Распоряжение ГТК РФ от 5 августа 1998 г. N 01-14/856 "О контроле по учету задолженностей участников ВЭД"

ГАРАНТ:

См. также письмо ГТК РФ от 17 мая 1999 г. N 01-15/14130

Во исполнение решения Коллегии ГТК России от 28 ноября 1997 года (протокол N 10) и в целях улучшения работы таможенных органов по учету и контролю задолженностей перед федеральным бюджетом обязываю:

1. С 15 августа 1998 года вести учет организаций и физических лиц (участников ВЭД, кредитных учреждений, СВХ и таможенных складов), имеющих задолженность по платежам, начисленным пени и выставленным штрафам, используя программные средства по таможням АРМ КТП-Р (таможням), а в региональных таможенных управлениях - АРМ КТП-Р (режим задолженность по таможенным платежам).

2. Установить, что подразделения таможенных органов ведут учет задолженности по своим направлениям. Формирование сводных отчетов по имеющейся задолженности и ее погашению возложить на отделы таможенных платежей.

3. Региональным таможенным управлениям и таможням прямого подчинения направлять в ГТК России сводные отчеты (далее - отчеты) по таможням в электронном виде (в формате DBF по структуре, приведенной в приложении 1) ежемесячно, не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным.

При формировании отчетов строго руководствоваться правилами, приведенными в приложении 2. Все электронные копии в виде файлов в формате DBF направлять в ГНИВЦ ГТК России (для УФТП) по каналам передачи данных через региональные пункты сбора информации. Для унификации технологии передачи данных при обработке АРМ "Канал" установить тип информации "Данные о задолженностях". Отчеты на бумажных носителях от региональных таможенных управлений и таможен прямого подчинения направлять в ГТК России (для УФТП) ежемесячно, не позднее 15 числа следующего за отчетом по форме, указанной в приложении 2 к письму ГТК России от 01.08.95 N 01-13/10884.

4. ГНИВЦ России (Чеботов Ю.А.)

- до 15 августа 1998 года осуществить рассылку АРМ КТП-Р и АРМ КТП-Р (таможня) с инструкциями по их заполнению в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения;

- ежемесячно передавать перечень должников, сформированный УФТП ГТК России в региональные таможенные управления и таможни прямого подчинения в формате приложения 3.

5. Разрешение на таможенное оформление иными таможенными органами, чем тот, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, выдавать только при подтверждении отсутствия задолженности платежей таможенного органа, в регионе деятельности которого находится отправитель или получатель товара либо их структурное подразделение.

6. Начальникам региональных таможенных управлений:

- рассылать в подведомственные таможни перечни должников, по мере поступления из ГНИВЦ.

Во исполнение данного распоряжения дать соответствующие указания подведомственным таможням.

Заместитель председателя Комитета

А.А.Каульбарс

Приложение 1

к распоряжению ГТК РФ

от 5 августа 1998 г. N 01-14/856

Структура отчета в электронном виде

Поле	Тип	Длина	Содержание поля
Kod NomR3 INN Name Summa Srok Peni Penalt Kprich Kmer Kinpor Prich Mer	C C C C N D N N C C C C C	5 8 12 100 15.2 8 15.2 15.2 3 15 3 200 200	Код таможни Код ОКПО (для организации) или Серия паспорта (для физического лица) должника Код ИНН (для организации) или Номер паспорта (для физического лица) должника Наименование организации или Ф.И.О. физического лица должника Сумма недоимки в рублях Дата возникновения недоимки Начисленные пени Наложенные штрафы Код формальной причины возникновения недоимок Коды принятых мер Код исполнения инкассового поручения Причина возникновения недоимки Принятые меры

Приложение 2

к распоряжению ГТК РФ

от 5 августа 1998 г. N 01-14/856

Правила формирования отчета

ГАРАНТ:

Согласно телеграмме ГТК РФ от 17 октября 2001 г. N ТФ-28096-28110 в отчетных формах, формируемых в соответствии с настоящим распоряжением, не подлежит отражению состояние задолженностей кредитных организаций, в отношении которых осуществляется ведение учета и контроля в рамках распоряжения ГТК РФ от 4 января 2001 г. N 5-Р

