Приложение. Карта коррупционных рисков и мер по их минимизации Министерства финансов Республики Карелия

Приложение
к приказу Министерства финансов
Республики Карелия
от "01" декабря 2020 года N 801

Карта
коррупционных рисков и мер по их минимизации Министерства финансов Республики Карелия

N п/п	Коррупционно-опасная функция	Коррупционный риск	Меры по минимизации риска
1.	Составление проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период	- Несоблюдение установленного порядка составления проекта бюджета по действиям и срокам	- Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
2.	Составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета	- Принятие решений об утверждении (изменении) сводной бюджетной росписи с нарушением установленного порядка	- Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
3.	Утверждение и доведение до главных распорядителей средств бюджета лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (предельные объемы финансирования)	- Принятие решений об утверждении (изменении) лимитов бюджетных обязательств с нарушением установленного порядка	- Комиссионная подготовка проектов решений - Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
4.	Предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных законом о бюджете	- Принятие обращения о предоставлении бюджетного кредита без соблюдения требований, установленных соответствующим порядком	- Комиссионная подготовка проектов решений - Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий - Создание системы хранения (в электронном виде) документации по предоставлению и использованию бюджетных кредитов
5.	Осуществление контроля за: -) соблюдением положений правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, в том числе устанавливающих требования к бухгалтерскому учету и составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности государственных учреждений; -) соблюдением положений правовых актов, обусловливающих публичные нормативные обязательства и обязательства по иным выплатам физическим лицам из бюджета, а также за соблюдением условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, государственных контрактов; -) соблюдением условий договоров (соглашений), заключенных в целях исполнения договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, а также в случаях, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, условий договоров (соглашений), заключенных в целях исполнения государственных контрактов; -) достоверностью отчетов о результатах предоставления и (или) использования бюджетных средств (средств, предоставленных из бюджета), в том числе отчетов о реализации государственных программ, отчетов об исполнении государственных заданий, отчетов о достижении значений показателей результативности предоставления средств из бюджета; -) соблюдением целей, порядка и условий предоставления из бюджета межбюджетных субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, бюджетных кредитов, а также за соблюдением условий договоров (соглашений) об их предоставлении и условий контрактов (договоров, соглашений), источником финансового обеспечения (софинансирования) которых являются указанные межбюджетные трансферты; -) соблюдением целей, порядка и условий предоставления кредитов, обеспеченных государственными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги юридических лиц, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 266.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации; -) использованием средств бюджета специализированной некоммерческой организацией, которая осуществляет деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Республики Карелия	- Принятие решения об осуществлении контроля выборочно в отношении отдельных органов (организаций) - Сокращение или увеличение перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия - Преувеличение значимости, в том числе неверная квалификация выявленных нарушений - По завершении контрольного мероприятия неотражение в акте (заключении) результатов контрольного мероприятия выявленных нарушений законодательства	- Регламентация критериев, индикаторов, формирующих профили риска - Автоматизация процессов формирования профилей риска - Регламентация составления перечня основных вопросов - Создание системы хранения (в электронном виде) документации, подтверждающей проверочные мероприятия и обоснованность установления нарушений по результатам проверок
6.	Осуществление контроля в сфере закупок в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"	- Принятие решения об осуществлении контроля выборочно в отношении отдельных органов (организаций) - Сокращение или увеличение перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия - Преувеличение значимости, в том числе неверная квалификация выявленных нарушений - По завершении контрольного мероприятия неотражение в акте (заключении) результатов контрольного мероприятия выявленных нарушений законодательства	- Регламентация критериев, индикаторов, формирующих профили риска - Автоматизация процессов формирования профилей риска - Регламентация составления перечня основных вопросов - Создание системы хранения (в электронном виде) документации, подтверждающей проверочные мероприятия и обоснованность установления нарушений по результатам проверок
7.	Проведение проверок годовых отчетов об исполнении местных бюджетов, в которых доля дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 50 процентов объема собственных доходов местных бюджетов	- По завершении контрольного мероприятия неотражение в акте (заключении) результатов контрольного мероприятия выявленных нарушений законодательства	- Создание системы хранения (в электронном виде) документации, подтверждающей проверочные мероприятия и обоснованность установления нарушений по результатам проверок
8.	Согласование возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в случаях, установленных законодательством Российской Федерации	- Согласование решения, принятого по результатам проведения мероприятий по контролю (надзору), не содержащего информацию о выявленных нарушениях законодательства	- Нормативное регулирование порядка, способа и сроков выполнения операций по осуществлению функции
9.	Рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации	- Бездействие в случаях, требующих принятия решений в соответствии со служебными обязанностями	- Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
10.	Проведение плановых проверок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и их членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения государственных нужд Республики Карелия, в отношении специализированных организаций, выполняющих в соответствии с законодательством о контрактной системе в сфере закупок отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения государственных нужд Республики Карелия	- Принятие решения об осуществлении контроля выборочно в отношении отдельных органов (организаций)	- Регламентация критериев, индикаторов, формирующих профили риска - Автоматизация процессов формирования профилей риска
