Распоряжение Департамента финансов Администрации города Перми от 30 декабря 2020 г. N 059-06-01.01-03-р-178 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми" (с изменениями и дополнениями)

Распоряжение Департамента финансов Администрации города Перми от 30 декабря 2020 г. N 059-06-01.01-03-р-178
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми"

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства от 1 апреля 2020 г. N 14н "Об общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов", п. 1 статьи 21 Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденного решением Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. N 185:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми.

2. Признать утратившими силу:

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 22 октября 2013 г. N СЭД-06-01-03-р-61 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 "О внесении изменений в распоряжение начальника департамента финансов от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми, утвержденный распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 20 октября 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-178 "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми, утвержденный распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61";

распоряжение заместителя главы администрации города Перми - начальника департамента финансов администрации города Перми от 28 декабря 2017 г. N СЭД-059-06-01.01-03-р-191 "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми, утвержденный распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61";

распоряжение заместителя главы администрации города Перми - начальника департамента финансов администрации города Перми от 11 апреля 2019 г. N 059-06-01.01-03-р-33 "О внесении изменений в распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми";

распоряжение заместителя главы администрации города Перми - начальника департамента финансов администрации города Перми от 30 марта 2020 г. N 059-06-01.01-03-р-48 "О внесении изменений в распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми".

3. Начальнику управления казначейства департамента финансов администрации города Перми Молчановой Н.П. обеспечить направление настоящего распоряжения в управление по общим вопросам администрации города Перми для опубликования в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь" и в информационно-аналитическое управление администрации города Перми для опубликования (обнародования) на официальном сайте муниципального образования город Пермь в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

4. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента финансов администрации города Перми Канзепаровой И.В. разместить настоящее распоряжение на сайте департамента финансов администрации города Перми.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня официального опубликования в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь" и распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2021 г.

6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника управления казначейства департамента финансов администрации города Перми Молчанову Н.П.

В.С. Титяпкина

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов администрации города Перми
(утв. распоряжением заместителя главы администрации города Перми - начальника департамента финансов администрации города Перми от 30 декабря 2020 г. N 059-06-01.01-03-р-178)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Положением о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденным решением Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. N 185, и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов (далее - Порядок) для учета операций главных распорядителей и получателей бюджетных средств города Перми, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, лицевых счетов для учета операций, осуществляемых муниципальными бюджетными учреждениями города Перми (далее - бюджетное учреждение), и лицевых счетов для учета операций, осуществляемых муниципальными автономными учреждениями города Перми (далее - автономное учреждение), лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, индивидуальных предпринимателей, в случаях, установленных нормативными правовыми актами города Перми (далее - неучастник бюджетного процесса).

1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

участник бюджетного процесса - главный распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета;

клиент - участник бюджетного процесса, бюджетное учреждение и автономное учреждение (далее - бюджетное (автономное) учреждение), неучастник бюджетного процесса, которым в установленном Порядке в департаменте финансов администрации города Перми (далее - департамент финансов) открыты соответствующие лицевые счета;

учредитель бюджетного (автономного) учреждения - функциональный (территориальный) орган администрации города Перми, осуществляющий по поручению администрации города Перми функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, руководитель аппарата администрации города Перми, осуществляющий от имени администрации города Перми полномочия учредителя в отношении подведомственных администрации города Перми муниципальных учреждений;

лицевой счет клиента - регистр аналитического учета департамента финансов.

Иные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в том же значении, что и в Бюджетном кодексе Российской Федерации, решении Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. N 185 "О бюджете и бюджетном процессе в городе Перми".

1.3. Уполномоченным структурным подразделением департамента финансов по открытию и ведению лицевых счетов клиентов является управление казначейства.

1.4. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований и переданных подведомственным получателям бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, показателей предельного объема финансирования и кассового плана (далее - лицевой счет главного распорядителя средств);

б) лицевой счет получателя бюджетных средств, предназначенный для учета доведенных главным распорядителем бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований в части публичных нормативных обязательств, поставленных на учет бюджетных обязательств, операций по отражению выбытий в процессе исполнения расходов бюджета города, показателей кассового плана, объема финансирования (далее - лицевой счет получателя средств);

в) лицевой счет, предназначенный для учета операций получателя бюджетных средств со средствами, поступающими во временное распоряжение в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермского края, муниципальными нормативными правовыми актами города Перми (далее - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств);

г) лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, предназначенный для учета бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, поступлений и выбытий с единого счета бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета);

д) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, передавшего свои бюджетные полномочия бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), в случаях и с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами города Перми (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

1.5. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета города Перми) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

б) лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета города Перми в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

1.6. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми, предоставленных автономному учреждению из бюджета города Перми) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

б) лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета города Перми в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

1.7. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса, департаментом финансов открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставляемыми из бюджета города Перми юридическому лицу, не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, индивидуальному предпринимателю, в случаях и с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами города Перми (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).

1.8. Открытие и ведение лицевых счетов Избирательной комиссии города Перми осуществляется в порядке, установленном для получателей бюджетных средств.

1.9. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.4-1.7 настоящего Порядка, управление казначейства присваивает им номера.

Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту.

1.10. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряд:

в отношении участников бюджетного процесса - код главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, утвержденного решением Пермской городской Думы о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период;

в отношении бюджетных (автономных) учреждений - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения;

с 6 по 10 разряд - учетный номер, соответствующий:

для лицевых счетов, открываемых участникам бюджетного процесса, - номеру участника бюджетного процесса по Перечню главных распорядителей и получателей средств бюджета города Перми, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Перми, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, за исключением лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

для лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - порядковому номеру бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса, принимающих бюджетные полномочия, с отличительным признаком "2" в 6 разряде;

для лицевых счетов, открываемых бюджетным (автономным) учреждениям, неучастникам бюджетного процесса - учетному номеру по книге регистрации лицевых счетов.

Учетный номер в структуре номера лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываемого получателям бюджетных средств, передающим бюджетные полномочия, соответствует учетному номеру в структуре номера лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

11 разряд - код отдела платежей управления казначейства, в котором обслуживается клиент, в том числе:

1 - сводный отдел платежей,

2 - отдел платежей по Ленинскому району,

3 - отдел платежей по Дзержинскому району,

4 - отдел платежей по Свердловскому району,

5 - отдел платежей по Индустриальному району,

7 - отдел платежей по Орджоникидзевскому району,

1.11. Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя средств,

02 - лицевой счет получателя средств,

04 - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств,

05 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета,

06 - лицевой счет бюджетного учреждения,

07 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения,

08 - лицевой счет автономного учреждения,

09 - отдельный лицевой счет автономного учреждения,

10 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств,

14 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса.

II. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам

Общие требования к порядку открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам

2.1. Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), формирование и ведение которого осуществляется в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н, (за исключением индивидуальных предпринимателей).

2.2. Департаментом финансов для учета операций, осуществляемых клиентом, открывается и ведется один лицевой счет каждого вида, за исключением случаев, установленных пунктом 2.3 настоящего Порядка.

2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами города Перми, бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя) лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открывается, в соответствии с настоящим Порядком, получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия.

При осуществлении бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя) полномочий муниципального заказчика по заключению и исполнению муниципальных контрактов от лица получателя бюджетных средств, получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, по месту обслуживания бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принимающего полномочия, открывается лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в порядке, предусмотренном для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.4. Документы, необходимые для открытия соответствующих лицевых счетов, представляются клиентами в управление казначейства (его структурное подразделение - отдел платежей (далее - место обслуживания).

2.5. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент представляет в управление казначейства на бумажном носителе следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - заявление на открытие лицевого счета);

карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее - карточка образцов подписей).

2.6. Заполнение форм документов - приложений к настоящему Порядку, представляемых клиентами в управление казначейства для открытия, переоформления или закрытия лицевых счетов, осуществляется в соответствии с правилами заполнения форм документов - приложений согласно приложению 14 к настоящему Порядку.

2.7. Карточка образцов подписей оформляется и представляется клиентом с учетом следующих особенностей:

2.7.1. Карточка образцов подписей представляется клиентом в управление казначейства в двух экземплярах.

Заверению подлежит один экземпляр карточки образцов подписей, второй принимается управлением казначейства после сличения образцов подписей и оттиска печати с экземпляром карточки образцов подписей, заверенным в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.7.2. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет, за исключением карточки образцов подписей, представляемой индивидуальным предпринимателем, которая подписывается индивидуальным предпринимателем и главным бухгалтером клиента. В случае отсутствия в штате должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) карточка образцов подписей подписывается только руководителем клиента, в том числе индивидуальным предпринимателем (далее - руководитель клиента). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой распоряжения о совершении казначейских платежей и иные документы, представленные в управление казначейства, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.7.3. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

При обслуживании клиента централизованной бухгалтерией право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) иным уполномоченным лицам на ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии.

2.7.4. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера от ранее занимаемой должности, представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.7.5. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется временная карточка только с образцами подписей лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, с указанием срока их полномочий.

2.7.6. В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой или второй подписи, когда подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежними, представляется новая карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. Дополнительного заверения такой карточки не требуется, карточка образцов подписей принимается управлением казначейства после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

2.7.7. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, установленных пунктом 2.7.5 настоящего Порядка), а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей только с образцами подписи временно уполномоченного лица, с указанием срока ее действия. Временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером и дополнительного заверения не требует.

2.7.8. Указанная в карточке образцов подписей дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей.

2.8. При представлении клиентом новой карточки образцов подписей или представлении временной карточки образцов подписей, в наименовании формы карточки образцов подписей указывается порядковый номер карточки, с учетом нумерации карточек образцов подписей, представленных ранее.

Все экземпляры ранее представленных карточек образцов подписей хранятся в юридическом деле клиента.

2.9. Если клиенту в установленном порядке открыт один из видов лицевого счета, представление карточки образцов подписей для открытия других видов лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки образцов подписей начальником отдела платежей управления казначейства указываются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

2.10. На каждом экземпляре карточки образцов подписей, представленной клиентом для открытия лицевого счета, начальник отдела платежей управления казначейства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов.

Управление казначейства не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей.

2.11. Управление казначейства при приеме документов на открытие соответствующего лицевого счета клиенту осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета клиенту, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей, соответственно, форме согласно приложению 1 и приложению 2 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на открытие лицевого счета и карточке образцов подписей, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для открытия лицевого счета не допускается.

2.12. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия, переоформления или закрытия соответствующего лицевого счета, осуществляется управлением казначейства в течение трех рабочих дней после их поступления.

2.13. В случае представления неполного пакета документов, необходимого для открытия, переоформления или закрытия лицевого счета, или представления документов, не соответствующих требованиям, установленным настоящим Порядком, управление казначейства не позднее срока, установленного для проведения проверки, возвращает документы клиенту.

При этом несоответствие наименования клиента, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Сводном реестре, в части прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "е" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата управлением казначейства представленных документов.

2.14. Повторное представление документов (за исключением заявления на открытие лицевого счета, заявления на переоформление лицевых счетов), необходимых для открытия (переоформления) лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия (переоформления) ему другого лицевого счета, не требуется.

При внесении изменений в документы, представленные для открытия (переоформления) соответствующего лицевого счета, клиент в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений обязан представить в управление казначейства по месту обслуживания копии указанных документов, заверенные в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

2.15. Дополнительно при открытии лицевых счетов клиенты представляют в управление казначейства копию документа, устанавливающего сроки выплаты заработной платы, заверенную руководителем клиента.

2.16. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета сообщает в письменной форме об этом клиенту.

2.17. По письменному запросу клиента, начальник управления казначейства предоставляет информацию об открытых клиенту лицевых счетах в департаменте финансов.

2.18. Переоформление соответствующего лицевого счета клиента в случаях, установленных настоящим Порядком, осуществляется на основании заявления на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (далее - заявление на переоформление лицевых счетов), представленного клиентом на бумажном носителе в управление казначейства по месту обслуживания.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту в департаменте финансов.

2.19. Переоформление лицевого счета в случае изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения, осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр, номер лицевого счета при этом не меняется.

В случае изменения сокращенного наименования клиента, указанного в карточке образцов подписей, клиент представляет новую карточку образцов подписей с указанием в ней нового сокращенного наименования, заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком. Переоформления лицевых счетов клиента при этом не требуется.

2.20. Переход клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой осуществляется при оптимизации нагрузки обслуживания лицевых счетов клиентов в отделах платежей на основании письма начальника департамента финансов, направленного в адрес клиента.

При переходе клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой юридическое дело клиента передается с оформлением акта приема-передачи юридического дела клиента в двух экземплярах по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. Один экземпляр акта приема-передачи юридического дела клиента хранится в юридическом деле клиента по новому месту обслуживания, второй экземпляр хранится по прежнему месту его обслуживания в соответствии с номенклатурой дел, утвержденной начальником департамента финансов.

