Приложение N 2. Мероприятия, осуществляемые в рамках проверки обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов

Приложение N 2

к приказу МНС РФ

от 15 октября 2002 г. N БГ-3-06/573

Мероприятия, осуществляемые в рамках проверки обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов*

N п/п	Наименование показателя	Реквизиты запроса	Реквизиты ответа
1	2	3	4
1.	Запросы в банки:
1.1	запрос в банк налогоплательщика о зачислении экспортной выручки и предъявлении документов валютного контроля
1.2	запрос в банк налогоплательщика об источнике формирования экспортной выручки и маршруте платежа (корреспондентские счета)
1.3	запрос в банк инопокупателя о подтверждении перечисления экспортной выручки в пользу налогоплательщика (направляется в случае, если счет инопокупателя (корреспондентский счет банка плательщика) ведется в банке-резиденте
1.4	запрос в банк налогоплательщика о движении денежных средств и об остатках денежных средств на начало и конец операционного дня, в котором была зачислена экспортная выручка
1.5	запрос в банк налогоплательщика о подтверждении перечисления средств поставщикам
1.6	запрос в банк налогоплательщика о подтверждении перечисления средств комиссионерам (поверенным, агентам)
1.7	запрос в банк налогоплательщика о подтверждении перечисления средств перевозчикам
1.8	запрос в банк налогоплательщика о подтверждении перечисления средств иным лицам
1.9	иные запросы в банк налогоплательщика с указанием содержания (в частности, при осуществлении участниками операций расчетов через счета, открытые в одном банке)
1.10	в случае поступления денежных средств на счет в филиале банка - запрос в головной банк о движении денежных средств по корреспондентскому счету филиала
1.11	запрос в территориальные управления Банка России о подтверждении зачисления экспортной выручки на корреспондентский счет банка налогоплательщика
1.12	запрос в территориальные управления Банка России, а также в банки-корреспонденты о подтверждении зачисления денежных средств на корреспондентские счета банков, обслуживающих иных участников операций
1.13	запрос в территориальные управления Банка России о наличии достаточного денежного остатка на корреспондентском счете банка при осуществлении участниками операций расчетов через счета, открытые в одном банке
1.14	иные запросы в банки
2.	Запросы в таможенные органы
2.1	запрос в пограничный таможенный орган о подтверждении факта вывоза товара в режиме "экспорта"
2.2	запрос в таможенный орган, осуществивший выпуск товаров в режиме экспорта, о подтверждении таможенного оформления товара в случае расхождения данных ГТД, представленных налогоплательщиком, с имеющимися в налоговом органе данными ГТД в электронном формате
2.3	иные запросы в таможенные органы
3.	Запросы в налоговые органы по месту учета поставщиков
3.1	запрос о подтверждении заключения поставщиком и действительности договоров с налогоплательщиком, их исполнении, об отражении поставщиком сумм полученной выручки в налоговых декларациях, и о заявленных налоговых вычетах, связанных с приобретением (производством) товара, а также об исчислении и уплате (возмещении) сумм налога
3.2	запросы о контрагентов поставщиков ("по цепочке")
3.4	иные запросы о поставщиках
4.	Запросы в налоговые органы по месту учета комиссионеров (поверенных, агентов)
4.1	запросы о подтверждении заключения и действительности договоров с налогоплательщиком, их исполнении, об отражении сумм полученной выручки в налоговых декларациях, исчислении и уплате (возмещении) сумм налога
4.2	запрос о подтверждение факта непредъявления к возмещению НДС комиссионером (поверенным, агентом) по ГТД, представленным налогоплательщиком по данной экспортной операции
4.3	иные запросы о комиссионерах (поверенных, агентах)
5.	Запросы в налоговые органы по месту учета перевозчиков
5.1	запросы о подтверждении заключения и действительности договоров с налогоплательщиком, их исполнении, об отражении сумм полученной выручки в налоговых декларациях, исчислении и уплате (возмещении) сумм налога
5.2	иные запросы о перевозчиках
6.	Запросы об иных лицах в налоговые органы по месту их учета
6.1	запрос о подтверждении заключения и действительности договоров с налогоплательщиком, их исполнении, об отражении сумм полученной выручки в налоговых декларациях, исчислении и уплате (возмещении) сумм налога и т.п.
6.2	иные запросы
7.	Запросы о производителе
7.1	Запрос о подтверждении производителем факта производства и количества экспортированного товара
7.2	иные запросы
8.	Запросы об иностранном партнере
8.1	запрос в Управление международного сотрудничества МНС России и в правоохранительные органы о проверке фактов регистрации иностранного партнера в реестре предприятий и подтверждении факта заключения и исполнения внешнеторгового контракта, получения и оплаты товара
8.2	иные запросы
9.	Запросы и обращения в правоохранительные органы
9.1	запросы в органы ФСПН России с указанием содержания
9.2	запросы в органы МВД с указанием содержания
9.3	иные запросы
10.	Другие запросы и мероприятия
10.1	запросы с целью получения сведений из базы данных ЕГРН на предмет установления факта признания недействительной регистрации участников экспортной и связанных с ней операций или ликвидации указанных лиц, либо их учредителей
10.2	запросы с целью выявления взаимосвязи между участниками экспортной и связанных с ней операций (совпадение учредителей, должностных лиц, регистрация по одному адресу)
10.3	другие запросы о мероприятиях налогового контроля