных 10 дней, исполнение|             |              |
|обязательств по которым в  соответствии  с|             |              |
|договором предусмотрено не позднее, чем на|             |              |
|следующий день после  дня  востребования),|             |              |
|за исключением сумм,  на  которые  наложен|             |              |
|арест, счета (их части): NN 46001,  46101,|             |              |
|46201, 46301, 46401, 46501, 46601,  46701,|             |              |
|46801, 46901                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства для зачисления на счета типа "С",|    8909     |   Н3 (Овт)   |
|счет (часть счета) N 40911                |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования к банкам стран из числа "группы|    8910     |   Н2 (Лам)   |
|развитых стран":                          |             |   Н3 (Лат)   |
|средства (за исключением сумм, на  которые|             |   Н5 (Лат)   |
|наложен арест), размещенные в  однодневные|             |              |
|кредиты и  депозиты,  кредиты  и  депозиты|             |              |
|типа "овернайт",  кредиты  "овердрафт"  до|             |              |
|востребования и депозиты до  востребования|             |              |
|со сроком  нахождения  на  балансе   до 10|             |              |
|календарных дней, исполнение  обязательств|             |              |
|по  которым  в  соответствии  с  договором|             |              |
|предусмотрено не позднее чем на  следующий|             |              |
|день после дня  востребования,  счета  (их|             |              |
|части): NN  32101,  32102,  32301,  32302;|             |              |
|счета (их части): NN  32103,  32303,  если|             |              |
|день  размещения  кредита   или   депозита|             |              |
|предшествует выходным и праздничным дням; |             |              |
|требования к банкам стран из числа "группы|             |              |
|развитых стран" до востребования  и   на 1|             |              |
|день по обратной (срочной) части сделок по|             |              |
|приобретению    финансовых       активов с|             |              |
|одновременным принятием  обязательства  по|             |              |
|их обратному  отчуждению,  за  исключением|             |              |
|требований, возникших в результате  сделки|             |              |
|по приобретению высоколиквидных финансовых|             |              |
|активов, включаемых  в  состав  показателя|             |              |
|Лам;                                      |             |              |
|средства на  корреспондентских   счетах, а|             |              |
|также стоимость драгоценных металлов, учет|             |              |
|которых ведется на  металлических  счетах,|             |              |
|за исключением сумм,  на  которые  наложен|             |              |
|арест,  средств  на  счетах  в    банках с|             |              |
|отозванной  лицензией   на   осуществление|             |              |
|банковских операций, счета (их части):  NN|             |              |
|30114, 30119                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства   банка,      учитываемые на|    8911     |   Н2 (Овм)   |
|лицевых счетах балансовых счетов N 40809 и|             |              |
|N  30606,  в  пределах  величины   остатка|             |              |
|средств  лицевого  счета     "Средства для|             |              |
|гарантийного   обеспечения     расчетов по|             |              |
|поручению нерезидентов" счета N  30406,  а|             |              |
|также обязательства банка перед  клиентами|             |              |
|в пределах средств, перечисленных на биржу|             |              |
|для покупки/продажи иностранной валюты  по|             |              |
|поручению клиентов и отражаемых на счете N|             |              |
|47404: счет (часть счета) N 47405         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на корреспондентском и депозитном|    8912     |    Н1 (А)    |
|счетах  в  Банке  России,   а     также на|             |              |
|корреспондентских счетах расчетных центров|             |              |
|ОРЦБ в Банке  России,  а  также  средства,|             |              |
|депонируемые  уполномоченными    банками в|             |              |
|Банке России, за исключением их части,  на|             |              |
|которую наложен арест, счета  (их  части):|             |              |
|NN 30102, 30224, 30402, 319А,  30106  (при|             |              |
|расчете       показателей       расчетными|             |              |
|небанковскими  кредитными  организациями),|             |              |
|30125     (при     расчете     показателей|             |              |
|небанковскими  кредитными   организациями,|             |              |
|осуществляющими  депозитные  и   кредитные|             |              |
|операции)                                 |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные    требования,    по     которым|    8913     |    Н1 (А)    |
|надлежащее     исполнение     обязательств|             |              |
|контрагента     обеспечено      гарантиями|             |              |
|субъектов Российской  Федерации  в  части,|             |              |
|равной   ответственности       субъекта по|             |              |
|гарантии, счета (их части): NN 443А, 444А,|             |              |
|445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,  451А,|             |              |
|452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,  464А,|             |              |
|465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,  471А,|             |              |
|472А, 473А                                |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы расчетных документов, не  оплаченных|    8914     |  Н2 (Овм)    |
|своевременно    при         отсутствии или|             |   Н3 (Овт)   |
|недостаточности   денежных      средств на|             |              |
|корреспондентском     счете     (субсчете)|             |              |
|кредитной  организации,  счет N  9090     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Дивиденды, подлежащие выплате  участникам,|    8916     |  Н2 (Овм)    |
|если   решение   о   выплате    дивидендов|             |   Н3 (Овт)   |
|утверждено      собранием       акционеров|             |              |
|(участников) или органом управления банка,|             |              |
|уполномоченным учредительными  документами|             |              |
|банка, счет (часть счета) N 60320         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные    требования    под    гарантии|    8917     |    Н1 (А)    |
|(поручительства)  правительств  стран   из|             |              |
|числа "группы развитых стран", а также под|             |              |
|гарантии   (поручительства)   организаций,|             |              |
|которые в соответствии с законодательством|             |              |
|либо  надзорными  нормами  соответствующих|             |              |
|стран     приравнены      к      гарантиям|             |              |
|(поручительствам),         предоставленным|             |              |
|правительствами указанных стран, в  части,|             |              |
|под которую получены гарантии,  счета  (их|             |              |
|части): NN 320, 321, 322, 323,  442,  443,|             |              |
|444, 445, 446, 447, 448,  449,  450,  451,|             |              |
|452, 453, 454, 455, 456,  457,  461,  462,|             |              |
|463, 464, 465, 466, 467,  468,  469,  470,|             |              |
|471, 472, 473                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства   банка   по      кредитам и|    8918     |   Н4 (ОД)    |
|депозитам,  полученным  банком   (исключая|             |              |
|сумму                   полученного банком|             |              |
|субординированного     кредита     (займа,|             |              |
|депозита) в  части  остаточной  стоимости,|             |              |
|включенной в  расчет  собственных  средств|             |              |
|(капитала) банка), а также по обращающимся|             |              |
|на рынке долговым обязательствам  банка  с|             |              |
|оставшимся сроком до даты погашения  свыше|             |              |
|года, счета (их части): NN  31220,  31221,|             |              |
|31308, 31309, 31408, 31409, 31508,  31509,|             |              |
|31608, 31609, 41006, 41007, 41106,  41107,|             |              |
|41206, 41207, 41306, 41307, 41406,  41407,|             |              |