Управление казначейства по новому месту обслуживания клиента первым рабочим днем очередного финансового года, следующего за годом перехода клиента на обслуживание, осуществляет процедуру переоформления лицевого счета клиента в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.21. В случае перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой, а также изменения структуры номеров лицевых счетов клиента начальником отдела платежей управления казначейства в карточке образцов подписей указываются новые номера лицевых счетов с указанием по строке "Особые отметки" даты переоформления.

2.22. Управление казначейства при приеме документов на переоформление соответствующего лицевого счета клиента осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для переоформления соответствующего лицевого счета клиенту, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на переоформление лицевых счетов и карточки образцов подписей (в случае ее представления), соответственно, форме согласно приложению 4 и приложению 2 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на переоформление лицевых счетов и карточке образцов подписей, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для переоформления лицевого счета не допускается.

2.23. Закрытие соответствующего лицевого счета клиента в случаях, установленных настоящим Порядком, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - заявление на закрытие лицевого счета), представленного клиентом на бумажном носителе в управление казначейства по месту обслуживания.

Заявление на закрытие лицевого счета клиент обязан представить в течение пяти рабочих дней со дня внесения в документы, представленные для открытия (переоформления) лицевого счета, изменений, являющихся основанием для закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком.

Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на закрытие каждого вида лицевого счета, открытого клиенту в департаменте финансов.

2.24. При реорганизации (ликвидации) клиента, изменении подведомственности или изменении типа учреждения в управление казначейства клиентом представляется копия документа о его реорганизации (ликвидации), изменении подведомственности или изменении типа учреждения, принятого уполномоченным на то учредительными документами органом. При этом заверения копии указанных документов не требуется.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения ведомства, кодов ОКПО, ИНН, КПП, закрытия лицевых счетов, открытых клиенту, не требуется, а в случае смены полного наименования данного клиента производится переоформление лицевых счетов клиента в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.25. При ликвидации клиента в управление казначейства представляется копия документа о назначении ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии, с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

2.26. При изменении подведомственности клиента управлением казначейства открываются клиенту, в соответствии с настоящим Порядком, новые лицевые счета в соответствии с новой подведомственностью.

Одновременное открытие двух лицевых счетов одного вида реорганизуемому клиенту при проведении межведомственной реорганизации является необходимым условием проведения реорганизационных мероприятий. После проведения мероприятий по передаче показателей с закрываемого лицевого счета на вновь открытые лицевые счета, лицевой счет клиента по прежней подведомственности подлежит закрытию в установленном Порядке.

Осуществление операций по выплатам на лицевом счете клиента в соответствии с новой ведомственной подчиненностью возможно только после отражения на вновь открытом лицевом счете показателей, переданных в соответствии с актом приемки-передачи показателей с закрываемого лицевого счета.

2.27. Управление казначейства при приеме документов на закрытие лицевого счета клиенту осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на закрытие лицевого счета, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для закрытия лицевого счета не допускается.

2.28. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия или переоформления лицевого счета письмом сообщает об этом клиенту.

2.29. Управление казначейства после открытия, изменения реквизитов лицевого счета или закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии со статьей 85.1 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает об этом в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

При открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов, по которым сообщение об их открытии, переоформлении и закрытии налоговым органам не направляется, в соответствующей графе книги регистрации лицевых счетов производится запись "Не требуется".

2.30. Прошедшие проверку документы, представленные клиентом для открытия, переоформления или закрытия соответствующего лицевого счета, а также вторые экземпляры (копии) сообщений об открытии, переоформлении или закрытии лицевого счета, хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в отделе платежей управления казначейства по месту обслуживания клиента.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

2.31. Лицевые счета главного распорядителя средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета открываются на основании решения Пермской городской Думы о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

2.32. Клиент - участник бюджетного процесса, кроме документов, указанных в пункте 2.5 настоящего Порядка, для открытия соответствующего лицевого счета представляет в управление казначейства на бумажном носителе копию учредительного документа, заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.33. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств бюджетное (автономное) учреждение, неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принимающие бюджетные полномочия, кроме документов, указанных в пункте 2.5 настоящего Порядка, представляют в управление казначейства копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия.

Лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются по месту обслуживания бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств.

2.34. Карточка образцов подписей для открытия главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета главного распорядителя средств, лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа местного самоуправления и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия получателю бюджетных средств лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя средств Пермской городской Думе, Контрольно-счетной палате, Избирательной комиссии города Перми, администрации города Перми подписывается, соответственно, руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью начальника департамента финансов и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.35. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.32 и 2.33 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.11 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие соответствующего лицевого счета.

2.36. Переоформление лицевых счетов клиентам - участникам бюджетного процесса осуществляется управлением казначейства в случаях:

изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности или изменением типа учреждения;

изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой.

2.37. В случае изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности или изменением типа учреждения, клиент - участник бюджетного процесса в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевых счетов, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажных носителях следующие документы:

карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком;

копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.38. Для переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств заявление на переоформление лицевых счетов и карточка образцов подписей представляются бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принявшими бюджетные полномочия.

2.39. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для переоформления соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.37 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.22 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление соответствующего лицевого счета.

2.40. Лицевые счета клиентам - участникам бюджетного процесса закрываются управлением казначейства в связи с:

реорганизацией (ликвидацией) клиента;

изменением подведомственности клиента;

изменением типа учреждения;

отменой переданных полномочий получателя бюджетных средств для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет по переданным полномочиям;

в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

2.41. Закрытие лицевых счетов клиента - участника бюджетного процесса осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

2.42. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктами 2.23-2.25 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.27 настоящего Порядка, управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов осуществляет сверку показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, подлежащем закрытию.

Результаты сверки операций по лицевому счету получателя средств оформляются клиентом путем представления в управление казначейства на бумажном носителе в двух экземплярах акта сверки показателей лицевого счета получателя средств по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

Сверка показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, оформляется актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах, по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.

Результаты сверки показателей, учтенных на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, представляются по форме акта сверки показателей лицевого счета получателя средств, оформленного и подписанного бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принявшими бюджетные полномочия.

2.43. Лицевые счета клиентов - участников бюджетного процесса закрываются при отсутствии учтенных показателей.

