Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 16 октября 2003 г. N 94н/БГ-3-13/543 "Об утверждении структуры и форматов электронных сообщений при обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации"
- Приложение N 2. Структура и форматы электронных сообщений при передаче информации управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам РФ управлениям МНС России по субъектам РФ
Приложение N 2. Структура и форматы электронных сообщений при передаче информации управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам РФ управлениям МНС России по субъектам РФ
Приложение N 2
к приказу Минфина РФ и МНС РФ
от 16 октября 2003 г. N 94н/БГ-3-13/543
Структура и форматы электронных сообщений при передаче информации управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации управлениям МНС России по субъектам Российской Федерации
1. Состав и структура электронных сообщений в условиях функционирования единого казначейского счета
1.1. Ежедневно в Управлении федерального казначейства субъекта Российской Федерации подготавливается архивный файл, предназначенный для передачи в Управление МНС России.
2. Описание архивного файла
2.1. Структура имени архивного файла имеет вид:
РSХХММДД.arj,
где Р - постоянная часть имени;
S - признак, позволяющий распознавать принадлежность архивного файла и файлов, входящих в него, к информации по счету 40101 символу банковской отчетности 01 или 02. Признак может принимать значения:
1 - информация, поступившая по счету 40101 символ 01,
2 - информация, поступившая по счету 40101 символ 02.
Код XX принимает следующие значения:
XX - код субъекта Российской Федерации по классификации Минфина России (Табл.11),
ММ и ДД - месяц и день формирования файла.
2.2. Перечень и описание файлов, входящих в архив, приведены в Табл.1.
2.3. Число файлов, входящих в архив, может изменяться в зависимости от периодичности представления того или иного вида информации, например, данные по отчету об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, помещаются в архив один раз в месяц, на следующий рабочий день после формирования отчета соответствующим органом федерального казначейства.
2.4. Архив содержит набор произвольно размещенных файлов, подготовленных в текстовом формате в DOS кодировке и заархивированных с помощью архиватора .arj, версии не ниже 2.41.
3. Состав и структура файлов, входящих в пакет
3.1. Состав файлов, входящих в пакет
3.1.1. Перечень файлов, подлежащих передаче в Управление МНС России по субъекту РФ.
Таблица 1
|
N пп |
Вид информации |
Имя файла |
Описание структуры и формата |
Прим. |
|
1 |
Информация из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России. |
VSMMДД.txt (структурированная информация) |
Описание в Таблице 2 |
|
|
2 |
Выписка из Сводного реестра поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами и Ведомость внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России. |
0SГММДД.txt (структурированная информация) |
Описание в Таблице 3 |
|
|
3 |
Справка о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации) |
1SГММДД.txt |
Описание в таблице 6 |
|
|
4 |
Информация о суммах, перечисленных в бюджеты государственных внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в разрезе ОКАТО |
2SГММДД.txt |
Описание в таблице 8 |
|
|
5 |
Уведомление о непринятых к обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога(сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного(взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению |
USГММДД.txt |
Описание в таблице 10 |
|
|
6 |
Ведомость учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым налоговыми органами) |
3SГММДД.txt |
Описание в таблице 9 |
|
|
7 |
Данные из раздела 1 "Отчета об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета" |
XX600RND.txt |
Описание в разделе 3.9 |
|
|
8 |
Отчет о поступлениях платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми органами) |
XX611RND.txt |
Описание в разделе 3.10 |
|
|
9 |
Ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" |
4SГММДД.txt |
Описание в разделе 4. |
|
3.1.2. При описании имени файла приняты следующие обозначения:
Дата операционного дня: Г - год (0-9); MM - месяц (1-12); ДД - день (1-31).
3.1.3. В структурированных файлах символьные значения выравниваются по левому краю (кроме поля "Сумма"). Дополнение значности производится пробелами.
В поле "Сумма" рубли от копеек отделяются десятичной точкой.
Поля "Дата" задаются в формате ГГГГММДД, где ГГГГ - год, ММ - месяц, ДД - день, если не оговорено иное.