|41506, 41507, 41606, 41607, 41706,  41707,|             |              |
|41806, 41807, 41906, 41907, 42006,  42007,|             |              |
|42106, 42107, 42206, 42207, 42306,  42307,|             |              |
|42314, 42315, 42506, 42507, 42606,  42607,|             |              |
|42614, 42615, 42706, 42707, 42806,  42807,|             |              |
|42906, 42907, 43006, 43007, 43106,  43107,|             |              |
|43206, 43207, 43306, 43307, 43406,  43407,|             |              |
|43506, 43507, 43606, 43607, 43706,  43707,|             |              |
|43806, 43807, 43906, 43907, 44006,  44007,|             |              |
|52005, 52006, 52105, 52106, 52205,  52206,|             |              |
|52306, 52307                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Часть  вложений  кредитной   организации в|    8919     |  Н12 (Кин)   |
|акции   (доли)   дочерних   и    зависимых|             |              |
|юридических    лиц    (в     том     числе|             |              |
|банков-нерезидентов),  уменьшающая   сумму|             |              |
|источников    основного         капитала в|             |              |
|соответствии с  пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения|             |              |
|Банка России N 215-П, счета (их части): NN|             |              |
|50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовая стоимость акций, полученных  от|    8920     |  Н12 (Кин)   |
|эмитента  в   связи   с     увеличением им|             |              |
|(эмитентом) уставного капитала, в  случае |             |              |
|если  указанное  увеличение  производилось|             |              |
|эмитентом за счет капитализации источников|             |              |
|собственных     средств     в     порядке,|             |              |
|установленном законодательством Российской|             |              |
|Федерации,  при  условии,  что   получение|             |              |
|данных     акций     не     сопровождалось|             |              |
|дополнительными    вложениями     денежных|             |              |
|средств  либо  иного  имущества    банка в|             |              |
|акции,  части  счетов,  которые   входят в|             |              |
|расчет норматива Н12                      |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства  на  корреспондентском    счете в|    8921     |   Н2 (Лам)   |
|Банке России, депозиты и иные  размещенные|             |   Н3 (Лат)   |
|средства в Банке России до востребования и|             |    Н5 (А)    |
|на   один     день, а также  средства     |             |              |
|на корреспондентских счетах расчетных     |             |              |
|центров ОРЦБ в Банке  России,  а  также   |             |              |
|средства, депонируемые  уполномоченными   |             |              |
| банками в Банке  России,  за             |             |              |
|исключением   сумм, на которые наложен    |             |              |
|арест, счета  (их  части): NN  30102,     |             |              |
|30224,  30402,  31901,  31902, 30106 (при |             |              |
|расчете показателей  расчетными           |             |              |
|небанковскими  кредитными  организациями),|             |              |
|30125     (при     расчете     показателей|             |              |
|небанковскими  кредитными   организациями,|             |              |
|осуществляющими  депозитные  и   кредитные|             |              |
|операции)                                 |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства банков в кредитных  организациях,|    8922     |    Н1 (А)    |
|внесенные   для   расчетов      чеками, за|             |              |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест, счет (часть счета) N 30206         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные     требования         к органам|    8923     |    Н1 (А)    |
|государственной      власти      субъектов|             |              |
|Российской Федерации  и  органам  местного|             |              |
|самоуправления, за  исключением  сумм,  на|             |              |
|которые наложен арест, счета  (их  части):|             |              |
|NN 442А, 461А                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Расчетный    резерв,        определяемый в|    8924     |    Н1 (А)    |
|соответствии с нормативными  актами  Банка|             |              |
|России о порядке  формирования  кредитными|             |              |
|организациями резервов на возможные потери|             |              |
|по ссудам, по ссудной и приравненной к ней|             |              |
|задолженности, Положением Банка  России  N|             |              |
|232-П, в  части,  относящейся  к  величине|             |              |
|превышения  совокупной   суммы   кредитов,|             |              |
|банковских   гарантий   и   поручительств,|             |              |
|предоставленных   кредитной   организацией|             |              |
|своим    участникам         (акционерам) и|             |              |
|инсайдерам, над ее максимальным  размером,|             |              |
|предусмотренным   настоящей    Инструкцией|             |              |
|(нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и  отраженной|             |              |
|по коду 8948                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная сумма кредитных  требований  ко|    8925     |    Н10.1     |
|всем инсайдерам банка, кредитного риска по|             |    (Крси)    |
|условным     обязательствам     кредитного|             |              |
|характера и срочным сделкам, заключенным с|             |              |
|инсайдерами,   рассчитанная   в   порядке,|             |              |
|аналогичном   установленному      главой 8|             |              |
|настоящей Инструкции для показателя Кри   |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная  сумма  взвешенных   с   учетом|    8926     |  Н9.1 (Кра)  |
|коэффициентов   риска,     установленных в|             |              |
|отношении  соответствующих  активов п. 2.3|             |              |
|настоящей Инструкции, кредитных требований|             |              |
|банка,  а  также   кредитного     риска по|             |              |
|условным     обязательствам     кредитного|             |              |
|характера и срочным сделкам,  в  отношении|             |              |
|участников  (акционеров),  которые   имеют|             |              |
|право распоряжаться 5 и  более  процентами|             |              |
|голосующих акций (долей) банка            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы  покрытых   отзывных   аккредитивов,|    8927     |   Н2 (Овм)   |
|счета  (их  части):   NN   40901,   40902;|             |   Н3 (Овт)   |
|обязательства по  транзитным  аккредитивам|             |              |
|по иностранным операциям,  исполняемым  по|             |              |
|поручениям                     иностранных|             |              |
|банков-корреспондентов,  обязательства  по|             |              |
|экспортным и импортным  покрытым  отзывным|             |              |
|аккредитивам, счет (часть счета) N 47409  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы  покрытых  безотзывных  аккредитивов|    8928     |   Н3 (Овт)   |
|сроком закрытия  в  течение   ближайших 30|             |              |
|календарных дней, части  счетов  N  40901,|             |              |
|40902;   обязательства    по    экспортным|             |              |
|покрытым   безотзывным     аккредитивам со|             |              |
|сроком закрытия  в  течение   ближайших 30|             |              |
|календарных дней,  счет  (часть   счета) N|             |              |
|47409;                                    |             |              |
|обязательства   по   импортным    покрытым|             |              |
|безотзывным   аккредитивам    со    сроком|             |              |
|закрытия   в    течение       ближайших 30|             |              |
|календарных  дней  в  части,   превышающей|             |              |
|сумму       покрытия,       перечисленного|             |              |
|исполняющему           банку-нерезиденту и|             |              |
|отраженного по счету N 47410, счет  (часть|             |              |
|счета) N 47409                            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования банка к контрагенту по обратной|    8930     |    Н1 (А)    |
|(срочной)  части   сделок,     возникшие в|             |              |
|результате приобретения финансовых активов|             |              |
|с одновременным принятием обязательства по|             |              |