2.44. При реорганизации клиента - участника бюджетного процесса, а также изменении подведомственности, в том числе по результатам реорганизации главного распорядителя бюджетных средств, показатели закрываемого лицевого счета подлежат передаче, соответственно, на лицевые счета принимающего учреждения или на вновь открытые лицевые счета учреждения.

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете получателя средств, осуществляется на основании представленного клиентом в управление казначейства на бумажном носителе акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств, по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

Управление казначейства осуществляет проверку показателей, отраженных в акте приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств на соответствие показателям, отраженным на лицевом счете получателя средств, а также реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в акте приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств.

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляется в управление казначейства по форме акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств, оформленного и подписанного бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принявшими бюджетные полномочия.

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, осуществляется на основании акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

При наличии на закрываемом лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства по месту обслуживания "Заявку на списание специальных средств с лицевого счета" (далее - заявка) на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в течение текущего финансового года показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого клиенту - участнику бюджетного процесса.

2.45. При наличии на закрываемом лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета клиента осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным работником управления казначейства.

2.46. По письменному обращению клиента денежные средства, поступившие на казначейский счет департамента финансов после прекращения операций на закрываемом лицевом счете или после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в письме, а в случае отсутствия письма - возвращаются отправителю.

2.47. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия, переоформления или закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств направляет сообщение в письменной форме об открытии, переоформлении или закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя), принявшим бюджетные полномочия, и получателю бюджетных средств, передавшему свои бюджетные полномочия.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся бюджетными (автономными) учреждениями

2.48. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению соответственно лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения бюджетное (автономное) учреждение кроме документов, указанных в пункте 2.5 настоящего Порядка, представляет в управление казначейства на бумажном носителе копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.49. Карточка образцов подписей для открытия бюджетному (автономному) учреждению соответствующего лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.50. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением для открытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.48 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.11 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие соответствующего лицевого счета.

2.51. Переоформление лицевых счетов, открытых бюджетному (автономному) учреждению, осуществляется в случаях:

изменения полного наименования бюджетного (автономного) учреждения, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности или изменением типа учреждения;

изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов, открытых бюджетному (автономному) учреждению;

перехода бюджетного (автономного) учреждения на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой.

2.52. В случае изменения полного наименования, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности или изменением типа учреждения, бюджетное (автономное) учреждение в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевых счетов, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажных носителях следующие документы:

копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.53. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением для переоформления соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.52 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.22 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление соответствующего лицевого счета.

2.54. Лицевые счета, открытые бюджетному (автономному) учреждению, закрываются управлением казначейства в случаях:

реорганизации (ликвидации) бюджетного (автономного) учреждения,

изменения подведомственности бюджетного (автономного) учреждения,

изменения типа бюджетного (автономного) учреждения,

в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

2.55. Закрытие лицевых счетов, открытых бюджетного (автономного) учреждению, осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

2.56. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением для закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктами 2.23-2.25 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.27 настоящего Порядка, управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (кроме операций по передаче показателей лицевого счета и (или) операций по перечислению остатка денежных средств по назначению) и проводит с бюджетным (автономным) учреждением сверку показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, подлежащем закрытию.

Результаты сверки операций по лицевому счету, открытому бюджетному (автономному) учреждению, оформляются клиентом путем представления в управление казначейства на бумажном носителе в двух экземплярах акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

2.57. Лицевые счета, открытые бюджетному (автономному) учреждению, закрываются при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств.

2.58. При реорганизации бюджетного (автономного) учреждения, изменении подведомственности, в том числе по результатам реорганизации учредителя бюджетного (автономного) учреждения, а также изменении типа бюджетного (автономного) учреждения показатели закрываемого лицевого счета подлежат передаче соответственно на лицевые счета принимающего учреждения или на вновь открытые лицевые счета учреждения.

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, осуществляется на основании представленного на бумажном носителе в управление казначейства акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

Управление казначейства осуществляет проверку показателей, отраженных в акте приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, на соответствие показателям, отраженным на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, а также реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в акте приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого, бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств бюджетное (автономное) учреждение представляет в управление казначейства "Заявку БУ/АУ на выплату средств" на перечисление остатка денежных средств на вновь открываемые счета либо на счета принимающего учреждения.

При изменении типа бюджетного (автономного) учреждения на казенное учреждение показатели, отраженные на закрываемом лицевом счете, не подлежат передаче на вновь открытые лицевые счета.

При изменении типа бюджетного (автономного) учреждения на казенное учреждение, при наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства "Заявку БУ/АУ на выплату средств" на перечисление остатка денежных средств в доход бюджета.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в течение текущего финансового года показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению.

2.59. При наличии на закрываемом лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным работником управления казначейства.

По письменному обращению клиента денежные средства, поступившие на казначейский счет департамента финансов после прекращения операций на закрываемом лицевом счете или после закрытия лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в письме, а в случае отсутствия письма - возвращаются отправителю.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся неучастниками бюджетного процесса

2.60. Неучастник бюджетного процесса для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, кроме документов, указанных в пункте 2.5 настоящего Порядка, представляет в управление казначейства на бумажных носителях следующие документы:

копию учредительного документа, заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;

копию муниципального контракта, договора, соглашения, заключенного получателем бюджетных средств с неучастником бюджетного процесса, являющегося основанием для открытия лицевого счета в соответствии с нормативными правовыми актами города Перми, заверенную получателем бюджетных средств города, предоставляющим бюджетные средства (контракта (договора), заключенного исполнителями (соисполнителями) в рамках исполнения муниципального контракта, договора, соглашения, в случае открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса исполнителю (соисполнителю) по муниципальному контракту, договору, соглашению), либо заверенную нотариально (далее - муниципальный контракт (контракт, договор, соглашение).

При размещении муниципального контракта, являющегося основанием для открытия лицевого счета неучастнику бюджетного процесса, в определенном законодательством о контрактной системе Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестре контрактов Единой информационной системы в сфере закупок представления муниципального контракта в управление казначейства не требуется.

2.61. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером неучастника бюджетного процесса, скрепляется оттиском его печати (при наличии) на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) получателя бюджетных средств города, предоставляющего бюджетные средства неучастнику бюджетного процесса, и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.62. На основании документов, представленных для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в соответствии с пунктом 2.60 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.11 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие лицевого счета.

2.63. Переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется в случаях:

изменения полного наименования неучастника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией;

изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов, открытых неучастнику бюджетного процесса.

