Приложение N 1. Ведомственный стандарт осуществления контрольным управлением Новосибирской области внутреннего государственного финансового контроля

Приложение N 1
к приказу контрольного правления
Новосибирской области
от 30 декабря 2020 г. N 316

Ведомственный стандарт осуществления контрольным управлением Новосибирской области внутреннего государственного финансового контроля

С изменениями и дополнениями от:

21 октября 2021 г.

1. Общие положения

1. Ведомственный стандарт осуществления контрольным управлением Новосибирской области внутреннего государственного финансового контроля (далее - Стандарт) разработан на основании федеральных стандартов, утвержденных нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации в соответствии с пунктом 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Планирование проверок, ревизий и обследований", утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27.02.2020 N 208 (далее - Федеральный стандарт планирования);

федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов", утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.08.2020 N 1235 (далее - Федеральный стандарт проведения проверок);

федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Реализация результатов проверок, ревизий и обследований", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.07.2020 N 1095;

федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Правила досудебного обжалования решений и действий (бездействия) органов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля и их должностных лиц", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 17.08.2020 N 1237 (далее - Федеральный стандарт правил досудебного обжалования).

2. Установить следующие формы запросов объектам контроля:

1) запрос о предоставлении документов и (или) информации и материалов согласно приложению N 1 к Стандарту;

2) запрос о предоставлении пояснений согласно приложению N 2 к Стандарту;

3) запрос о предоставлении доступа к информационным системам согласно приложению N 3 к Стандарту.

3. Установить форму акта по фактам непредставления (представления не в полном объеме) или несвоевременного представления информации, документов, материалов и пояснений; непредставления доступа к информационным системам согласно приложению N 4 к Стандарту.

4. При наличии оснований, предусмотренных пунктом 11 Федерального стандарта проведения проверок, решение о назначении внепланового мероприятия принимается начальником Управления по согласованию с Губернатором Новосибирской области.

2. Планирование контрольной деятельности Управления

5. План контрольных мероприятий (далее - План) контрольного управления Новосибирской области (далее - Управление) утверждается по форме согласно приложению N 5 к Стандарту.

Информация об изменениях:

Пункт 6 изменен с 21 октября 2021 г. - Приказ Контрольного управления Новосибирской области от 21 октября 2021 г. N 433

См. предыдущую редакцию

6. Проект Плана подлежит согласованию с Губернатором Новосибирской области.

Проект Плана с пояснительной запиской к нему направляется в адрес Губернатора Новосибирской области для согласования в срок не позднее 01 декабря текущего года.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 21 октября 2021 г. - Приказ Контрольного управления Новосибирской области от 21 октября 2021 г. N 433

См. предыдущую редакцию

7. Сбор информации, необходимой для формирования исходных данных для составления проекта Плана на очередной финансовый год, и оценка рисков обеспечивается в срок до 1 ноября текущего года посредством государственной информационной системы Новосибирской области "Контроль".

8. Значимость (вес) информации используемой для расчета критериев "вероятность допущения нарушений" и "существенность последствий нарушений" определяется согласно приложению N 6 к Стандарту.

9. Из каждой категории риска, сформированной в соответствии с риск-ориентированным подходом отбираются объекты контроля в количестве, определенном в соответствии с пунктом 16 Федерального стандарта планирования, с применением следующего подхода, начиная с первого места рейтинга объектов:

из группы с чрезвычайно высоким уровнем риска отбирается 50%;

из группы с высоким уровнем риска отбирается 20% объектов контроля;

из группы со значительным уровнем риска отбираются 15% объектов контроля;

из группы со средним уровнем риска отбирается 10% объектов контроля;

из группы с умеренным уровнем риска отбирается 5% объектов контроля.

3. Порядок заверения бумажных копий электронных документов

10. В случае, если объектом контроля копии электронных документов, которые не размещены в государственных информационных системах, представлены не на цифровых носителях, обеспечивающих сохранность и неизменность содержащихся на них информации, то такие копии должны быть заверены электронной подписью руководителя объекта контроля, а также распечатаны на бумажном носителе и заверены уполномоченным лицом объекта контроля.

11. Отметка о заверении копии проставляется под реквизитом "подпись" и включает:

а) слова "Копия верна";

б) наименование должности лица, заверившего копию;

в) собственноручную подпись лица, заверившего копию;

г) расшифровку подписи (инициалы, фамилию);

д) дату заверения копии (выписки из документа);

е) надпись о месте хранения документа, с которого была изготовлена копия;

ж) указание на электронный вид документа и наименование программного обеспечения, с помощью которого осуществлен доступ к электронному документу;

з) печать объекта контроля (при наличии).

4. Порядок направления копий представлений, предписаний главному распорядителю бюджетных средств или областного исполнительному органу государственной власти (органу местного самоуправления)

12. В случае, если на основании решения начальника Управления объекту контроля направляется представление и (или) предписание, должностным лицом, ответственным за проведение контрольного мероприятия, осуществляется подготовка писем Управления для направления копий указанных документов:

главному распорядителю бюджетных средств в случае, если объект контроля является подведомственным ему получателем бюджетных средств;

областному исполнительному органу государственной власти Новосибирской области (органу местного самоуправления Новосибирской области), осуществляющему функции и полномочия учредителя, в случае, если объект контроля является бюджетным или автономным учреждением.

13. Копии представлений, предписаний направляются в адрес главного распорядителя бюджетных средств, областного исполнительного органа государственной власти Новосибирской области (органа местного самоуправления Новосибирской области) одновременно с направлением в адрес объекта контроля представления, предписания посредством системы электронного документооборота и делопроизводства Правительства Новосибирской области, а при отсутствии технической возможности - направляются по почте заказным письмом или иным способом, свидетельствующим о дате получения.

5. Порядок рассмотрения жалобы на решение Управления (его должностных лиц), а также действия (бездействие) должностных лиц Управления при осуществлении ими полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю и принятия начальником Управления решения по результатам рассмотрения жалобы

14. В случае поступления в Управление жалобы на решение Управления (его должностных лиц), а также действия (бездействие) должностных лиц Управления (далее - Жалоба) такая жалоба подлежит рассмотрению Комиссией по рассмотрению жалоб на решения контрольного управления Новосибирской области (его должностных лиц), а также действия (бездействие) должностных лиц контрольного управления Новосибирской области при осуществлении ими полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю (далее - Комиссия) в сроки, установленные Федеральным стандартом правил досудебного обжалования.

15. На основании поступившей в Управление Жалобы на решение Управления (его должностных лиц), а также действия (бездействие) должностных лиц Управления, должностное лицо, ответственное за проведение контрольного мероприятия или, соответственно, должностное лицо на чьи действия (бездействие) поступила Жалоба, инициирует заседание Комиссии и передает Комиссии в срок не позднее 5 рабочих дней со дня регистрации Жалобы акт о результатах контрольного мероприятия, материалы контрольного мероприятия, докладную записку с информацией по фактам, содержащимся в Жалобе.

16. Комиссия осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Комиссии.

17. Персональный состав комиссии утверждается приказом Управления.

18. Решение начальника Управления по результатам рассмотрения Жалобы оформляется приказом Управления.