|их  обратному  отчуждению,   счет   (часть|             |              |
|счета)  N  937А  за   вычетом   расчетного|             |              |
|резерва                                   |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования к страховым компаниям|    8932     |    Н1 (А)    |
|стран из числа "группы развитых стран",  а|             |              |
|также кредитные требования, застрахованные|             |              |
|указанными   страховыми     компаниями, за|             |              |
|исключением  сумм,  на   которые   наложен|             |              |
|арест, счета (их части): NN 320, 321, 322,|             |              |
|323, 442, 443, 444, 445,  446,  447,  448,|             |              |
|449, 450, 451, 452, 453,  454,  455,  456,|             |              |
|457, 461, 462, 463, 464,  465,  466,  467,|             |              |
|468, 469, 470, 471, 472, 473              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|20 процентов от суммы депозитов, вкладов и|    8933     |   Н2 (Овм)   |
|прочих привлеченных средств,  определенные|             |   Н3 (Овт)   |
|банком как срочные, в  части,  превышающей|             |              |
|неснижаемый   остаток,     установленный в|             |              |
|соответствующем   договоре,    заключенном|             |              |
|между банком и клиентом, части счетов  NN |             |              |
|41002...41007,              41102...41107,|             |              |
|41202...41207,              41302...41307,|             |              |
|41402...41407,              41502...41507,|             |              |
|41602...41607,              41702...41707,|             |              |
|41802...41807,              41902...41907,|             |              |
|42002...42007,              42102...42107,|             |              |
|42202...42207,              42302...42307,|             |              |
|42310...42315,              42502...42507,|             |              |
|42602...42607,              42610...42615,|             |              |
|42702...42707,              42802...42807,|             |              |
|42902...42907,              43002...43007,|             |              |
|43102...43107,              43202...43207,|             |              |
|43302...43307,              43402...43407,|             |              |
|43502...43507,              43602...43607,|             |              |
|43702...43707,              43802...43807,|             |              |
|43902...43907, 44002...44007              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения  кредитной  организации  в  акции|    8934     |    Н1 (А)    |
|(доли участия):                           |             |              |
|часть  вложений  кредитной   организации в|             |              |
|акции (доли участия) дочерних и  зависимых|             |              |
|юридических лиц  (в  том  числе  кредитных|             |              |
|организаций - нерезидентов),      вложения|             |              |
|в уставный         капитал                |             |              |
|кредитных организаций - резидентов,       |             |              |
|уменьшающие  сумму источников             |             |              |
|основного         капитала в соответствии |             |              |
|с пп. 2.2.6 п. 2.24 Положения Банка       |             |              |
|России N 215-П, счета (их части): NN      |             |              |
|50706, 50707, 50708, 50806, 50807,  50808,|             |              |
|60102, 60103, 60104, 60202, 60203,  60204;|             |              |
|счета  NN  50605,  50705,  50805,   60101,|             |              |
|60201. В расчет кода  включаются  вложения|             |              |
|кредитной организации  в  указанные  акции|             |              |
|(доли участия) за минусом  сформированного|             |              |
|резерва в случае,  если  его  формирование|             |              |
|предусмотрено   внутренними    документами|             |              |
|банка                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Неденежные активы (до  регистрации  отчета|    8936     |    Н1 (А)    |
|об  итогах  выпуска  акций),   внесенные в|             |    Н5 (А)    |
|оплату  эмитируемых  акций,  счет   (часть|             |              |
|счета) N 604А                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства по обратной (срочной)  части|    8937     |   Н2 (Овм)   |
|сделок по отчуждению финансовых активов  с|             |   Н3 (Овт)   |
|одновременным принятием  обязательства  по|             |              |
|их  обратному  приобретению,   со   сроком|             |              |
|исполнения до востребования и на следующий|             |              |
|день                                      |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Одинаковые   (сопоставимые)   по   размеру|    8938     |Н3 (Лат, Овт) |
|встречные  требования  банка  к  кредитным|             |    Н5 (А)    |
|организациям-корреспондентам  и  кредитных|             |              |
|организаций-корреспондентов  к  банку   по|             |              |
|счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей  в|             |              |
|расчет кодов 8910 и  8950),  межбанковским|             |              |
|кредитам и депозитам (в части  требований,|             |              |
|одинаковых  (сопоставимых)  по   размеру и|             |              |
|сроку,  оставшемуся  до  даты  исполнения,|             |              |
|счета (их части): NN 30110, 32001...32009,|             |              |
|32010,               32101...32109, 32110,|             |              |
|32201...32209,  32301...32309,  в   части,|             |              |
|соответствующей  остаткам  на  счетах  (их|             |              |
|части):    NN    30109,     31301...31310,|             |              |
|31401...31410,              31501...31509,|             |              |
|31601...31609.                            |             |              |
|В  состав  кода  не  включаются  встречные|             |              |
|требования  по   сопоставимым     суммам и|             |              |
|срокам, хеджирующие принимаемые  кредитной|             |              |
|организацией риски (в том числе процентные|             |              |
|и валютные)                               |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства по обратной (срочной)  части|    8939     |   Н3 (Овт)   |
|сделок по отчуждению финансовых активов  с|             |              |
|одновременным принятием  обязательства  по|             |              |
|их  обратному  приобретению   со   сроком |             |              |
|исполнения   в   течение      ближайших 30|             |              |
|календарных дней (за исключением  средств,|             |              |
|учитываемых по коду 8937)                 |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка по уплате процентов со|    8940     |   Н2 (Овм)   |
|сроком исполнения до востребования,  счета|             |   Н3 (Овт)   |
|(их части): NN 47411 и 47426              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства на счетах участников  расчетов  в|    8941     |    Н1 (А)    |
|расчетных      небанковских      кредитных|             |              |
|организациях, расчетных центрах  ОРЦБ,  за|             |              |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест, счета (их части): NN 30213, 304А   |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства  на  корреспондентских   счетах в|    8942     |    Н1 (А)    |
|банках - резидентах Российской  Федерации |             |              |
|и банках - нерезидентах стран, не входящих|             |              |
| в число "группы  развитых  стран",  а    |             |              |
|также стоимость   драгоценных   металлов, |             |              |
|  учет которых ведется на металлических   |             |              |
|счетах  в указанных банках, за            |             |              |
|исключением их части, на которую наложен  |             |              |
|арест, а также  средств на счетах в       |             |              |
|указанных банках с  отозванной лицензией  |             |              |
|на   осуществление   банковских операций, |             |              |
|счета (их части): NN  30110  (за          |             |              |
|исключением средств, учитываемых  по  коду|             |              |
|8947),  30114  (за  исключением   средств,|             |              |
|учитываемых по коду  8946,  8947),  30115,|             |              |
|30118, 30119                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Предстоящие выплаты по процентам  в  части|    8943     |    Н1 (А)    |