2.64. В случае изменения полного наименования, не вызванного реорганизацией, неучастник бюджетного процесса в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевого счета, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажном носителе следующие документы:

копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.65. На основании документов, представленных неучастником бюджетного процесса, для переоформления лицевого счета в соответствии с пунктом 2.64 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.22 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление лицевого счета.

2.66. Закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется управлением казначейства в случаях:

реорганизации (ликвидации) юридического лица, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя,

при исполнении (расторжении) муниципального контракта (контракта, договора, соглашения) и/или отсутствии операций на лицевом счете в течение года,

в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.67. Закрытие лицевого счета при реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (в случае наличия клиента в Сводном реестре).

2.68. На основании документов, представленных для закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в соответствии с пунктами 2.23-2.25 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.27 настоящего Порядка, управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (кроме операций по передаче показателей лицевого счета и (или) операций по перечислению остатка денежных средств по назначению) и проводит с клиентом сверку показателей, учтенных на лицевом счете, подлежащем закрытию, результаты которой оформляются клиентом путем представления в управление казначейства на бумажном носителе в двух экземплярах акта сверки операций по лицевому счету, открытому бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

Лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса закрывается при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств.

2.69. В случае закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в связи с реорганизацией клиента передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, осуществляется на основании представленного на бумажном носителе в управление казначейства акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

Управление казначейства осуществляет проверку показателей, отраженных в акте приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, на соответствие показателям, отраженным на лицевом счете неучастника бюджетного процесса, а также реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в акте приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого, бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в течение текущего финансового года показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса.

2.70. При исполнении (расторжении) муниципального контракта (контракта, договора, соглашения), отсутствия учтенных показателей и остатка денежных средств на лицевом счете, подлежащем закрытию, а также отсутствии операций на лицевом счете в течение года, закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется управлением казначейства на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным работником управления казначейства.

III. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в департаменте финансов

3.1. Лицевой счет клиента считается открытым (переоформленным, закрытым) с момента внесения ответственным работником управления казначейства записи о его открытии (переоформлении, закрытии) в книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Книга регистрации лицевых счетов состоит из трех разделов. Первый раздел книги регистрации лицевых счетов ведется по участникам бюджетного процесса, второй раздел - по бюджетным и автономным учреждениям, третий раздел - по неучастникам бюджетного процесса.

В книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета,

наименование клиента,

номер лицевого счета,

номера и даты писем об открытии (переоформлении, закрытии) лицевого счета, направленных налоговым органам,

дата закрытия лицевого счета,

примечание <*>.

--------------------------------

<*> В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде и по завершении текущего финансового года распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписями начальника департамента финансов, начальника управления казначейства и скрепляется печатью департамента финансов.

При оформлении новой книги регистрации лицевых счетов в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с номенклатурой дел, утвержденной начальником департамента финансов.

3.2. Документооборот по операциям, отражаемым на лицевых счетах клиентов, осуществляется в департаменте финансов в автоматизированной системе "Автоматизированный центр контроля" (далее - система "АЦК-Финансы").

3.3. При электронном документообороте с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченных лиц (далее - ЭП), информационный обмен между департаментом финансов и клиентом осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами между участниками юридически значимого электронного документооборота (далее - договор об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД), заключенного между департаментом финансов и клиентом, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

Договор об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД хранится в юридическом деле клиента.

3.4. Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации, дополнительных кодов аналитического учета нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. Операции отражаются в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

3.5. На лицевом счете главного распорядителя средств отражаются следующие операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,

распределенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,

показатели кассового плана,

предельные объемы финансирования.

Объемы финансирования главному распорядителю бюджетных средств доводятся в размерах, заявленных главными распорядителями средств по распорядительным заявкам в пределах бюджетных ассигнований, кассового плана и предельных объемов финансирования.

3.6. На лицевом счете получателя средств отражаются следующие операции:

доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,

показатели кассового плана,

поставленные на учет бюджетные обязательства на текущий финансовый год и плановый период,

объемы финансирования,

поступления,

выплаты,

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего года.

Объемы финансирования получателям бюджетных средств доводятся в размерах, необходимых для осуществления по представленным получателями бюджетных средств заявкам на оплату расходов, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя бюджетных средств.

3.7. На лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,

поступления средств,

выплаты.

3.8. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.

3.9. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало текущего финансового года,

поступления средств,

выплаты,

остаток средств на текущую дату.

3.10. На лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного

процесса отражаются следующие операции:

остаток средств на начало текущего финансового года,

поступления средств,

выплаты,

остаток средств на текущую дату.

3.11. На лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются следующие операции:

остаток средств на начало текущего финансового года,

поступления средств,

выплаты,

остаток средств на текущую дату.

3.12. Отражение операций по передаче показателей с лицевого счета клиента на вновь открытый лицевой счет в департаменте финансов или на лицевой счет клиента, принимающего показатели закрываемого лицевого счета, в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется управлением казначейства путем направления выписки из соответствующего лицевого счета клиенту, принимающему показатели лицевого счета.

Показатели, указанные в выписке из соответствующего лицевого счета клиента, принимающего показатели, отражаются с обратным знаком в выписке по соответствующему лицевому счету клиента, передающего показатели лицевого счета.

3.13. Отражение операций на лицевых счетах со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, осуществляется с учетом следующих особенностей:

3.13.1. Средства, зачисляемые на лицевые счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, носят целевой характер, в составе доходов бюджета города Перми не отражаются.

Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, осуществляются на казначейском счете, открытом департаменту финансов в Управлении федерального казначейства по Пермскому краю, для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.13.2. При осуществлении перевода денежных средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, плательщик указывает в поле "Получатель" полное или сокращенное наименование департамента финансов, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента "04xxxxxxxxx". В поле платежного поручения "ИНН" получателя и "КПП" получателя указываются ИНН и КПП клиента.

3.13.3. Для проведения выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение, получатель бюджетных средств формирует в электронном виде в подсистеме АЦК-Web системы "АЦК-Финансы" заявку. Заявка направляется не позднее рабочего дня, предшествующего дню проведения платежа.

Заявка подписывается ЭП в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД.

При отсутствии технической возможности подписать заявку ЭП получатель бюджетных средств имеет право предоставить заявку на бумажном носителе, подписанную лицами, имеющими право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов, включенных в карточку образцов подписей, и заверенную оттиском его печати. В этом случае к заявке в электронном виде прикрепляется файл, содержащий письмо получателя бюджетных средств, с указанием причины отсутствия технической возможности подписать заявку ЭП.