3.2. Описание структуры и формата информации из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России
3.2.1. Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы. Структура строки имеет вид:
Таблица 2
|
N пп |
Размерность |
Наименование |
Номер поля в платежном поручении |
|
1 |
16 |
Электронный номер расчетного документа* |
- |
|
2 |
8 |
Дата поступления в банк плательщика |
|
|
3 |
8 |
Дата списания со счета плательщика |
|
|
4 |
3 |
Номер расчетного документа |
|
|
5 |
8 |
Дата составления расчетного документа |
|
|
6 |
2 |
Статус лица, оформившего расчетный документ |
|
|
7 |
12 |
ИНН плательщика |
|
|
8 |
9 |
КПП плательщика |
|
|
9 |
160 |
Наименование плательщика |
|
|
10 |
20 |
Номер счета плательщика |
|
|
11 |
9 |
БИК банка плательщика |
|
|
12 |
20 |
Номер корреспондентского счета или субсчета банка плательщика |
|
|
13 |
12 |
ИНН получателя |
|
|
14 |
9 |
КПП получателя |
|
|
15 |
160 |
Наименование получателя средств |
|
|
16 |
20 |
Номер счета получателя средств |
|
|
17 |
9 |
БИК банка получателя средств |
|
|
18 |
20 |
Номер корреспондентского счета или субсчета банка получателя |
|
|
19 |
19 |
||
|
20 |
11 |
||
|
21 |
2 |
Основание налогового платежа |
|
|
22 |
10 |
Налоговый период |
|
|
23 |
15 |
Номер налогового документа |
|
|
24 |
10 |
Дата налогового документа** |
|
|
25 |
2 |
Тип налогового платежа |
|
|
26 |
210 |
Назначение платежа |
|
|
27 |
15.2 |
Сумма платежа |
|
|
28 |
1 |
Очередность платежа |
|
|
29 |
2 |
Вид операции |
|
|
30 |
8 |
Дата зачисления платежа на счет получателя*** |
- |
_____________________________
* Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.
Все реквизиты таблицы 2 заполняются значениями соответствующих полей платежного документа без изменений.
** Реквизит 24 содержит показатель даты документа, который состоит из 10 знаков: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки ".".
*** Реквизит 30 заполняется органом федерального казначейства и соответствует дате операционного дня.
Графа "Номер поля в платежном поручении" заполнена согласно Приложению 3 к Положению Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Для операций зачисления средств на счет 40101 в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные плательщиков, в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 15, 16, 17, 18), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Реквизиты 13, 14 содержат информацию о территориальном налоговом органе.
Для операций списаний со счета 40101 (перечисления в бюджеты различных уровней бюджетной системы, возвраты налогоплательщикам) в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации; в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 13, 14, 15, 16, 17, 18), содержатся данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).
3.2.2. Последняя строка файла имеет следующую структуру:
СТР nn (0D0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn-количество передаваемых строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.
3.3. Описание структуры и формата Выписки из Сводного реестра поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами и Ведомости внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России
3.3.1. Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк, каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции. Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
В первой части файла реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 3
|
N пп |
Размерность |
Наименование |
|
1 |
16 |
Электронный номер расчетного документа* |
|
2 |
12 |
ИНН плательщика |
|
3 |
9 |
КПП плательщика |
|
4 |
12 |
ИНН налогового органа |
|
5 |
9 |
КПП налогового органа |
|
6 |
2 |
Тип операции (пункт 3.4.1) |
|
7 |
2 |
Тип документа-основания для внебанковской операции (пункт 3.4.2) |
|
8 |
10 |
Номер документа-основания для внебанковской операции |
|
9 |
2 |
Тип документа (пункт 3.4.2) |
|
10 |
5 |
Номер документа |
|
11 |
1 |
Тип бюджета (пункт 3.4.3) |
|
12 |
4 |
Код бюджета (пункт 3.4.4.) |
|
13 |
19 |
|
|
14 |
11 |
|
|
15 |
15.2 |
Сумма |
|
16 |
8 |
Дата 1 (таблица 4) |
|
17 |
8 |
Дата 2 (таблица 4) |
|
18 |
160 |
Наименование плательщика |
_____________________________
* Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.