|сумм,  вошедших   в   расчет   собственных|             |              |
|средств  (капитала)   банка,     счета (их|             |              |
|части): NN 32802, 47502, 52502            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Банковские  гарантии   и   поручительства,|    8944     |     КРВ      |
|выданные   банком   в   пользу    дочерней|             |              |
|организации - эмитента  еврооблигаций,    |             |              |
|счет (часть  счета)  N  91404,  в         |             |              |
|размере, не превышающем совокупный объем  |             |              |
|привлеченных в  результате  эмиссии       |             |              |
|еврооблигаций от юридических   лиц -      |             |              |
|нерезидентов    средств, учитываемых      |             |              |
|на    депозитных     счетах компании-     |             |              |
|эмитента в  банке-гаранте,  счета (их     |             |              |
|части): NN 42502...42507                  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования в  части,  исполнение|    8945     |    Н1 (А)    |
|обязательств   по    которой    обеспечено|             |              |
|гарантийным      депозитом      (вкладом),|             |              |
|размещенным контрагентом - юридическим    |             |              |
|лицом в   банке-кредиторе,   и   (или)    |             |              |
|залогом собственных    долговых           |             |              |
|ценных бумаг банка-кредитора, счета (их   |             |              |
|части): NN 320, 321, 322, 323, 442, 443,  |             |              |
|444,  445,  446, 447, 448, 449, 450, 451, |             |              |
| 452,  453,  454, 455, 456, 457, 461, 462,|             |              |
|  463,  464,  465, 466, 467, 468, 469,    |             |              |
|470, 471, 472, 473.   Указанные           |             |              |
|требования относятся к IV группе активов  |             |              |
|  в    части,        равной сумме         |             |              |
|обязательств,    предусмотренных    ценной|             |              |
|бумагой    (депозитным        договором) и|             |              |
|отраженных   на   соответствующих   счетах|             |              |
|бухгалтерского учета                      |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства  на  корреспондентских   счетах в|    8946     |    Н1 (А)    |
|банках-нерезидентах стран из числа "группы|             |              |
|развитых   стран",   а   также   стоимость|             |              |
|драгоценных металлов, учет которых ведется|             |              |
|на  металлических   счетах   в   указанных|             |              |
|банках,  за  исключением  их     части, на|             |              |
|которую  наложен   арест,   а     также за|             |              |
|исключением средств на счетах в  банках  с|             |              |
|отозванной  лицензией   на   осуществление|             |              |
|банковских операций, счета (их части):  NN|             |              |
|30114, 30119                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Остатки на отдельных лицевых счетах счетов|    8947     |    Н1 (А)    |
|NN  30110  и  30114,  открытых  для  целей|             |    Н5 (А)    |
|оплаты   акций   банка   при    увеличении|             |              |
|уставного капитала и действующих в  режиме|             |              |
|накопительных счетов кредитных организаций|             |              |
|при выпуске акций                         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная сумма требований банка к  своим|    8948     |    Н1 (А)    |
|акционерам  (участникам)   и   инсайдерам,|             |              |
|превышающая   ограничения,   установленные|             |              |
|нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Величина   недосозданных      резервов, за|    8949     |    Н1 (А)    |
|исключением    недосозданных     резервов,|             |              |
|отраженных по  коду  8924,   необходимых к|             |              |
|созданию  в  соответствии  с   нормативным|             |              |
|актом Банка России о порядке  формирования|             |              |
|кредитными   организациями     резервов на|             |              |
|возможные потери по ссудам, по  ссудной  и|             |              |
|приравненной    к    ней    задолженности,|             |              |
|Положением Банка России N 232-П, Указанием|             |              |
|Банка России от  7  августа  2003   года N|             |              |
|1318-У "О формировании и  размере  резерва|             |              |
|под  операции  кредитных     организаций с|             |              |
|резидентами                офшорных зон", |             |              |
|зарегистрированным  в  Минюсте    России 5|             |              |
|сентября 2003 года N 5049 ("Вестник  Банка|             |              |
|России" от 17 сентября 2003  года,  N  51)|             |              |
|(разница   между    расчетной    величиной|             |              |
|резервов и фактической суммой резервов)   |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства  на  корреспондентских   счетах в|    8950     |   Н3 (Лат)   |
|банках - резидентах Российской Федерации и|             |   Н5 (Лат)   |
|в банках - нерезидентах стран, не         |             |              |
|относящихся к  "группе  развитых   стран",|             |              |
|     а также стоимость   драгоценных      |             |              |
|металлов,   учет которых ведется на       |             |              |
|металлических счетах  в указанных банках, |             |              |
|за исключением сумм,  на которые          |             |              |
|наложен   арест,     остатков на          |             |              |
|отдельных лицевых  счетах,   действующих в|             |              |
|режиме  накопительных,  в   соответствии с|             |              |
|нормативным актом Банка России  о  порядке|             |              |
|оплаты   уставных   капиталов    кредитных|             |              |
|организаций    иностранной       валютой и|             |              |
|отражении  соответствующих     операций по|             |              |
|счетам  бухгалтерского  учета,   а   также|             |              |
|средств на счетах  в банках-резидентах и  |             |              |
|нерезидентах   Российской      Федерации с|             |              |
|отозванной  лицензией   на   осуществление|             |              |
|банковских операций, счета (их части):  NN|             |              |
|30110, 30114, 30115, 30118, 30119         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования  к  банкам   стран из|    8953     |    Н1 (А)    |
|числа "группы развитых стран" на  срок  до|             |              |
|90 календарных  дней,  за   исключением их|             |              |
|части, на которую наложен арест,  а  также|             |              |
|средств на счетах в  банках  с  отозванной|             |              |
|лицензией  на   осуществление   банковских|             |              |
|операций,  счета  (их  части):  NN  20316,|             |              |
|(32101...32104),  32110,  (32301...32304),|             |              |
|32310,  47408  (в  том  числе,    в части |             |              |
|учитываемых на балансовом  счете   47408 в|             |              |
|связи с началом  расчетов  до  наступления|             |              |
|срока исполнения срочной сделки), 47423   |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования  к  банкам   стран из|    8954     |    Н1 (А)    |
|числа  "группы  развитых  стран"  на  срок|             |              |
|свыше 90 календарных дней, за  исключением|             |              |
|их части, на которую наложен арест,  счета|             |              |
|(их    части):     NN     (32105...32110),|             |              |
|(32305...32310), 47408                    |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовые   счета   NN   31903,    31904,|    8955     |   Н3 (Лат)   |
|32002...32004,              32102...32104,|             |   Н5 (Лат)   |
|32202...32204, 32302...32304, 32210, 32310|             |              |
|в части сумм, на  которые  наложен  арест,|             |              |
|начиная с момента принятия решения  об  их|             |              |
|аресте российским  или  зарубежным  судами|             |              |
|или иным органом государственной власти  в|             |              |
|соответствии с законодательством          |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования к связанным с банком лицам     |    8956     |    Н1 (А)    |