На заявке, представленной на бумажном носителе, работником управлением казначейства проставляется отметка "Принято" с указанием даты принятия к исполнению и подписью (расшифровкой подписи).

3.13.4. Операции со средствами во временном распоряжении осуществляются в пределах остатка средств на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открытом клиенту в департаменте финансов.

Одновременно с заявкой получатель бюджетных средств представляет в управление казначейства копии платежных поручений, локальные акты учреждения и иные документы, необходимые для проведения выплат.

Документы представляются в управление казначейства в виде файла, прикрепленного к заявке в электронном виде, содержащем электронные копии бумажных документов, созданных посредством сканирования, или копии электронных документов.

При отсутствии технической возможности представить в управление казначейства документы в электронном виде, получатель бюджетных средств имеет право представить указанные документы на бумажном носителе с одновременным предоставлением в управление казначейства по месту обслуживания письма о причинах отсутствия технической возможности.

3.13.5. Управление казначейства не позднее дня, следующего за днем представления получателем бюджетных средств заявки, проверяет ее:

на достаточность средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытом получателю бюджетных средств в департаменте финансов;

на соответствие правилам оформления платежных документов, установленных нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, Федерального казначейства;

на соответствие реквизитов получателя средств, указанных в заявке, реквизитам в прикрепленных документах;

на соответствие подписей карточке образцов подписей;

на соответствие электронного и бумажного носителя (в случае представления заявки на бумажном носителе).

3.13.6. При несоответствии заявки требованиям, установленным настоящим Порядком, управление казначейства отказывает заявку с указанием причины отказа в системе "АЦК-Финансы".

3.13.7. Если представленная получателем бюджетных средств заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, управление казначейства не позднее дня, следующего за днем представления получателем бюджетных средств заявки, формирует распоряжение о совершении казначейского платежа, на основании которого осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета для учета операций, поступающих во временное распоряжение.

3.13.8. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, как остаток на 1 января текущего финансового года.

3.14. Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, поступившие на лицевой счет получателя средств, лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление выплат с отражением по тем кодам бюджетной классификации, по которым была произведена выплата.

При этом в платежном поручении дебитора в поле "назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату распоряжения о совершении казначейского платежа клиента, на основании которого департамент финансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также коды бюджетной классификации, по которой ранее была произведена выплата, и учетный номер бюджетного обязательства (при наличии).

3.15. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление выплат по кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, и не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств, лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств направляются на основании "Заявки на оплату расходов" в доход бюджета города Перми.

3.16. Суммы, зачисленные на казначейский счет департамента финансов без указания (ошибочного указания) наименования получателя бюджетных средств или его реквизитов, иные поступившие суммы, по которым отсутствует возможность зачисления на лицевой счет получателя средств, лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, учитываются как невыясненные поступления.

Невыясненные поступления подлежат уточнению получателем бюджетных средств в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет департамента финансов.

Для уточнения или возврата сумм невыясненных поступлений получатели бюджетных средств представляют информацию по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку.

Если в течение указанного срока основания для учета поступлений как невыясненные клиентом не устранены (не представлена дополнительная информация), управление казначейства возвращает указанные суммы поступлений плательщику.

3.17. Осуществление управлением казначейства сверки операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами производится путем предоставления клиенту выписки из лицевого счета.

Формирование выписок по операциям за соответствующий операционный день из лицевых счетов получателей средств, лицевых счетов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, лицевых счетов бюджетных учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счета автономных учреждений, из отдельных лицевых счетов автономных учреждений, из лицевых счетов по учету операций неучастника бюджетного процесса осуществляется управлением казначейства не позднее следующего операционного дня после совершения казначейского платежа (подтверждения Управлением федерального казначейства совершения операции).

3.18. Выписки из лицевых счетов клиентов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, формируются управлением казначейства в электронном виде, подписываются ЭП ответственным специалистом управления казначейства и в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД предоставляются клиенту.

Выписки формируются за соответствующий операционный день в разрезе первичных документов с отражением:

входящего и исходящего остатка на лицевом счете,

реквизитов контрагента,

кодов классификации,

оборотов по лицевому счету.

В случае отсутствия технической возможности обмена электронными документами выписки из лицевых счетов клиентов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, с отметкой "ПРОВЕДЕНО" и подписью ответственного специалиста управления казначейства, предоставляются клиенту на бумажном носителе.

Выписки из лицевых счетов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, на бумажном носителе выдаются лицам, включенным в карточку образцов подписей, под расписку или иным работникам клиента по доверенности, оформленной в установленном порядке.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП, отметка "ПРОВЕДЕНО" с подписью ответственного специалиста управления казначейства проставляется на копиях документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете, на бумажном носителе, представленных клиентом в управление казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в системе "АЦК-Финансы".

3.19. Управление казначейства не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД отчет о состоянии лицевого счета по отдельным показателям, подписанный ЭП ответственного специалиста управления казначейства. Отчет о состоянии лицевого счета формируется в разрезе кодов бюджетной классификации и иных аналитических кодов нарастающим итогом в пределах текущего финансового года на первое число месяца, следующего за отчетным.

В случае отсутствия технической возможности обмена электронными документами отчет о состоянии лицевого счета предоставляется клиенту на бумажном носителе.

3.20. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или приложений к ней, отчетов о состоянии лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению.

3.21. Клиент письменно сообщает в управление казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету, а также о неполучении предыдущей выписки или приложений к ней. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

3.22. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету клиента управление казначейства вправе вносить исправительные записи по лицевому счету в пределах текущего финансового года на дату обнаружения ошибки без согласия клиента с последующим его уведомлением.

3.23. Начальник управления казначейства в соответствии с положением об управлении казначейства, на основании должностных инструкций работников, утвержденных начальником департамента финансов, осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками управления казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

3.24. Начало и окончание операционного дня в управлении казначейства устанавливается в соответствии с Регламентом функционирования системы казначейских платежей, установленным Федеральным казначейством.

3.25. Распоряжением начальника департамента финансов утверждается Регламент взаимодействия департамента финансов с клиентами в условиях открытия лицевых счетов в департаменте финансов администрации города Перми.

3.26. Право контрольной подписи на документах по исполнению бюджета города Перми и по операциям со средствами клиентов без ограничения перечня операций имеют: первой подписи - начальник департамента финансов, начальник управления казначейства, заместитель начальника управления казначейства - начальник сводного отдела платежей, второй - начальник операционного отдела управления казначейства, заместитель начальника операционного отдела управления казначейства. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

3.27. При бумажном документообороте хранение выписок из лицевых счетов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, отчетов о состоянии лицевых счетов осуществляется управлением казначейства в соответствии номенклатурой дел, утвержденной начальником департамента финансов.