В таблице 3 реквизит 1 заполняется для операций 01, 02, 04, 05, 06, 13, 14, 15)#. Для операций уточнения (тип 14, 15), регистрируемых на основании уведомлений ИМНС, реквизит 1 содержит ссылку на расчетный документ, по которому производится уточнение. Для операций 14, 15, регистрируемых на основании заключений ИМНС, реквизит 1 имеет нулевое значение.
Во всех остальных записях реквизит имеет нулевое значение (шестнадцать нулей).
Для операции# 01, 14, 15, 16 реквизиты 2, 3 содержат реквизиты плательщика.
Для операций 02, 04, 05, 06, 13 реквизиты 2, 3 содержат данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).
Для операций перечисления в бюджеты (операции 04, 05, 06) реквизиты 4, 5 (ИНН налогового органа, КПП налогового органа) не заполняются.
Реквизит 8 - заполняется органом федерального казначейства по результатам обработки заключений налогового органа, уведомлений по уточнению невыясненных платежей. При оформлении операций по заключению, уведомлению налогового органа заполнение данного реквизита является обязательным.
Реквизит 10 заполняется номером расчетного документа из таблицы 2 для операций 01, 02, 04, 05, 06, для операций 13, 14, 15 - номером документа, формируемым органами федерального казначейства.
В реквизите 13 (код бюджетной классификации) таблицы 3 и других таблиц (кроме таблицы 2) значение кода бюджетной классификации выравнивается по левому краю и дополняется пробелами.
3.3.2. Вторая часть файла содержит три строки.
3.3.2.1. Первая строка определяет число записей (строк) в первой части файла и имеет следующую структуру:
СТР nn (0D, 0A),
где СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами, nn - количество переданных строк. Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.
3.3.2.2. Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки средств на балансовом счете 40101 по доходам, администрируемым налоговыми органами на начало и конец операционного дня, итоговые суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов бюджетной классификации по доходам, администрируемым налоговыми органами.
Структура строки имеет вид:
НАЧ sumN; KBK1 s1; КБК2 s2; ...... КБКn sn; KOH sumK (0D, 0A),
где НАЧ и КОН служебные слова, набранные прописными русскими буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и конец операционного дня, sumN, sumK - числовые значения в рублях указанных реквизитов;
КБК1, КБК2, ... КБКn - коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.
Между служебным словом и его численным значением, а также между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.3. Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации и имеет следующую структуру:
КБК1 s1; КБК2 s2; ...... КБКn sn,
где КБК1, КБК2, ... КБКn - коды бюджетной классификации,
s1, s2,... sn - соответствующие им суммы.
Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.4. Пример заполнения реквизитов для операций зачетов.
|
N поля в табл.3 |
Наименование реквизита |
Операция 14 зачет-дебет |
Операция 15 Зачет-кредит |
Операция 14 Зачет-дебет с 8100000 КБК |
Операция 15 зачет - кредит по 8100000 КБК |
|
ИНН получателя |
ИНН ИМНС 1 |
ИНН ИМНС 2 |
ИНН ИМНС 1 |
ИНН ИМНС 2 |
|
|
КПП получателя |
КПП ИМНС 1 |
КПП ИМНС 2 |
КПП ИМНС 1 |
КПП ИМНС 2 |
|
|
Тип документа-основания для внебанковской операции |
|||||
|
Номер документа-основания для внебанковской операции |
Номер заключения |
Номер заключения |
Номер уведомления налогового органа |
Номер уведомления налогового органа |
|
|
Тип документа |
|||||
|
Номер документа |
Номер мемориального Ордера |
Номер мемориального ордера |
Номер исходного платежного документа |
Номер мемориального ордера |
|
|
ОКАТО 1 |
ОКАТО 2 |
Ничего не указывается |
ОКАТО 2 |
||
|
Сумма |
Сумма зачета |
Сумма зачета |
Сумма уточнения |
Сумма уточнения |
|
|
Дата 1 |
Дата заключения налогового органа |
Дата заключения налогового органа |
Дата уведомления налогового органа |
Дата уведомления налогового органа |
|
|
Дата 2 |
Дата исполнения заключения |
Дата исполнения заключения |
Дата исполнения уведомления |
Дата исполнения уведомления |
Примечание: операции 14-15 предполагают возможность проведения зачетов между ИМНС по схеме: с ИМНС 1 (ИНН, КПП), ОКАТО 1 на ИМНС 2 (ИНН, КПП), ОКАТО 2. Для операций 14,15 значение реквизита 7 "тип документа-основания" определяется видом передаваемой из налоговых органов информации согласно справочнику "тип документов".