11.	Проведение внеплановых проверок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и их членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения государственных нужд Республики Карелия и муниципальных нужд муниципальных образований, находящихся на территории Республики Карелия, в отношении специализированных организаций, выполняющих в соответствии с законодательством о контрактной системе отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения государственных нужд Республики Карелия и муниципальных нужд муниципальных образований, находящихся на территории Республики Карелия	- Непринятие решения о проведении внеплановой проверки при наличии достаточных оснований - Преувеличение значимости, в том числе неверная квалификация выявленных нарушений - По завершении мероприятий по контролю неотражение в акте (справке) о результатах мероприятий по контролю выявленных нарушений законодательства	- Регламентация критериев, индикаторов, формирующих профили риска - Автоматизация процессов формирования профилей риска - Создание системы хранения (в электронном виде) документации, подтверждающей проверочные мероприятия и обоснованность установления нарушений по результатам проверок
12.	Выдача предписаний в соответствии с Федеральным законом, направление актов, заключений, представлений и (или) предписаний в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации	- Затягивание сроков рассмотрения акта, заключения и иных материалов контрольного мероприятия - Принятие решения об отсутствии оснований для направления представления, предписания объекту контроля - Предоставление необоснованно длительных сроков для представления информации о результатах исполнения представления, предписания - Указание невыполнимых сроков реализации предписаний, невыполнимых требований по устранению нарушений - Отсутствие контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний	- Нормативное регулирование порядка, способа и сроков выполнения операций по осуществлению функции
13.	Рассмотрение жалоб на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего в отношении закупок	- Немотивированный отказ в рассмотрении жалобы по существу либо формальное рассмотрение жалобы без выявления нарушений - Умышленное игнорирование мотивированных жалоб в целях непроведения внеплановой проверки в отношении субъекта контроля	- Нормативное регулирование порядка, способа и сроков выполнения операций по осуществлению функции
14.	Приостановление определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в части заключения контракта до рассмотрения жалобы по существу в соответствии с законодательством Российской Федерации	- Затягивание сроков рассмотрения жалобы	- Нормативное регулирование порядка, способа и сроков выполнения операций по осуществлению функции
15.	Осуществление контроля проведения закупок (торгов) в целях заключения договора об оказании услуг и (или) выполнении работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах	- Сокращение или увеличение перечня мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки - Преувеличение значимости, в том числе неверная квалификация выявленных нарушений - По завершении мероприятий по контролю: неотражение в акте о результатах мероприятий по контролю выявленных нарушений законодательства; отражение в акте вывода, что выявленные нарушения не повлияли на результаты закупок	- Регламентация составления перечня мероприятий по контролю - Привлечение к участию в проведении проверки экспертов - Публикация материалов проверки
16.	Осуществление полномочий главного администратора доходов бюджета, администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя и получателя средств бюджета	- Необоснованное принятие решения о зачете, возврате излишне уплаченных сумм администрируемых доходов	- Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
17.	Осуществление закупки товаров, работ, услуг в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг, для обеспечения нужд Республики Карелия	- Использование при расчете начальной (максимальной) цены контракта заведомо завышенных ценовых предложений поставщиков (подрядчиков, исполнителей) - Установление необоснованно короткого срока исполнения обязательств, предусмотренных контрактом - Необоснованное ограничение круга возможных участников закупки - Необоснованное завышение (занижение) начальной (максимальной) цены контракта - Установление необоснованных преимуществ для отдельных участников закупки - Размещение закупок с избыточными потребительскими свойствами - Включение необоснованных требований к исполнителю заказа в отношении опыта, наличия лицензий, сертификатов и т.д. - Объединение большого объема разноплановых товаров, работ, услуг в один лот - При подписании акта приемки представителем исполнителя по государственному контракту (договору) не отражение в приемной документации информации о выявленных нарушениях, не предъявление претензии о допущенном нарушении	- Всестороннее исследование рынка - Применение в работе методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком - Обеспечение публичности и открытости при осуществлении закупок товаров, работ и услуг - Исключение личных контактов должностных лиц с участниками закупок - Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий - Назначение заказчиком лиц, ответственных за приемку и оплату товаров, выполнение работ, оказание услуг, включение в составы приемочных комиссий независимых экспертов
18.	Выступление в суде от имени Республики Карелия в интересах бюджета; как главный распорядитель средств бюджета выступление в суде от имени Республики Карелия в качестве представителя ответчика по искам к Республике Карелия в случаях, установленных федеральным законодательством	- Отказ от исковых требований либо признание исковых требований с целью заключить мировое соглашение, а также иные действия нарушающие интересы государства, общества - Ненадлежащее исполнение обязанностей государственного служащего (пассивная позиция при защите интересов бюджета в целях принятия судебных решений в пользу третьих лиц) - Бездействие в случаях, требующих принятия решений в соответствии со служебными обязанностями	- Аудиофиксация судебных заседаний - Анализ материалов судебных дел в части реализации представителем Министерства утвержденной правовой позиции
19.	Осуществление производства по делам об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях, в установленных сферах деятельности;	- Ненадлежащее исполнение обязанностей государственного служащего (не составление протоколов при выявлении правонарушений) - Принятие решения о максимальном (минимальном) наказании либо освобождение от административной ответственности в связи с малозначительностью	- Мониторинг правоприменительной практики - Организация внутреннего контроля за исполнением должностными лицами своих обязанностей, основанного на механизме проверочных мероприятий
20.	Осуществление ведомственного контроля за деятельностью подведомственного учреждения	- Сокращение или увеличение перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия - Преувеличение значимости, в том числе неверная квалификация выявленных нарушений по завершении контрольного мероприятия неотражение в акте (заключении) результатов контрольного мероприятия выявленных нарушений законодательства	- Регламентация составления перечня основных вопросов проверки - Создание системы хранения (в электронном виде) документации, подтверждающей проверочные мероприятия и обоснованность установления нарушений по результатам проверок