Постановление Правительства Саратовской области от 31 декабря 2020 г. N 1089-П "О порядке привлечения остатков средств на единый счет областного бюджета и возврата привлеченных средств" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Правительства Саратовской области от 31 декабря 2020 г. N 1089-П
"О порядке привлечения остатков средств на единый счет областного бюджета и возврата привлеченных средств"

В соответствии с пунктами 8, 13 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 года N 368, Правительство Саратовской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке привлечения министерством финансов области остатков средств на единый счет областного бюджета и возврата привлеченных средств.

2. Министерству информации и печати области опубликовать настоящее постановление в течение десяти дней со дня его подписания.

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2021 года.

Вице-губернатор Саратовской области - Председатель Правительства Саратовской области

Р.В.Бусаргин

УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правительства
Саратовской области
от 31 декабря 2020 года N 1089-П

Положение
о порядке привлечения министерством финансов области остатков средств на единый счет областного бюджета Саратовской области и возврата привлеченных средств

1. Настоящее Положение устанавливает порядок:

привлечения министерством финансов области (далее - Министерство) на единый счет областного бюджета (далее - единый счет) остатки средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Саратовской области, открытых Министерству в Управлении Федерального казначейства по Саратовской области, казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, государственными бюджетными и автономными учреждениями Саратовской области (далее - иные юридические лица), открытых Министерству в Управлении Федерального казначейства по Саратовской области (далее совместно - казначейские счета);

возврата с единого счета привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

2. Привлечение на единый счет остатков средств на едином счете бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Саратовской области, открытом органу управления Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Саратовской области, и казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, не осуществляется.

3. Привлечение остатков средств на единый счет производится в случае возникновения необходимости их привлечения для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих в ходе исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, и осуществляется путем формирования Министерством распоряжения о совершении казначейских платежей по перечислению остатков средств с казначейских счетов на единый счет.

4. Объем привлекаемых средств определяется Министерством исходя из величины временного кассового разрыва на соответствующий месяц текущего финансового года, рассчитанного Министерством в соответствии с методологией, установленной в Положении о порядке составления, утверждения и внесения изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета, бюджетные росписи главных распорядителей средств областного бюджета, лимиты бюджетных обязательств и кассовый план и о методологии прогнозирования временных кассовых разрывов, утвержденном приказом министерства финансов Саратовской области от 14 декабря 2012 года N 226.

Датой привлечения средств является день, когда сумма необходимых к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных соответствующими прямыми участниками системы казначейских платежей в сроки, установленные Правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденными приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 года N 20н, в соответствии со статьей 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - распоряжение о совершении казначейских платежей), превышает фактические остатки на едином счете, возможные к распределению (реестровые остатки).

В целях обеспечения ликвидности единого счета областного бюджета распоряжение о совершении казначейских платежей по перечислению остатков средств на единый счет представляется Министерством в Управление Федерального казначейства по Саратовской области не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего дня.

5. Министерство осуществляет возврат привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, в сроки, обеспечивающие своевременное исполнение распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов в соответствии с федеральным законодательством, но не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года, если иное не установлено федеральным законодательством.

Объем возвращаемых средств определяется Министерством исходя из величины превышения реестровых остатков над суммой распоряжений о совершении казначейских платежей, дата возврата - дата возникновения указанного превышения в сумме не более общей (совокупной) суммы, ранее привлеченной на единый счет

В случае возникновения ситуации, когда для проведения операций на казначейских счетах со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Саратовской области и (или) иных юридических лиц недостаточно остатков средств, Министерство осуществляет экстренный возврат ранее привлеченных средств с единого счета на соответствующий казначейский счет в сумме, равной разнице между объемом средств, поступивших в течение текущего дня на этот счет и сумме распоряжений о совершении казначейских платежей с этого счета, принятых Министерством к исполнению.

6. Министерство осуществляет учет средств в части сумм:

1) поступивших на единый счет с казначейских счетов;

2) возвращенных с единого счета на казначейские счета, с которых они были ранее привлечены.