3.4. Состав и содержание справочников, используемых при формировании электронных сообщений
3.4.1 Справочник "Тип операций":
|
01 |
поступления |
|
02 |
возврат обычный |
|
04 |
перечислено со счета 40101 на счет бюджета субъекта или местного бюджета |
|
05 |
перечислено со счета 40101 на счет внебюджетного фонда |
|
06 |
|
|
13 |
возврат со счета 8100000 |
|
14 |
зачет-дебет |
|
15 |
зачет-кредит |
|
16 |
перерасчет между бюджетами |
Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е. операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого КБК, ОКАТО, налогового органа производится зачет (переброска) средств. Операция 15 указывает, на какой КБК, ОКАТО, налоговый орган производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.
Операции зачет-дебет и зачет-кредит поступают в соседних строках (записях) строго в данной последовательности (14-15). При этом в парных строках 14-15 указывается одинаковая сумма операции. Для операций частичных зачетов с КБК 8100000 в парных строках 14-15 указывается сумма частичного уточнения.
3.4.2 Справочник "Тип документов":
01 - платежное поручение
02 - платежный ордер
03 - заключение по ф.21
04 - распоряжение
05 - мемориальный ордер
06 - инкассовое поручение
09 - уведомление налогового органа
3.4.3 Справочник "Тип бюджета"
|
0 |
консолидированный бюджет |
|
1 |
федеральный бюджет |
|
2 |
бюджет субъекта РФ |
|
3 |
внебюджетный фонд |
|
4-6 |
местные бюджеты |
3.4.4. Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета) определяются коды (из справочника Казначейства).
3.4.5 Справочник кодов причин невыясненных поступлений. Коды причин могут принимать следующие значения:
|
0 |
обычное поступление |
|
1 |
отсутствие документа |
|
2 |
неполные реквизиты |
|
3 |
нет кода налога (по бюджетной классификации) |
|
4 |
ошибочный платеж (неверно указан балансовый счет) |
|
5 |
коды причин невыясненных поступлений, начиная со значения 5, по мере необходимости определяются управлениями федерального казначейства. |
Справочник может определяться на месте (из справочника Казначейства).
Замечания:
Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных поступлений с 1 по 4 и выше), код налога принят - 8100000.
Значения кодов налога (поле 13) должны соответствовать справочнику кодов бюджетной классификации.
В зависимости от типа операции поля 16, 17 могут принимать следующие значения:
Таблица 4
|
Тип операции |
Значение поля 16 (Дата 1) |
Значение поля 17 (Дата 2) |
|
поступления, списания |
Дата платежного документа |
Дата снятия с р/счета |
|
Дата заключения, уведомления налогового органа |
Дата исполнения заключения, уведомления налогового органа |
|
|
Дата заключения, уведомления налогового органа |
Дата исполнения заключения, уведомления налогового органа |
Таблица 5
|
Тип операции |
Значение ОКАТО |
|
Код ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации |
|
|
14 (кроме КБК 8100000) |
Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и из средств бюджета которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора). |
|
Код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации и в доходы которого осуществляется зачет (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) |
Примечание: Для операции 06, 13, 14 (по 8100000 КБК) реквизит ОКАТО заполняется нулями.
Для операций 04, 05 реквизит ОКАТО заполняется значением ОКАТО из справочника "получатели местных платежей", который ведется органом федерального казначейства и содержит данные о финансовых органах бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ. В справочнике установлено соответствие между одним получателем бюджетных средств и значением ОКАТО, то есть выбирается ОКАТО соответствующего бюджета.