|К  связанным  с  банком  лицам   относятся|             |              |
|физические  и  юридические  лица,  которые|             |              |
|могут воздействовать на принимаемые банком|             |              |
|решения об осуществлении  сделок,  несущих|             |              |
|кредитный   риск   (о   выдаче   кредитов,|             |              |
|гарантий    и    так       далее), включая|             |              |
|существенные условия сделок, а также лица,|             |              |
|на   принятие   решения     которыми может|             |              |
|оказывать  влияние  банк.  К   связанным с|             |              |
|банком лицам могут в том числе относится: |             |              |
|аффилированные лица банка;                |             |              |
|не  относящиеся  к  аффилированным   лицам|             |              |
|банка акционеры (участники) банка, которые|             |              |
|имеют  право  распоряжаться  5   и   более|             |              |
|процентами голосующих акций (долей) банка,|             |              |
|и их аффилированные лица;                 |             |              |
|не  относящиеся  к  аффилированным   лицам|             |              |
|банка инсайдеры                           |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Сумма  требований  к  связанным  с  банком|    8957     |    Н1 (А)    |
|лицам,   взвешенных   по   уровню   риска,|             |              |
|умноженная на коэффициент 1,3             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные    требования    под    гарантии|    8959     |    Н1 (А)    |
|(банковские   гарантии),     полученные от|             |              |
|банков,  являющихся  основными  обществами|             |              |
|(признаваемыми таковыми в соответствии  со|             |              |
|статьей    105    Гражданского     кодекса|             |              |
|Российской  Федерации),  стран  из   числа|             |              |
|"группы    развитых    стран",     имеющих|             |              |
|инвестиционный рейтинг не  ниже  категории|             |              |
|ВВВ по классификации Standard &  Poor's  и|             |              |
|(или)    не    ниже        аналогичного по|             |              |
|классификациям "Fitch IBCA",    "Moody's",|             |              |
|стран из числа "группы развитых стран",  в|             |              |
|части,  под  которую   получены   гарантии|             |              |
|(банковские гарантии), счета  (их  части):|             |              |
|NN 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, 445,|             |              |
|446, 447, 448, 449, 450,  451,  452,  453,|             |              |
|454, 455, 456, 457, 461,  462,  463,  464,|             |              |
|465, 466, 467, 468, 469,  470,  471,  472,|             |              |
|473                                       |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные   требования   к    Министерству|    8960     |    Н1 (А)    |
|финансов    Российской       Федерации, за|             |              |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест, счета (их части): NN 441А, 460А    |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Просроченные  проценты  по    векселям, не|    8961     |    Н1 (А)    |
|оплаченным в срок, счета  (их  части):  NN|             |    Н5 (А)    |
|51208, 51209, 51308, 51309, 51408,  51409,|             |              |
|51508, 51509, 51608, 51609, 51708,  51709,|             |              |
|51808, 51809, 51908, 51909                |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Наличная  валюта  и  платежные  документы,|    8962     |    Н1 (А)    |
|драгоценные металлы в хранилищах банка и в|             |   Н2 (Лам)   |
|пути, за исключением изъятых следственными|             |   Н3 (Лат)   |
|органами, и их части,  на  которую        |             |   Н5 (Лат)   |
|наложен арест,  счета   (их   части):     |             |              |
|NN 202А, (20302.....20308)                |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Балансовая  стоимость  акций   юридических|    8963     |  Н12 (Кин)   |
|лиц, по  которым  рассчитывается  норматив|             |              |
|Н12, отчужденных  банком  с  одновременным|             |              |
|принятием обязательства  по  их  обратному|             |              |
|приобретению, счета (их части): NN  47408,|             |              |
|47423                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования  к  банкам -         |    8964     |    Н1 (А)    |
|резидентам Российской Федерации сроком    |             |              |
|размещения  до 30  календарных  дней, за  |             |              |
| исключением их части, на которую наложен |             |              |
|арест, счета (их части): NN 20315, (32001.|             |              |
|..32004),  32010, (32201...32204), 32210  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Природные драгоценные камни  в  хранилищах|    8965     |    Н1 (А)    |
|банка и в  пути,  за  исключением  изъятых|             |   Н2 (Лам)   |
|следственными  органами, и  их   части, на|             |   Н3 (Лат)   |
|которую наложен арест, счета  (их  части):|             |   Н5 (Лат)   |
|NN 20401, 20402, 20403                    |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Векселя, выданные и (или) акцептованные  и|    8966     |    Н1 (А)    |
|(или) авалированные федеральными  органами|             |              |
|исполнительной власти, за  исключением  их|             |              |
|части, на которую наложен арест, счета (их|             |              |
|части): NN (51201...51207)                |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы,  задепонированные   в   учреждениях|    8969     |    Н1 (А)    |
|Банка России для получения следующим  днем|             |   Н2 (Лам)   |
|наличных  денежных  средств,  счет  (часть|             |   Н3 (Лат)   |
|счета) N 47423                            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Просроченная   дебиторская   задолженность|    8970     |    Н1 (А)    |
|длительностью свыше 30  календарных  дней,|             |              |
|учитываемая  на  счетах  NN  474А   (кроме|             |              |
|счетов NN  47402,  47408,  47423,  47427),|             |              |
|603А (кроме счетов NN 60312, 60314, 60315,|             |              |
|60323,  60337,  60339,  60341,   60343) за|             |              |
|вычетом  созданного   в     соответствии с|             |              |
|внутренними документами банка  резерва  на|             |              |
|возможные потери                          |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Сумма дебетовых остатков на счетах: NN 604|    8971     |    Н1 (А)    |
|(исключая код 8936 и переданные  в  аренду|             |              |
|основные     средства),         607 (кроме|             |              |
|нематериальных  активов),  61002,   61008,|             |              |
|61009, 61011, за минусом (N 60601, а также|             |              |
|фактически              израсходованные на|             |              |
|строительство          банком-застройщиком|             |              |
|средства,   поступившие   от    участников|             |              |
|долевого  строительства,  учитываемые   на|             |              |
|счете N  60311  "Расчеты  с  поставщиками,|             |              |
|подрядчиками и  покупателями"  и  N  60313|             |              |
|"Расчеты с организациями-нерезидентами  по|             |              |
|хозяйственным  операциям"   по   отдельным|             |              |
|лицевым  счетам  дольщиков),   превышающая|             |              |
|сумму     источников           основного и|             |              |
|дополнительного капитала,  рассчитанную  в|             |              |
|соответствии с Положением Банка  России  N|             |              |
|215-П. В случае получения при расчете кода|             |              |
|8971   отрицательного    значения    суммы|             |              |
|источников  основного  и   дополнительного|             |              |
|капитала в код 8971  проставляется  сумма |             |              |
|дебетовых  остатков  на  счетах     NN 604|             |              |
|(исключая код 8936 и переданные  в  аренду|             |              |
|основные     средства),         607 (кроме|             |              |
|нематериальных  активов),  61002,   61008,|             |              |
|61009, 61011 за вычетом (N 60601, а также |             |              |
|фактически             израсходованных# на|             |              |