Начальник департамента финансов обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Приложение 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                        Заявление

               на открытие лицевого счета

					Коды
	от "____" ____________________ 20___ г.			Дата
Наименование клиента				по ОКПО
		(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
				ИНН
				КПП
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента			Департамент финансов администрации города Перми	КОП

Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________

                                        (вид лицевого счета)

Приложения: _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ______________ ______________ _____________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

       Отметка управления казначейства департамента финансов

                    администрации города Перми

  об открытии лицевого счета N __________________ дата _____________

Начальник управления казначейства ____________ _____________________

                                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства ____________ ______________________

                                  (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________ ____________ ______________________

               (должность)        (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                          Карточка

            образцов подписей и оттиска печати N

к лицевым счетам N _____________________ ____________________________________________				Коды
от "____" ______________________ 20___ г.			Дата
Наименование клиента			по ОКПО
	(полное и сокращенное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
			ИНН
КПП
Адрес			Телефон

Наименование главного распорядителя бюджетных средств (учредителя бюджетного (автономного) учреждения)			Глава по БК
		(полное наименование)	по Сводному реестру

Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента		Департамент финансов администрации города Перми	КОП

                            Образцы

    подписей должностных лиц клиента, имеющих право

  подписи распоряжений о совершении казначейских платежей

  и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
первой
второй
второй

Руководитель клиента ______________ ______________________  оттиск печати

                        (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента ______________ _____________________

                            (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Оборотная сторона формы

        Отметка об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо) ______________ ______________ _____________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г. М.П.

                 Удостоверительная надпись

   о засвидетельствовании подлинности подписей <*>

     Отметка управления казначейства департамента финансов

    администрации города Перми о приеме образцов подписей

Начальник управления казначейства _____________ _________________________

                                    (подпись)     (расшифровка подписи)

Начальник отдела платежей

управления казначейства  _____________ _________________________

                           (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Особые отметки __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

--------------------------------

  <*> При нотариальном заверении заполняется в соответствии со статьей 51

Основ   законодательства Российской Федерации  о нотариате,  утвержденных

Верховным Советом Российской Федерации 11 февраля 1993 г. N 4462-1.

Приложение 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                           Книга

                регистрации лицевых счетов

            на "___"_______________________ 20___ г.

Полное наименование финансового органа администрации города Перми

Департамент финансов администрации города Перми

           Раздел 1: участники бюджетного процесса

Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы	Дата закрытия лицевого счета	Примечание <*>
1	2	3	4	5	6

--------------------------------

     <*> В примечании указывается дата переоформления лицевого  счета,  а

также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

          Раздел 2: бюджетные и автономные учреждения

Учетный N клиента	Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы	Дата закрытия лицевого счета	Примечание <*>
1	2	3	4	5	6	7

            Раздел 3: неучастники бюджетного процесса

Учетный N клиента	Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы	Дата закрытия лицевого счета	Примечание <*>
1	2	3	4	5	6	7

--------------------------------

     <*> В примечании указывается дата переоформления лицевого  счета,  а

также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Начальник департамента финансов

администрации города Перми _____________ _________________________

                             (подпись)     (расшифровка подписи)

МП

Начальник управления казначейства

департамента финансов администрации

города Перми  _____________ _________________________

                (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 4
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                       Заявление

    на переоформление лицевых счетов N _________________________

				Коды
от "____" ____________________ 20___ г.			Дата
Наименование клиента			по ОКПО
	(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
			ИНН
			КПП
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента		Департамент финансов администрации города Перми	КОП
Причина переоформления __________________________________________________________
Документ - основание для переоформления			Номер
			Дата
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:
Наименование клиента			ИНН
	(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		КПП

Вид лицевого счета	Номер лицевого счета

Приложения: _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ______________ ______________ _____________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

   Отметка управления казначейства департамента финансов администрации

    города Перми о переоформлении лицевых счетов N _______________

                        дата ________________

Начальник управления казначейства ____________ _____________________

                                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства ____________ ______________________

                                  (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________ ____________ ______________________

               (должность)        (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                                                              "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                     "____"____________________ 20____ г.

                                         ___________ ____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                             Акт

           приема-передачи юридического дела

            от ___________________ 20__ г.

Мною,	________________________________________________________________ (ФИО, должность)
______________________________________________________________		передано,
а мною,	________________________________________________________________ (ФИО, должность)
______________________________________________________________		принято
юридическое дело клиента

_________________________________________________________________________

                     (полное наименование клиента)

Опись документов, хранящихся в юридическом деле клиента:

N п/п	Наименование документа	Кол-во листов


	Итого

Количество листов в деле

_________________________________________________

(цифрами и прописью)

Передано

Принято

Начальник отдела платежей

управления казначейства

Начальник отдела платежей

управления казначейства

_______________ ____________________ _______________ ____________________

   (подпись)   (расшифровка подписи)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ___________________ 20___ г.   "____" ___________________ 20___ г.

Приложение 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                            Заявление

                 на закрытие лицевого счета

                     N ___________________

					Коды
	от "____" ____________________ 20___ г.			Дата
Наименование клиента				по ОКПО
		(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
				ИНН
				КПП
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента			Департамент финансов администрации города Перми	КОП

Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________

                                     (вид лицевого счета)

В связи с _______________________________________________________________

Приложения: _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ______________ ______________ _____________________

                      (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

       Отметка управления казначейства департамента финансов

                    администрации города Перми

  о закрытии лицевого счета N __________________ дата _____________

Начальник управления казначейства ____________ _____________________

                                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства ____________ ______________________

                                  (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________ ____________ ______________________

               (должность)        (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                                                              "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                     "____"____________________ 20____ г.

                                         ___________ ____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                               Акт

              сверки показателей лицевого счета

           получателя средств N ___________________

                 на "____" ___________ 20__ г.

			Коды
		Дата
Наименование клиента		по ОКПО
	(полное наименование в соответствии с учредительными документами)	по Сводному реестру
		ИНН
		КПП
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента	Департамент финансов администрации города Перми	КОП
Единица измерения, руб.

Коды классификации	Бюджетные ассигнования (в части публичных нормативных обязательств), год	Лимиты бюджетных обязательств, год	Объемы финансирования	Поступления	Выплаты
1	2	3	4	5	6

Итого

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                       (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) _____________ _______________ _____________________

                       (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Начальник отдела платежей

управления казначейства _____________ _____________________

                         (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ______________ ______________________

             (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                             Акт

      приемки-передачи показателей лицевого счета

           получателя средств N _______________

               от "_____"_____________ 20__ г.