3.5. Описание структуры и формата данных из Справки о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации)
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 6
Примечание:
Информация отсортирована по коду ОКАТО, внутри ОКАТО - по КБК. Реквизит 9 содержит сумму, перечисленную в бюджет муниципального образования с указанным кодом ОКАТО. Реквизит 10 содержит оставшуюся сумму, перечисленную в бюджеты других муниципальных образований. В зависимости от типа передаваемой информации реквизит "период" может принимать значения, представленные в таблице 7:
Таблица 7
|
Код периода |
Наименование периода |
|
01 |
За месяц (по КБК) |
|
02 |
С начала года (по КБК) |
|
03 |
|
|
04 |
|
|
05 |
Общий итог по ведомости |
3.6. Описание структуры и формата данных, содержащихся в информации о суммах, перечисленных в бюджеты государственных внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в разрезе ОКАТО
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 8
Примечание:
Информация передается ежемесячно. Реквизиты с 3 по 6 содержит данные о перечислениях в бюджеты (проведенных по банку) с нарастанием с начала года.
3.7. Описание структуры и формата данных из ведомости учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым налоговыми органами)
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 9
|
N п/п |
Размерность |
Наименование |
|
1 |
1 |
Тип строки |
|
2 |
2 |
Тип документа-основания (пункт 3.4.2) |
|
3 |
10 |
Номер документа-основания для возврата |
|
4 |
10 |
Дата документа-основания для возврата |
|
5 |
160 |
Наименование плательщика |
|
6 |
20 |
Номер счета плательщика |
|
7 |
12 |
ИНН плательщика |
|
8 |
9 |
КПП плательщика |
|
9 |
11 |
|
|
10 |
19 |
|
|
11 |
15.2 |
Общая сумма возврата |
|
12 |
15.2 |
Сумма возврата из ФБ |
|
13 |
15.2 |
Сумма возврата из бюджета субъекта РФ |
|
14 |
15.2 |
Сумма возврата из местного бюджета |
|
15 |
15.2 |
Сумма возврата из внебюджетных фондов |
|
16 |
3 |
Номер платежного документа на возврат |
|
17 |
10 |
Дата платежного документа |
Примечание: Реквизит "тип строки" может принимать следующие значения:
0 - информационная строка,
1 - итог по КБК.
В итоговой строке заполняются реквизиты с 10 по 15.
3.8. Описание структуры и формата уведомления о непринятых к обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению, квитанции о непринятых к обработке заключениях
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 10
Реквизит 8 может принимать следующие значения:
01 - ОКАТО не соответствует ИМНС;
02 - неверный КБК;
03 - отсутствуют или неверны реквизиты плательщика;
04 - прочие основания для возврата заключения.
Номера реестров заключений на возврат и на зачет должны быть уникальными в течение финансового года.
3.9. Описание структуры и формата данных из раздела 1 "Отчета об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета"
3.9.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 600(601).
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
XX600RNd.TXT
| | ||| |
| | ||| |
| | ||| |
| | ||| \------ Расширение файла
| | ||\--------- День недели (1-7) формирования файла
| | |\---------- Номер коррекции (0-9)
| | \----------- Признак вида сообщения (форма регламентная)
| \------------- код формы
\--------------- код УФК (субъекта РФ)
Код УФК выбирается из классификатора регионов.
Код формы - 600.
Признак вида формы "г" для отчета - обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник, 7 - воскресенье).
Обращаем ваше внимание, что в имени файла с данными Годового отчета по форме N 600 используется код формы 601.
Примеры.
Пример имени файла, содержащего первично направляемый отчет
35600r03.txt
35601r03.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета
r - признак вида сообщения - регламентное;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
Пример имени файла, содержащего скорректированный отчет (коррекция)
35600r33.txt
35601r33.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета;
r - признак вида сообщения - регламентное;
3 - номер коррекции (3-я корректировка отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
3.9.2. Порядок исправления ошибок в отчетах
Исправление ошибок, выявленных в ранее подготовленных и направленных отчетах, осуществляется путем внесения изменений в разделы отчета. После устранения ошибок, повторно необходимо направлять отчет в полном объеме. Номер коррекции указывается в имени файла.
