Приложение N 3

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 21 декабря 2020 г. N ЕД-7-1/938@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ
О СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
по состоянию на ___________ 202 года

Представляется:

Срок представления

Код формы

NDS

Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации Федеральной налоговой службе; межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам - в управления ФНС России по соответствующим субъектам Российской Федерации за 3 рабочих дня ранее срока, установленного для УФНС России по субъектам Российской Федерации; межрайонными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам - в межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам за 5 рабочих дней ранее срока, установленного для УФНС России по субъектам Российской Федерации

По состоянию на 01.02.2020 - 28.02.2020;

по состоянию на 01.06.2020 - 29.06.2020;

по состоянию на 01.08.2020 - 28.08.2020;

по состоянию на 01.11.2020 - 29.11.2020;

по состоянию на 01.01.2021 - 08.02.2021

Форма N 1-НДС

Утверждена приказом ФНС России

от 02.12.2019 N ММВ-7-1/609@

в редакции приказа ФНС России

от 02.06.2020 N ЕД-7-1/369@

Квартальная

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

тыс. руб.

Показатели	Код строки	Начислено - всего	В том числе по декларациям за налоговые периоды IV кв. 2019 г. - I-III кв. 2020 г.	Налоговая база по декларациям за налоговые периоды IV кв. 2019 г. - I-III кв. 2020 г.	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 2
А	Б	1	2	3	4
Начисление НДС
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (1000 = 1100 + 1200 + 1300)	1000			Х	Х
Общая сумма налога, исчисленная по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом восстановленных сумм налога	1100			Х
в том числе:
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10%	1110
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10/110	1120
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 18%	1130		Х	Х
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 20%	1135
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 18/118	1140		Х	Х
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 20/120%	1145
при реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 НК РФ	1146
при реализации организациями розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога	1147
при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления	1150
суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав	1160
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации	1170			Х
Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов	1180			Х
Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего	1190			Х
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов	1200			Х
в том числе
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, заключенных с российскими организациями, индивидуальными предпринимателями или обособленными подразделениями иностранных организаций, являющимися посредниками	1220			Х
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по операциям реализации сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов налоговыми агентами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков, связанных с исчислением и уплатой налога	1230			Х
Сумма налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	1300			Х
Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового Кодекса Российской Федерации	1350			Х
Налоговые вычеты
Сумма налоговых вычетов, всего (2000 = 2100 + 2200 + 2300)	2000			Х	Х
Общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	2100			Х
в том числе:
сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету	2110			Х
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории.	2120			Х
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории государств-членов Таможенного союза	2130			Х
сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя	2140			Х
сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету	2150			Х
сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)	2160			Х
сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету	2170			Х
сумма налога, исчисленная налогоплательщиком-организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету	2180			Х
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	2200			Х
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, с учетом сумм налога, ранее принятых к вычету и подлежащих восстановлению	2300			Х
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	3100			Х
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме	3110			Х
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета	3120			Х
Справочно:
Сумма налога, предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства (из строки 2110)	3200			Х
Налоговая база по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	3300	Х	Х		Х
Контрольная сумма	4000

"   " ____________ 202__ г.     Руководитель налогового органа _______________________________________

                                                                   (подпись, Ф.И.О. руководителя)

____________________________________

(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)

Приложение 1
к отчету по форме N 1-НДС

Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)