|строительство          банком-застройщиком|             |              |
|средства,   поступившие   от    участников|             |              |
|долевого  строительства,  учитываемые   на|             |              |
|счете N  60311  "Расчеты  с  поставщиками,|             |              |
|подрядчиками и  покупателями"  и  N  60313|             |              |
|"Расчеты с организациями-нерезидентами  по|             |              |
|хозяйственным  операциям"   по   отдельным|             |              |
|лицевым счетам дольщиков)                 |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в не обремененные обязательствами|    8972     |   Н2 (Лам)   |
|долговые     обязательства      Российской|             |   Н3 (Лат)   |
|Федерации  и  иностранных    государств из|             |   Н5 (Лат)   |
|числа "группы развитых стран" и  облигации|             |              |
|Банка  России  (включая     находящиеся на|             |              |
|разделе  "Блокировано   Банком   России"),|             |              |
|приобретенные   для   перепродажи   и   по|             |              |
|договорам займа, за исключением их  части,|             |              |
|на  которую  наложен  арест,     счета (их|             |              |
|части):  NN  50104,  50106, 50108,  50115,|             |              |
|50205, 50209                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные   требования,    гарантированные|    8973     |    Н1 (А)    |
|Российской  Федерацией,   в     части, под|             |              |
|которую получены  гарантии,  счета  (части|             |              |
|счетов): NN 320, 321, 322, 323, 442,  443,|             |              |
|444, 445, 446, 447, 448,  449,  450,  451,|             |              |
|452, 453, 454, 455, 456,  457,  461,  462,|             |              |
|463, 464, 465, 466, 467,  468,  469,  470,|             |              |
|471, 472, 473                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные     требования         под залог|    8974     |    Н1 (А)    |
|государственных  ценных  бумаг  Российской|             |              |
|Федерации   в   части,   равной   рыночной|             |              |
|стоимости  указанных  бумаг,     счета (их|             |              |
|части): NN 320, 321, 322, 323,  442,  443,|             |              |
|444, 445, 446, 447, 448,  449,  450,  451,|             |              |
|452, 453, 454, 455, 456,  457,  461,  462,|             |              |
|463, 464, 465, 466, 467,  468,  469,  470,|             |              |
|471, 472, 473                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования (за исключением сумм,|    8975     |    Н1 (А)    |
|на  которые  наложен  арест)   под   залог|             |              |
|драгоценных металлов в  слитках  в  части,|             |              |
|равной их рыночной  стоимости,  счета  (их|             |              |
|части): NN 320, 321, 322, 323,  442,  443,|             |              |
|444, 445, 446, 447, 448,  449,  450,  451,|             |              |
|452, 453, 454, 455, 456,  457,  461,  462,|             |              |
|463, 464, 465, 466, 467,  468,  469,  470,|             |              |
|471, 472, 473                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные    требования    под    гарантии|    8976     |    Н1 (А)    |
|(банковские   гарантии),     полученные от|             |              |
|международных банков  развития,  в  части,|             |              |
|под которую получены гарантии  (банковские|             |              |
|гарантии),  и  кредитные  требования   под|             |              |
|залог ценных  бумаг  указанных   банков в |             |              |
|части, равной их рыночной стоимости,      |             |              |
|счета (их части): NN 320, 321,  322,  323,|             |              |
|  442, 443, 444, 445, 446, 447,  448,     |             |              |
|449,  450, 451, 452, 453, 454, 455,  456, |             |              |
| 457,  461, 462, 463, 464, 465, 466,  467,|             |              |
|  468,  469, 470, 471, 472, 473           |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные   требования   к   международным|    8977     |    Н1 (А)    |
|банкам  развития,  счета  (их   части): NN|             |              |
|30114, 30119, 321А,  323А,  50109,  50310,|             |              |
|50607, 50807                              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредитные требования  под  залог  долговых|    8978     |    Н1 (А)    |
|обязательств     субъектов      Российской|             |              |
|Федерации     и           органов местного|             |              |
|самоуправления в  части,  равной  рыночной|             |              |
|стоимости  указанных  бумаг,     счета (их|             |              |
|части): NN 320, 321, 322, 323,  442,  443,|             |              |
|444, 445, 446, 447, 448,  449,  450,  451,|             |              |
|452, 453, 454, 455, 456,  457,  461,  462,|             |              |
|463, 464, 465, 466, 467,  468,  469,  470,|             |              |
|471, 472, 473                             |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Вложения в ценные бумаги (акции и долговые|    8980     |    Н1 (А)    |
|обязательства)  торгового     портфеля, за|             |              |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест,    счета     (их     части):     NN|             |              |
|(50104...50110), (50605...50608)          |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Резерв  на  возможные  потери  по  ссудам,|    8987     |   Н1 (Рк)    |
|созданный в  соответствии  с  требованиями|             |              |
|Положения   Банка   России   N   232-П   и|             |              |
|нормативного акта Банка России  о  порядке|             |              |
|формирования резерва на  возможные  потери|             |              |
|по ссудам, по ссудной и приравненной к ней|             |              |
|задолженности,  за   исключением   резерва|             |              |
|общего характера                          |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Средства  на  корреспондентских   счетах в|    8988     |  Н3 (Лат)    |
|банках-резидентах   и       нерезидентах с|             |   Н5 (Лат)   |
|отозванной  лицензией   на   осуществление|             |              |
|банковских операций, счета (их части):  NN|             |              |
|30115, 30118, 30119                       |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Требования  банка  сроком     исполнения в|    8989     |   Н3 (Лат)   |
|течение ближайших 30 календарных дней,  за|             |   Н5 (Лат)   |
|исключением их части, на  которую  наложен|             |              |
|арест:                                    |             |              |
|а) кредиты, депозиты и депозитные счета  в|             |              |
|драгоценных металлах, счета (их части): NN|             |              |
|20311, 20312, 20315, 20316;               |             |              |
|б) требования к Банку России,  а   также к|             |              |
|банкам,    счета    (их         части): NN|             |              |
|31905...31909,              32005...32009,|             |              |
|32105...32109,              32205...32209,|             |              |
|32305...32309;                            |             |              |
|в) суммы  переплаты,  подлежащие  возврату|             |              |
|банку на данную  отчетную  дату  из  фонда|             |              |
|обязательных резервов, счета  (их  части):|             |              |
|NN 30202, 30204;                          |             |              |
|г) кредиты, депозиты и прочие  размещенные|             |              |
|средства,  счета  (их  части):  NN  40308,|             |              |
|44104...44108,              44205...44209,|             |              |
|44305...44309,              44405...44409,|             |              |
|44504...44508,              44604...44608,|             |              |
|44704...44708,              44804...44808,|             |              |
|44904...44908,              45004...45008,|             |              |
|45104...45108,              45204...45208,|             |              |
|45304...45308,              45404...45408,|             |              |
|45503...45507,              45602...45606,|             |              |
|45702...45706,              46003...46007,|             |              |
|46103...46107,              46203...46207,|             |              |
|46303...46307,              46403...46407,|             |              |
|46503...46507,              46603...46607,|             |              |
|46703...46707,              46803...46807,|             |              |
|46903...46907,              47003...47007,|             |              |
|47103...47107,              47203...47207,|             |              |
|47303...47307;                            |             |              |
|д) срочная дебиторская задолженность счета|             |              |
|(их части): NN 30602, 30605,  474А  (кроме|             |              |
|счетов   NN   47402,   47423     (в части,|             |              |
|включенной в расчет  кода  8969),  47427),|             |              |
|603А  (кроме  счета   60315).   В   расчет|             |              |
|включаются  только  те  средства,  которые|             |              |
|планируются   банком   к       получению в|             |              |
|соответствии   с   договором   в    форме,|             |              |
|позволяющей   отнести   их   к   ликвидным|             |              |
|активам;                                  |             |              |
|е) платежи  в  пользу  банка  по  долговым|             |              |
|обязательствам:   Российской    Федерации,|             |              |
|счета  (их  части):  NN  50205  (в   части|             |              |
|инвестиционного     портфеля),      50305;|             |              |
|субъектов Российской Федерации  и  органов|             |              |
|местного самоуправления, счета (их части):|             |              |
|NN 50105,  50206,  50306);  по  облигациям|             |              |
|Банка России счета (их части):  NN  50207,|             |              |
|50307; банков - нерезидентов стран из     |             |              |
|числа "группы развитых стран", счета (их  |             |              |
|части): NN  50210,  50310,  за            |             |              |
|исключением  сумм, учтенных   при         |             |              |
|расчете       кода 8995); юридических     |             |              |
|лиц - нерезидентов     стран из числа     |             |              |
|"группы развитых стран",  счета  (их      |             |              |
|части) : NN 50211,  50311  (за            |             |              |
|исключением сумм,  учтенных  при  расчете |             |              |
| кода  8995),     50115 - в части         |             |              |
|эмитентов, обозначенных  в настоящем      |             |              |
|подпункте, за исключением  сумм, учтенных |             |              |
|при расчете кода 8995;           по       |             |              |
|учтенным  векселям,  выданным  и  (или)   |             |              |
|акцептованным   и   (или)   авалированным:|             |              |
|органами государственной власти Российской|             |              |
|Федерации,        органами        местного|             |              |
|самоуправления;  органами  государственной|             |              |
|власти и органами местного  самоуправления|             |              |
|иностранных  государств  стран  из   числа|             |              |
|"группы                   развитых стран";|             |              |
|банками - резидентами стран из числа "    |             |              |
|группы развитых  стран",  счета  (их      |             |              |
|части): NN (51203...51207),          (    |             |              |
|51303...51307), (51603...51607),          |             |              |
|(51703...51707), (51803...51807);         |             |              |
|ж)  требования  банка  к    контрагенту по|             |              |
|обратной   (срочной)   части     сделок по|             |              |
|приобретению    финансовых       активов с|             |              |
|одновременным принятием  обязательства  по|             |              |
|их обратному  отчуждению,  за  исключением|             |              |
|требований, возникших в результате  сделки|             |              |
|по   приобретению   ликвидных   финансовых|             |              |
|активов, включаемых  в  состав  показателя|             |              |
|Лат;                                      |             |              |
|з) срочные кредиты "овердрафт", счета  (их|             |              |
|части): NN  32001,  32101,  44201,  44301,|             |              |
|44401, 44501, 44601, 44701, 44801,  44901,|             |              |
|45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45608  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства  банка   до   востребования,|    8990     |   Н2 (Овм)   |
|учитываемые на депозитных счетах и  счетах|             |              |
|клиентов в драгоценных металлах, счета (их|             |              |
|части): NN 20309, 20310, 23013, 20314     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка со  сроком  исполнения|    8991     |   Н3 (Овт)   |
|(истечения)   в   течение     ближайших 30|             |              |
|календарных дней:                         |             |              |
|а) депозиты и счета клиентов в драгоценных|             |              |
|металлах,  счета  (их  часть):  NN  20309,|             |              |
|20310, 20313, 20314;                      |             |              |
|б)  кредиты  и  депозиты   банков   сроком|             |              |
|погашения   в   течение       ближайших 30|             |              |
|календарных дней,  счета  (их   части): NN|             |              |
|31204...31206,    31217...31221,    31301,|             |              |
|31305...31309,    31401,    31405...31409,|             |              |
|31505...31509, 31605...31609;             |             |              |
|в) выпущенные банками собственные векселя,|             |              |
|облигации,  депозитные  и   сберегательные|             |              |
|сертификаты,   счета   (их      части): NN|             |              |
|52002...52006,              52102...52106,|             |              |
|52202...52206,  52303...52307,   а   также|             |              |
|обязательства банка по процентам и купонам|             |              |
|по выпущенным ценным бумагам, счет  (часть|             |              |
|счета) N 52501;                           |             |              |
|г) обязательства   банка  по   уплате     |             |              |
|процентов, за исключением остатков,       |             |              |
|вошедших в       расчет кода 8940,        |             |              |
|остатков, счета (их     части)  NN 47411, |             |              |
|47426;                                    |             |              |
|д) арендные обязательства,  счет  (часть  |             |              |
|счета) 60806; е) депозиты, вклады и       |             |              |
|прочие  привлеченные средства,    счета   |             |              |
| (их       части): NN 41003...41007,      |             |              |
|        41103...41107, 41203...41207,     |             |              |
|         41303...41307, 41403...41407,    |             |              |
|          41503...41507, 41603...41607,   |             |              |
|           41703...41707, 41803...41807,  |             |              |
|            41903...41907, 42003...42007, |             |              |
|             42103...42107, 42203...42207,|             |              |
|              42303...42307, 42311...     |             |              |
|42315,              42503...42507, 42603..|             |              |
|.42607,              42611...42615, 42703.|             |              |
|..42707,              42803...42807,      |             |              |
|42903...42907,              43003...43007,|             |              |
|43103...43107,              43203...43207,|             |              |
|43303...43307,              43403...43407,|             |              |
|43503...43507,              43603...43607,|             |              |
|43703...43707,              43803...43807,|             |              |
|43903...43907, 44003...44007 (в части,  не|             |              |
|вошедшей в расчет кода 8933)              |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Резерв по  срочным  сделкам,   созданный в|    8992     |    Н1 (А)    |
|соответствии  с   требованиями     главы 4|             |              |
|Положения Банка России N 232-П            |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|50   процентов   от   суммы     гарантий и|    8993     |   Н3 (Овт)   |
|поручительств, выданных банком  со  сроком|             |              |
|исполнения   в   течение      ближайших 30|             |              |
|календарных дней,  счет  (часть   счета) N|             |              |