3.9.3. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 600
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 600(601), включает в себя:
заголовок;
содержание отчета;
заключение.
3.9.4. Заголовок отчета
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94, согласно Классификатору регионов (таблица 11), где формат строки: УК = код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ= ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
Содержательная часть отчета по форме N 600.
Отчет включает в себя разделы:
"Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ" (заголовок раздела: РД=1);
"Комментарии к разделу 1" (заголовок раздела: РД=81).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
РД-1
строки с описанием отчета по разделу "Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ
РД-81
строки с "Комментарием к разделу 1" отчета
# - символ конца содержательной части отчета
<заключение>
Значения сумм должны формироваться нарастающим итогом с начала года.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные разделов 1, 2, 4, 5 должны иметь только числовые значения и разделяться символом " | " (Код 124 ASCII);
значения сумм представляются в формате - YYYYYYYYYYYY.XX, где YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в РУБЛЯХ;
XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая доходы или расходы в КОПЕЙКАХ, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в ЦЕЛЫХ рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00.
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;
код отчетности и значение (я) суммы по данному коду должны располагаться на одной строке.
В разделе 81 (РД=81) помещаются комментарии к отчету, фамилия и телефон исполнителя. Длина комментариев не ограничена.
Комментарии к отчету представляются при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.
3.9.5. Описание формата строк отчета по разделу 1
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 4 числовых значения, разделяемых символом "|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:
КБК | С1 | С2 | С3 , где
| - разделитель между числовыми значениями;
КБК - коды бюджетной Классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд.
С1 - сумма (показатель графы 3 отчета по форме 600)
С2 - сумма (показатель графы 4)
С3 - сумма (показатель графы 5)
3.9.6. Описание формата строк отчета по разделам "Комментарии к отчету"
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.
В этих разделах указывается Фамилия, Имя, Отчество исполнителя и его телефон.
Перед заключительной частью отчета ставится символ конца информации:
# - Признак конца информации
3.9.7. Заключительная часть файла содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления;
фамилию и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме.
3.10. Описание структуры и формата данных отчета о поступлениях платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми органами) по форме N 611
3.10.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 611
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
XX611rNd.TXT
| | ||| |
| | ||| |
| | ||| \----- Расширение файла
| | ||\-------- День недели(1-7) формирования файла
| | |\--------- Номер коррекции (0-9)
| | \---------- Признак вида отчета (форма регламентная)
| \------------ код формы
\-------------- код УФК (субъекта РФ)
Код УФК выбирается из классификатора регионов (таблица 11).
Код формы - 611.
Признак вида формы "r" для отчета - обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник, .... 7 - воскресенье).
Пример имени текстового файла, содержащего первично направляемый отчет:
35611r03.txt, где:
35 - код региона (Калининградская область);
611 - установленный код формы для отчета;
r - признак вида отчета - регламентный;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
4 - день формирования файла (3 - среда).
3.10.2. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 611
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 611, включает в себя:
заголовок отчета;
содержательную часть отчета;
заключительную часть отчета.
3.10.3. Заголовок отчета
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94, (таблица 11), где формат строки:
УК = код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ= ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
3.10.4. Содержательная часть отчета по форме N 611
Отчет включает в себя разделы:
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет за ........(дата) (заголовок раздела: РД=1);
"Комментарий к отчету" (заголовок раздела: РД=80).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
РД-1
*1. Данные по счету 40101
строки с описанием отчета по разделу "Отчет о поступлениях в федеральный бюджет"
РД=80
* Комментарий к отчету
строки с "Комментарием к отчету"
# - признак конца содержательной части отчета
<заключение>
Значения сумм должны формироваться на каждый день.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные раздела 1 должны иметь только числовые значения и разделяться символом " |" (Код 124 ASCII);
значения сумм представляются в формате YYYYYYYYYYYY.XX, где YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в РУБЛЯХ; XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая расходы в КОПЕЙКАХ, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в ЦЕЛЫХ рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00.