тыс. рублей

Статья НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П)	Код операции	Код строки	Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС	Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	Сумма НДС, подлежащая вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения по всем операциям	Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету	Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 1	Количество налогоплательщиков, применяющих льготу (на 01.01.2021)
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	7	8
Операции, освобождаемые от налогообложения	х	4010							х	х
149.1	1010201	4020
149.2.1	1010204	4030
149.2.2	1010211	4040
149.2.3	1010221	4050
149.2.4	1010231	4060
149.2.5	1010232	4070
149.2.6	1010234	4080
149.2.7	1010235	4090
149.2.7.1	1011204	4091
149.2.8	1010237	4100
149.2.9	1010238	4110
149.2.10	1010239	4120
149.2.11	1010242	4130
149.2.14	1010245	4150
149.2.14.1	1010249	4160
149.2.15	1010246	4170
149.2.16	1010248	4180
149.2.16.1	1010254	4185
149.2.17	1010251	4190
149.2.17.1	1010202	4200
149.2.17.2	1010203	4210
149.2.18	1010252	4220
149.2.19	1010253	4230
149.2.20	1010255	4240
149.2.21	1010266	4250
149.2.21.1	1011202	4251
149.2.22	1010267	4260
149.2.23	1010268	4270
149.2.24	1010269	4280
149.2.26	1010256	4300
149.2.28	1010226	4315
149.2.32	1010236	4317
149.2.33	1010265	4318
149.2.34	1011201	4319
149.3.1	1010271	4320
149.2.35	1011205	4321
149.2.36	1011208	4322
149.3.2	1010272	4330
149.3.6	1010281	4340
149.3.8.1	1010284	4360
149.3.9	1010285	4370
149.3.10	1010286	4380
149.3.11	1010287	4390
149.3.12	1010288	4400
149.3.13	1010289	4410
149.3.14	1010291	4420
149.3.16	1010294	4430
149.3.16.1	1010257	4440
149.3.18	1010295	4450
149.3.19	1010296	4460
149.3.20	1010297	4470
149.3.22	1010298	4480
149.3.23	1010273	4490
149.3.23.1	1010270	4500
149.3.25	1010275	4510
149.3.27	1010259	4520
149.3.28	1010261	4530
149.3.29	1010262	4540
149.3.30	1010263	4550
149.3.32	1010260	4570
149.3.33	1010222	4580
149.3.34	1010225	4590
149.3.35	1010233	4591
149.3.36	1011203	4592
149.3.37	1011206	4593
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не указанные в строках 4020-4593, 4610-4710	1010200	4595
Справочно: финансовые операции (в том числе банковские и страховые), освобождаемые от налогообложения	х	4600							х	х
149.2.12	1010243	4610
149.2.12.1	1010241	4620
149.2.12.2	1010290	4630
149.2.29	1010227	4631
149.2.30	1010228	4632
149.3.3	1010276	4640
149.3.3.1	1010277	4650
149.3.3.2	1011207	4651
149.3.4	1010278	4660
149.3.5	1010279	4670
149.3.7	1010282	4680
149.3.7.1	1010250	4690
149.3.15	1010292	4700
149.3.15.2	1010229	4705
149.3.15.3	1010240	4706
149.3.26	1010258	4710
Справочно: операции по оказанию иностранными организациями услуг в электронной форме, освобождаемые от налогообложения	Х	4800			Х	Х	Х
Всего по операциям, освобождаемым от налогообложения	х	4900							х	х
Итого по статье 146 НК РФ	х	5000		х	х	х	х	х	х	х
146.2.1.	1010801	5010		х	х	х	х	х
146.2.2.	1010802	5020		х	х	х	х	х
146.2.3.	1010803	5030		х	х	х	х	х
146.2.4.	1010804	5040		х	х	х	х	х
146.2.4.1	1010816	5050		х	х	х	х	х
146.2.5.	1010805	5060		х	х	х	х	х
146.2.6.	1010806	5070		х	х	х	х	х
146.2.7.	1010807	5080		х	х	х	х	х
146.2.8.	1010808	5090		х	х	х	х	х
146.2.9.3	1010827	5095		х	х	х	х	х
146.2.10.	1010813	5110		х	х	х	х	х
146.2.11.	1010814	5120		х	х	х	х	х
146.2.12.	1010815	5130		х	х	х	х	х
146.2.4.2	1010810	5140		х	х	х	х	х
146.2.8.1	1010817	5150		х	х	х	х	х
146.2.13	1010820	5180		х	х	х	х	х
146.2.14	1010822	5190		х	х	х	х	х
146.2.15	1010823	5191		х	х	х	х	х
146.2.16	1010828	5192		х	х	х	х	х
146.2.17	1010829	5193		х	х	х	х	х
146.2.18	1010830	5194		х	х	х	х	х
146.2.19	1011450	5195		х	х	х	х	х
146.2.20	1011451	5196		х	х	х	х	х
Операции, не признаваемые объектом налогообложения, не указанные в строках 5010-5196, 6010, 6020, 6030	1010800	5199		х	х	х	х	х
Итого по статьям 147, 148 НК РФ, 3, 29 П	х	6000		х	х	х	х	х	х	х
147, 3 П	1010811	6010		х	х	х	х	х
148	1010812	6020		х	х	х	х	х
29 П	1010821	6030		х	х	х	х	х
Всего по операциям, не признаваемым объектом налогообложения	Х	7000		х	х	х	х	х	х	х