|91404                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Суммы, подлежащие оплате более  чем  через|    8994     |   Н2 (Овм)   |
|30 календарных дней, счета (их части):  NN|             |   Н3 (Овт)   |
|47403, 47405, 47407, 47422, 60301,  60303,|             |              |
|60305, 60307, 60309, 60311, 60313,  60322,|             |              |
|в  том  числе  средства,   перечисленные в|             |              |
|оплату уставного капитала                 |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Долговые обязательства банков-нерезидентов|    8995     |  Н3 (Лат),   |
|стран из числа  "группы  развитых  стран",|             |   Н5 (Лат)   |
|приобретенные   для   перепродажи   и   по|             |              |
|договорам займа (включая выданные и  (или)|             |              |
|авалированные   ими   векселя),   долговые|             |              |
|обязательства юридических лиц-нерезидентов|             |              |
|стран из числа "группы развитых стран",  а|             |              |
|также   векселя,    выданные    и    (или)|             |              |
|авалированные   и   (или)    акцептованные|             |              |
|органами государственной власти и местного|             |              |
|самоуправления иностранных  государств  из|             |              |
|числа "группы развитых стран",  счета  (их|             |              |
|части): NN  50109,  50110,  50115,  50210,|             |              |
|50211, 51601, 51602, 51701, 51702,  51801,|             |              |
|51802                                     |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Кредиты,  депозиты  и   иные   размещенные|    8996     |   Н4 (Крд)   |
|средства  с  оставшимся  сроком  до   даты|             |              |
|погашения свыше 365  или  366  календарных|             |              |
|дней,  включая   просроченные,   а   также|             |              |
|пролонгированные,  если  с  учетом   вновь|             |              |
|установленных  сроков  возврата   кредитов|             |              |
|сроки,   оставшиеся   до   их   погашения,|             |              |
|превышают 365 или  366  календарных  дней,|             |              |
|счета (их части): NN 31908, 31909,  32008,|             |              |
|32009, 32108, 32109, 32208, 32209,  32308,|             |              |
|32309, 32401, 32402, 44107, 44108,  44208,|             |              |
|44209, 44308, 44309, 44408, 44409,  44507,|             |              |
|44508, 44607, 44608, 44707, 44708,  44807,|             |              |
|44808, 44907, 44908, 45007, 45008,  45107,|             |              |
|45108, 45207, 45208, 45307, 45308,  45407,|             |              |
|45408, 45506, 45507, 45605, 45606,  45705,|             |              |
|45706,   458А   (в   части    просроченных|             |              |
|кредитных требований,  предоставленных  на|             |              |
|срок свыше 365 или 366 календарных  дней),|             |              |
|46006, 46007, 46106, 46107, 46206,  46207,|             |              |
|46306, 46307, 46406, 46407, 46506,  46507,|             |              |
|46606, 46607, 46706, 46707, 46806,  46807,|             |              |
|46906, 46907, 47006, 47007, 47106,  47107,|             |              |
|47206, 47207, за исключением  долгосрочных|             |              |
|кредитов, отраженных по кодам 8973,  8974,|             |              |
|8975, 8978.                               |             |              |
|В расчет кода включаются также:           |             |              |
|требования  к  контрагенту,    возникшие в|             |              |
|результате    отчуждения    (приобретения)|             |              |
|финансовых   активов    с    одновременным|             |              |
|предоставлением контрагенту права отсрочки|             |              |
|платежа  (поставки  финансовых   активов),|             |              |
|сроком  погашения  свыше   365     или 366|             |              |
|календарных дней,  счета  (их   части): NN|             |              |
|47408, 47423;                             |             |              |
|требования  к  контрагенту   по   обратной|             |              |
|(срочной)  части  сделки  по  приобретению|             |              |
|финансовых   активов    с    одновременным|             |              |
|обязательством по их обратному  отчуждения|             |              |
|сроком  исполнения  свыше  365     или 366|             |              |
|календарных дней;                         |             |              |
|кредитные   требования    в    драгоценных|             |              |
|металлах сроком погашения  свыше  365  или|             |              |
|366 календарных дней, счета (их части): NN|             |              |
|20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318  |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Обязательства банка с оставшимся сроком до|    8997     |   Н4 (ОД)    |
|даты   погашения   свыше   365   или   366|             |              |
|календарных дней:                         |             |              |
|а)  обязательства  банка   в   драгоценных|             |              |
|металлах,  счета  (их  части):  NN  20309,|             |              |
|20310, 20313, 20314;                      |             |              |
|б)   обязательства   банка   по   обратной|             |              |
|(срочной)  части  сделки   по   отчуждению|             |              |
|финансовых   активов    с    одновременным|             |              |
|обязательством     по     их     обратному|             |              |
|приобретению;                             |             |              |
|в) по средствам, выделенным в соответствии|             |              |
|с   решением   Правительства    Российской|             |              |
|Федерации на инвестиционные нужды         |             |              |
|------------------------------------------+-------------+--------------|
|Совокупная величина  взвешенных  с  учетом|    8998     |  Н7 (Кскр)   |
|коэффициентов   риска,     установленных в|             |              |
|отношении  соответствующих  активов п. 2.3|             |              |
|настоящей  Инструкции,  крупных  кредитных|             |              |
|рисков                                    |             |              |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Руководитель банка                               (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                (Ф.И.О.)

 

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

 

Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.

a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):

A1 = a1 - 0,25 х К(1) при условии, что (a1 - 0,25 х К(1) > 0. В случае, если (a1 - 0,25 х К(1) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных средств (капитала) банка,

К(1) - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного резерва под соответствующую часть ссуд, а также расчетного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими требования по формированию резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери.

1.2. Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).

1.3. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):

 

                            А = А1 + А2 + A3.

 

2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1:

 

                   Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1) > 0,

 

где 0,5 - установленное   значение   норматива   Н9.1   -   50  процентов
          собственных средств (капитала) банка.

 

В случае, если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1) < 0, значение Б принимается равным нулю.

3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1:

 

                             А* = max {А, Б}.

 

4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в п. 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).

4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:

 

                          В = В1 + В2 + В3 + В4.

 

5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1:

 

          Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1), при условии, что
                  (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1) > 0.

 

где 0,03 - установленное  значение  норматива  Н10.1  -  3% собственных
           средств (капитала) банка.

 

В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1) < 0, значение Г принимается равным нулю.

6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н10.1:

 

                             В* = max {В, Г}.

 

7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

Код 8948 (Д) определяется как сумма Д = А* + В*.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.