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;
код отчетности и значения сумм по данному коду должны располагаться на одной строке.
В разделе 80 (РД=80) помещается комментарий к отчету, фамилия и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме. Длина комментария не ограничена.
Комментарий к отчету представляется при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.
3.10.5. Описание формата строк отчета по разделу 1
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 2 числовых значения, разделяемых символом "|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:
Код БК | С1
Где: | - разделитель между числовыми значениями;
Код БК - коды бюджетной Классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд в полном соответствии с формой 600, раздел 1.
С1 - сумма из графы 3 отчета по форме 611.
3.10.6. Описание формата строк отчета по разделу "Комментарий к отчету"
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.
В этом разделе указываются Фамилия, Имя, Отчество исполнителя и его междугородный телефон.
После комментария перед заключительной частью отчета ставится признак конца информации:
# - Признак конца информации
3.10.7. Заключительная часть отчета
Заключительная часть отчета содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления.
3.10.8. Образец заполнения текстового файла по отчету формы 611
Внимание! Строки, помеченные "*" (название раздела) - не обязательны. Суммы указаны условно, контрольные соотношения в примере не выполнены.
Калининградская область
УК=35
ДТ=04.01.03
РД=1
*1. Отчет
1010101 | 212121.11
1010102 | 155155.22
1010103 | 787878.31
.......
2010205 | 18050.00
.......
8100000 | 323232.23
8200000 | 232787.13
..............
..............
0211000 | 21120.00
0221000 | 78780.00
..............
8900000 | 2115954.64
8909501 | 567.09
8909502 | 23456.98
РД=80
* Комментарий к отчету
Произвольный текст (объяснения)
Исполнитель П.П.Петров
Тел. (0832)-41-56-49
#
Начальник управления федерального казначейства Н.Н.Николаев
Главный бухгалтер С.С.Сергеев
4. Описание структуры и формата данных, содержащихся в Ведомости расчетов по невыясненным поступлениям по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации".
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 11.
|
N пп |
Размерность |
Наименование |
Номер графы в отчете |
|
1 |
1 |
Код строки |
- |
|
2 |
10 |
Дата зачисления на счет |
|
|
3 |
3 |
Номер платежного документа |
|
|
4 |
10 |
Дата платежного документа |
|
|
5 |
160 |
Наименование плательщика |
|
|
6 |
12 |
ИНН плательщика |
|
|
7 |
9 |
КПП плательщика |
|
|
8 |
11 |
||
|
9 |
15.2 |
Сумма по документу |
|
|
10 |
2 |
Код причины, по которой документ отнесен к невыясненным платежам (пункт 3.4.5.) |
|
|
11 |
1 |
Код меры, принятой для выяснения |
|
|
12 |
15.2 |
Сумма списания (дебет) |
|
|
13 |
16 |
Электронный номер расчетного документа |
- |
Таблица 11 содержит данные о поступлениях данного операционного дня, отнесенных к невыясненным (записи, которые отразились в таблице 3 с КБК 8100000) и о невыясненных поступлениях прошлого периода, которые в данном операционном дне уточняются (записи, которые отразились в таблице 3 как операции типа 14 и записи, которые отразились как операции типа 13).
Реквизит 1 (код строки) принимает следующие значения:
01 - информационная строка, в которой заполнены реквизиты с 2 по 12;
02 - итог с начала года по всем невыясненным поступлениям по состоянию на дату формирования отчета; итог вносится в реквизит 9;
03 - в том числе за день, заполняется только реквизит 9;.
04 - остаток по состоянию на дату отчета, в реквизит 3 "номер" вносится количество невыясненных документов. При этом в реквизите 9 проставляется значение суммы, равное разнице между итогами по графам 9 и 12 для строк с кодом равным 01.
Реквизит 11 (код меры, принятой для выяснения) принимает следующие значения:
01 - в пути (документ на списание со счета невыясненных отправлен в банк);
02 - уточнено (произведена операция зачета с КБК 8100000);
03 - проведено по банку;
04 - меры не приняты.