Приложение 2
к отчету по форме N 1-НДС

Данные о налоговой базе и налоговых вычетах по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена по кодам операций

тыс. рублей

Статьи НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П) по соответствующему коду операции	Код операции	Код строки	Налоговая база	Налоговые вычеты	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 1	Количество налогоплатель щиков, применяющих налоговую ставку 0 процентов на 01.01.2021
А	Б	В	1	2	3	4
164.1.1	1011410	7010
	1011411	7020
	1010410	7030
	1010456	7040
	1010457	7050
	1011412	7060
	1011413	7070
	1011432	7071
	1011433	7072
	1011434	7073
	1011435	7074
	1011436	7075
	1011437	7076
	1011438	7077
	1011439	7078
	1010458	7080
	1010459	7090
	1010460	7100
	1011422	7110
	1011423	7120
	1011424	7130
	1011425	7140
	1011426	7150
	1011440	7160
	1011441	7170
	1011442	7180
	1011443	7190
3 П	1010421	7200
	1010461	7210
	1010462	7220
	1010463	7230
	1010422	7240
	1010464	7250
	1010465	7260
	1010466	7270
	1011427	7275
	1011428	7280
	1011429	7285
	1011430	7290
164.1.2.1	1010423	7300
	1010467	7310
	1010468	7320
	1010469	7330
	1010424	7340
	1010425	7350
	1010426	7360
	1010427	7370
164.1.2.2	1010428	7380
	1010470	7390
	1010471	7400
	1010472	7410
	1010452	7420
	1010473	7430
	1010474	7440
	1010475	7450
	1010429	7460
	1010476	7470
	1010477	7480
	1010478	7490
	1010453	7500
	1010479	7510
	1010480	7520
	1010481	7530
	1010430	7540
	1010454	7550
164.1.2.3	1010431	7560
164.1.2.3-1	1011444	7565
164.1.2.4	1010432	7570
164.1.2.5	1010433	7580
	1010482	7590
	1010483	7600
	1010484	7610
164.1.2.6	1010434	7620
	1010485	7630
	1010486	7640
	1010487	7650
164.1.2.7	1010435	7660
	1010436	7670
164.1.2.8	1010437	7680
164.1.2.9	1010438	7690
	1010488	7700
	1010489	7710
	1010490	7720
164.1.2.10	1011471	7725
164.1.2.11	1011431	7726
164.1.2.12	1011446	7727
164.1.3	1010439	7730
164.1.3.1	1010440	7740
	1010441	7750
164.1.4	1010408	7760
164.1.4.1	1010455	7770
164.1.4.2	1011445	7775
164.1.4.3	1011452	7776
164.1.5	1010409	7780
164.1.6	1010411	7790
164.1.8	1010442	7800
164.1.9	1010443	7810
164.1.9.1	1010444	7820
	1010445	7830
164.1.9.2	1011417	7831
164.1.9.3	1011419	7832
164.1.10	1010416	7840
164.1.11	1011414	7850
	1011415	7860
	1011416	7870
31 П	1010446	7900
	1010491	7910
	1010492	7920
	1010493	7930
146.1, 172.3	1010447	8010
3, 11 П	1010494	8020
	1010495	8030
	1010496	8040
	1010449	8050
	1011401	8060
	1011402	8070
	1011403	8080
146.1, 154.10, 166.4	1010448	8090
4, 11 П	1010497	8100
	1010498	8110
	1010499	8120
	1010450	8130
	1011404	8140
	1011405	8150
	1011406	8160
164.1.12	1010451	8170
	1011407	8180
	1011408	8190
	1011409	8200
164.1.15	1011447	8210
164.1.16	1011448	8220
164.1.17	1011449	8230
Операции, обоснованность применения налоговой ставки процентов по которым документально подтверждена, не указанные в строках 7010-8230	1010400	8290
Всего по операциям обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена		8300			Х	Х
Контрольная сумма	Х	8400

<< Приложение N 2		Приложение >> N 4
	Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 21 декабря 2020 г. N ЕД-7-1/938@ "О внесении изменений в приказы ФНС России от...

Приложение N 3

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас