Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения Краевого бюджета в текущем финансовом году

Приложение
к приказу Министерства финансов
Камчатского края
от 30 декабря 2020 г. N 283

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения Краевого бюджета в текущем финансовом году

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствий со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федераций, пунктом 22 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета в текущем финансовом году, а также состав и сроки представления главными распорядителями, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

1.2. Под кассовым планом исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план) понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений: из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.4. Кассовый план составляется и ведется в соответствии с пунктом 23 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" отделом финансирования, учета и отчетности Министерства финансов Камчатского края (далее - отдел финансирования, учета и отчетности).

1.6. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании Сведений, представляемых главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета, главными распорядителями бюджетных средств краевого бюджета в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью краевого бюджета и лимитов бюджетных обязательств.

1.7. Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета, главные распорядители бюджетных средств краевого бюджета несут ответственность за своевременность и достоверность представляемых в Министерство Сведений для составления и ведения кассового плана.

1.8. Прогноз перечислении расходов краевого бюджета по межбюджетным трансфертам местным бюджетам доводят до финансовых органов муниципальных, образований в Камчатском крае главные распорядители средств краевого бюджета.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Поступления от доходов;

Перечисления расходов;

Поступления от источников финансирования дефицита краевого бюджета;

Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;

Остатки средств на начало периода;

Остатки, средств на конец периода,

3. Порядок и сроки составления и ведения кассового плана

3.1. Кассовый план составляется:

на текущий финансовый год с детализацией по месяцам;

на текущий месяц с детализацией по рабочим дням.

3.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется и уточняется отделом финансирования, учета и отчетности по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку,

3.3. В целях составления и уточнения кассового плана на текущий финансовый год:

3.3.1. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета не позднее 5 рабочего дня со дня официального опубликования закона Камчатского края о краевом бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - Закон Камчатского края) формируют в программе для ЭВМ "Управление мастер-данными организации", установленной в Министерстве (далее - программа для ЭВМ), планируемые поступления от доходов краевого бюджета, планируемые поступления и перечисления выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку,

3.3.2. Бюджетный отдел Министерства финансов Камчатского края (далее - бюджетный отдел) не позднее 10 рабочего дня со дня официального опубликования Закона Камчатского края формирует планируемые поступления от доходов на текущий финансовый год в разрезе отдельных месяцев по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

3.3.3. Отдел финансирования, учета и отчетности формирует планируемые поступления и перечисления выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.3.4. Главные распорядители бюджетных средств формируют в программе для ЭВМ прогноз перечислений расходов краевого бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

Формирование прогноза перечислений расходов краевого бюджета осуществляется в пределах планируемых поступлений от доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета с учетом сроков выплаты заработной платы работникам государственных учреждений и органов государственной власти, обеспечения мер социальной поддержки, планируемых закупок, графиков оплаты государственных контрактов (договоров), а также объемов государственных услуг (работ) исходя из сроков их оказания (выполнения) в соответствии с государственными заданиями, доведенными до бюджетных и автономных учреждений,

Показатели прогноза перечислений расходов за счет целевых федеральных средств должны быть сбалансированы помесячно с показателями прогноза поступлений дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, имеющих целевое назначение, и соответствовать Закону Камчатского края.

3.4. Кассовый план на текущий месяц составляется отделом финансирования, учета и отчетности по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3.5. В целях составления: кассового плана на текущий месяц:

3.5.1. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета не позднее 25 числа месяца, предшествующего очередному месяцу (на январь текущего финансового года, в срок не позднее 10 рабочего дня со дня официального опубликования Закона Камчатского края), формируют в программе для ЭВМ планируемые поступления от доходов краевого бюджета, планируемые поступления и перечисления выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

3.5.2. Бюджетный отдел не позднее 27 числа месяца, предшествующего очередному месяцу (на январь текущего финансового года в срок не позднее 10 рабочего дня со дня официального опубликования Закона Камчатского края), формирует планируемые поступления от доходов на текущий месяц по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку

3.5.3. Отдел финансирования, учета и отчетности формирует планируемые поступления и перечисления выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку,

3.5.4. Главные распорядители бюджетных средств формируют в программе для ЭВМ прогноз перечислений расходов краевого бюджет на текущий месяц с детализацией по рабочим дам по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

3.6. Показатели кассового плана на текущий месяц, должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетам внесенных в него изменений на дату прогнозирования.

3.7. Сведения для составления и уточнения кассового плана по расходам представляются в следующие сроки;

на текущий финансовый год и на январь текущего финансового года в срок не позднее 15 рабочего дня со дня официального опубликования Закона Камчатского края;

на текущий год (с учетом внесенных изменений) - не позднее 27 числа месяца, предшествующего очередному месяцу;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее 27 числа месяца, предшествующего очередному месяцу.

3.8. Отдел финансирования, учета и отчетности осуществляет проверку предоставленных главными распорядителями бюджетных средств сведений па соответствие показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств на текущий финансовый год на соответствие сведений на текущий месяц и текущий финансовый год по текущему месяцу и составляет (уточняет) кассовый план.

3.6. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год осуществляется:

в связи с внесением изменений в Закон Камчатского края;

в связи с внесением изменений в перечень кодов бюджетной классификации Российской Федерации;

на основании обращений главных распорядителей бюджетных средств с пояснением причин внесения изменений, согласованных с Министром финансов Камчатского края.

3.7. Внесение изменений в прогноз перечислений расходов краевого бюджета осуществляется главными распорядителями бюджетных средств с помощью создания; в программе для ЭВМ документов по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

3.8. Кассовый план представляется на утверждение Министру финансов Камчатского края:

на текущий финансовый год и на январь текущего финансового года - не позднее 15 рабочего дня декабря года, предшествующего планируемому финансовому году;

на текущий год (с учетом внесенных изменений) - не позднее 1 рабочего дня текущего месяца;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее 1 рабочего дня месяца, на который формируется кассовый план на текущий месяц.