5. Классификатор регионов Министерства финансов Российской Федерации
Таблица 12
|
01 |
Республика Башкортостан |
|
02 |
Республика Бурятия |
|
03 |
Республика Дагестан |
|
04 |
Кабардино-Балкарская республика |
|
05 |
Республика Калмыкия |
|
06 |
Республика Карелия |
|
07 |
Республика Коми |
|
08 |
Республика Марий-Эл |
|
09 |
Республика Мордовия |
|
10 |
Республика Северная Осетия-Алания |
|
11 |
Республика Татарстан |
|
12 |
Республика Тыва |
|
13 |
Удмуртская республика |
|
14 |
Республика Ингушетия |
|
15 |
Чувашская республика |
|
16 |
Республика Саха (Якутия) |
|
17 |
Алтайский край |
|
18 |
Краснодарский край |
|
19 |
Красноярский край |
|
20 |
Приморский край |
|
21 |
Ставропольский край |
|
22 |
Хабаровский край |
|
23 |
Амурская область |
|
24 |
Архангельская область |
|
25 |
Астраханская область |
|
26 |
Белгородская область |
|
27 |
Брянская область |
|
28 |
Владимирская область |
|
29 |
Волгоградская область |
|
30 |
Вологодская область |
|
31 |
Воронежская область |
|
32 |
Нижегородская область |
|
33 |
Ивановская область |
|
34 |
Иркутская область |
|
35 |
Калининградская область |
|
36 |
Тверская область |
|
37 |
Калужская область |
|
38 |
Камчатская область |
|
39 |
Кемеровская область |
|
40 |
Кировская область |
|
41 |
Костромская область |
|
42 |
Самарская область |
|
43 |
Курганская область |
|
44 |
Курская область |
|
45 |
Ленинградская область |
|
46 |
Липецкая область |
|
47 |
Магаданская область |
|
48 |
Московская область |
|
49 |
Мурманская область |
|
50 |
Новгородская область |
|
51 |
Новосибирская область |
|
52 |
Омская область |
|
53 |
Оренбургская область |
|
54 |
Орловская область |
|
55 |
Пензенская область |
|
56 |
Пермская область |
|
57 |
Псковская область |
|
58 |
Ростовская область |
|
59 |
Рязанская область |
|
60 |
Саратовская область |
|
61 |
Сахалинская область |
|
62 |
Свердловская область |
|
63 |
Смоленская область |
|
64 |
Тамбовская область |
|
65 |
Томская область |
|
66 |
Тульская область |
|
67 |
Тюменская область |
|
68 |
Ульяновская область |
|
69 |
Челябинская область |
|
70 |
Читинская область |
|
71 |
Ярославская область |
|
72 |
Санкт-Петербург |
|
73 |
Москва |
|
76 |
Республика Адыгея |
|
77 |
Республика Алтай |
|
78 |
Еврейская автономная область |
|
79 |
Карачаево-Черкесская республика |
|
80 |
Республика Хакасия |
|
81 |
Агинский Бурятский автономный округ |
|
82 |
Коми-Пермяцкий автономный округ |
|
83 |
Корякский автономный округ |
|
84 |
Ненецкий автономный округ |
|
85 |
Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ |
|
86 |
Усть-Ордынский Бурятский автономный округ |
|
87 |
Ханты-Мансийский автономный округ |
|
88 |
Чукотский автономный округ |
|
89 |
Эвенкийский автономный округ |
|
90 |
Ямало-Ненецкий автономный округ |
|
94 |
Чеченская республика |
|
95 |
Байконур(г.Ленинск) |
|
98 |
Итого по регионам |
|
99 |
Министерство финансов РФ |
6. Примеры формирования структурированных файлов
6.1. Пример формирования файлов VSММДД.txt "Данные из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101"
Строкой считается набор данных от первого значащего символа до признака окончания строки - (0D0A).
121342001040219901123456 110111011"ООО Флагман"
407021111111111111110499999993018888888888888
88887799222222 УФК по ЭНСК
4010
101444444444444404999999930188888888888888888105070211111111111
ТПД1.02.2003ТР10.02.2003НСземельный налог за земли городов и
поселков по муниципальному
округу
14.480301 (0D0A)
стр 1 (0A0D)