В отчет включаются данные по всем организациям и физическим лицам, имеющим задолженности по таможенным платежам и штрафам и данные о снятии или погашении задолженности, а именно:

- при возникновении задолженности у организации или физического лица в отчет таможни включается запись с полями, заполненными согласно их содержанию, приведенному в Приложении 1

- при частичном погашении задолженности в отчет включается запись с указанием сумм задолженности и начисленного пени после частичного погашения, в поле MER необходимо поместить текст "Частичное погашение"

- при полном погашении или снятии задолженности в отчет включается запись с указанием нулевых сумм задолженности и пени, в поле MER необходимо поместить текст "Задолженность погашена" или "Задолженность снята"

- при сохранении состояния по задолженности в прежнем виде в отчет включается запись, повторяющая запись в предыдущем отчете

- в поле KPRICH указывается формальный код причины возникновения задолженности, приведенный в Таблице 1

- в поле KТER указывается формальный код принятых мер, приведенный в Таблице 2, если причин несколько, то формальные коды вносятся в поле KMER последовательно, без разделения знаками препинания

- в поле Kinpor указывается формальный код исполнения инкассового поручения, если последнее выставлялось (Таблица 3)

- в полях PRICH и MER приводится текст, уточняющий формальные причины и меры соответственно.

Таблица 1 к Приложению 2

Классификатор причин возникновения задолженностей

Код

Наименование причины

A01 A02 A03 A04 A05 A06 A07 A08 A09 A10 A11 A12 A13

Изменено таможенное либо иное законодательство Занижение таможенной стоимости Неправильная классификация товара Неправомерное предоставление льгот по уплате таможенных платежей Недекларирование товара Недоставка товара Нарушен срок уплаты таможенных платежей Нарушен срок уплаты периодических таможенных платежей Нарушен срок уплаты штрафа согласно постановлению по делу о НТП Нарушение таможенных режимов Неисполнение обязательств при отсрочке/рассрочке уплаты таможенных платежей Неисполнение гарантийных обязательств банков и иных кредитных учреждений Непредоставление отчета об использовании марок акцизного сбора (специальных марок)

Таблица 2 к Приложению 2

Классификатор мер по ликвидации задолженности

Код

Мера

B01 B02 B03 B04 B05 B06 B07 B08 B09 B10 B11 B12 B13 B14 B15 B16 B17 B00

Выставлено инкассовое поручение на лицо, ответственное за погашение задолженности Выставлено инкассовое поручение на банк-гарант или иное кредитное учреждение, являющееся гарантом Взыскание в судебном порядке Обращение взыскания на имущество плательщика Поиск лица, ответственного за погашение задолженности Взыскание задолженности через ГТК России Поиск банковских счетов должника Производится оплата Погашение задолженности приостановлено Погашение задолженности возобновлено Задолженность погашена, пени не взысканы Задолженность погашена, пени начислены Задолженность погашена, пени взысканы Задолженность аннулирована Изменена сумма задолженности Исполняется график погашения задолженности Нарушен график погашения задолженности Меры не приняты

Таблица 3 к Приложению 2

Классификатор исполнения инкассового поручения

Код	Исполнение
С01 С02 С03 С04 С05 С06 С07 С00	Счет закрыт Неверное заполнение инкассового поручения Инкассовое поручение в картотеке Неправомерный отказ банка плательщика Инкассовое поручение отозвано Действие инкассового поручения приостановлено Действие инкассового поручения возобновлено Нет данных о исполнении банком плательщика инкассового поручения

Приложение 3

к распоряжению ГТК РФ

от 5 августа 1998 г. N 01-14/856

Структура DBF-файла списка должников по таможенным платежам

Поле	Тип	Длина	Содержимое поля
Kod	C	5	Код таможенного органа, где числится должник
Norm3	C	8	Код ОКПО (для организации) или серия паспорта (для физического лица) должника
INN	C	12	Код ИНН (для организации) или номер паспорта (для физического лица) должника
Name	C	100	Наименование организации или Ф.И.О. физического лица должника