		Коды
	Дата
Передающая сторона: Наименование клиента	по ОКПО
	Номер лицевого счета
Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента
Принимающая сторона: Наименование клиента	по ОКПО
	Номер лицевого счета
Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента

Единица измерения, руб.

Основание для передачи __________________________________________________

Коды классификации		Объемы финансирования	Поступления	Выплаты
передающей стороны	принимающей стороны	Объемы финансирования	Поступления	Выплаты
1	2	3	4	5

Итого

Передающая сторона:

Принимающая сторона:

Руководитель

клиента

Руководитель клиента

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Главный распорядитель бюджетных средств:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Приложение 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                                                              "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                     "____"____________________ 20____ г.

                                         ___________ ____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                              Акт

    сверки показателей лицевого счета по учету операций

  со средствами, поступающими во временное распоряжение

                получателя бюджетных средств

               N ___________________________

          на "____"____________________ 20____ г.

				Коды
			Дата
Наименование клиента			по ОКПО
	(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
			ИНН
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента		Департамент финансов администрации города Перми	КПП
			КОП
Единица измерения, руб.

Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на отчетную дату
1	2	3	4

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                       (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) _____________ _______________ _____________________

                       (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Начальник отдела платежей

управления казначейства _____________ _____________________

                         (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ______________ ______________________

             (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 10
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                            Акт

  приемки-передачи показателей лицевого счета по учету

   операций со средствами, поступающими во временное

   распоряжение получателя бюджетных средств N ___________

             от "_____" _____________ 20__ г.

		Коды
	Дата
Передающая сторона: Наименование клиента	По ОКПО
	Номер лицевого счета
Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента
Принимающая сторона: Наименование клиента	По ОКПО
	Номер лицевого счета
Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента

Единица измерения, руб.

Основание для передачи __________________________________________________

Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на отчетную дату
1	2	3	4

Передающая сторона:

Принимающая сторона:

Руководитель

клиента

Руководитель клиента

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Главный распорядитель бюджетных средств:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Приложение 11
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                                                              "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                     "____"____________________ 20____ г.

                                         ___________ ____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                             Акт

    сверки показателей лицевого счета, открытого

   бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику

                   бюджетного процесса

               N _________________________

            на "_____"_____________ 20__ г.

				Коды
			Дата
Наименование клиента			по ОКПО
	(полное наименование в соответствии с учредительными документами)		по Сводному реестру
			ИНН
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента		Департамент финансов администрации города Перми	КПП
			КОП
Единица измерения, руб.

          1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии (целевых средств)		На начало года	На отчетную дату
Аналитический код субсидии (целевых средств)			всего	в том числе неразрешенный к использованию
прошлого года	текущего года		всего	прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6

Итого

  2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями (целевыми средствами)

Аналитический код субсидии (целевых средств)	Коды классификации	Разрешенный к использованию остаток на начало 20__ г.	Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию	Планируемые
Аналитический код субсидии (целевых средств)	Коды классификации	Разрешенный к использованию остаток на начало 20__ г.		поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6

Итого

     3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения,

                 неучастника бюджетного процесса

Аналитический код субсидии (целевых средств)	Коды классификации	Поступления	Выплаты
1	2	3	4


Итого

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

                       (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) _____________ _______________ _____________________

                       (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Начальник отдела платежей

управления казначейства _____________ _____________________

                         (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ______________ ______________________

             (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ______________________ 20___ г.

Приложение 12
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                             Акт

  приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого

  бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного

                  процесса N ________________

               от "__" _____________ 20__ г.

		Дата
Передающая сторона: Наименование клиента		По ОКПО
		Номер лицевого счета
Наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения		Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента
Принимающая сторона: Наименование клиента		По ОКПО
		Номер лицевого счета
Наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения		Глава по БК
Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента

Единица измерения, руб.

Основание для передачи __________________________________________________

                1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии (целевых средств)				На начало года	На отчетную дату
передающей стороны		принимающей стороны			всего	в том числе неразрешенный к использованию
прошлого года	текущего года	прошлого года	текущего года		всего	прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6	7	8

Итого

    2. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения,

                 неучастника бюджетного процесса

Аналитический код субсидии (целевых средств)		Коды классификации		Поступления	Выплаты
передающей стороны	принимающей стороны	передающей стороны	принимающей стороны	Поступления	Выплаты
1	2	3	4	5	6



Итого

Передающая сторона:

Принимающая сторона:

Руководитель

клиента

Руководитель клиента

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Учредитель бюджетного (автономного) учреждения:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(М.П.)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"_____________ 20__ г.

Приложение 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

                                                В управление казначейства

                                                    департамента финансов

                                               администрации города Перми

             Об уточнении/возврате денежных средств,

       зачисленных по коду "Невыясненные поступления"

Просим средства, поступившие по платежному поручению

N	Дата		Сумма, руб.

Раздел I. Зачислить: Наименование клиента _____________________________________________________ N лицевого счета __________________________________________________________
Коды классификации		N и дата бюджетного обязательства		Сумма к зачислению, руб.

Раздел II. Вернуть по следующим реквизитам:
ИНН получателя
КПП получателя
Наименование получателя (физ. лицо (Ф.И.О. полностью) / юр. лицо)
Номер счета (20 знаков)
Наименование банка получателя
БИК банка получателя
Сумма (руб)

Причина уточнения/возврата ______________________________________________

Руководитель клиента _____________ _______________ ______________________

                     (должность)     (подпись)      (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) _____________ _______________ _____________________

                      (должность)     (подпись)     (расшифровка подписи)

"____"_______________ 20__ г.

Приложение 14
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
администрации города Перми

Правила
заполнения форм документов - приложений к настоящему Порядку

1. При заполнении заголовочной части формы документа - приложения к настоящему Порядку указывается номер соответствующего лицевого счета и дата, на (от) которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования документа в формате "день, месяц, год" (ДД, ММ, ГГГГ). По строке "Наименование финансового органа по месту открытия лицевого счета клиента" указывается полное наименование финансового органа, в котором открыт лицевой счет клиенту, с указанием в кодовой зоне кода отдела платежей в соответствии с кодами, предусмотренными пунктом 1.10 настоящего Порядка.

2. Заполнение заявления на открытие лицевого счета, по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми об открытии лицевого счета N ___ дата ____", которая заполняется управлением казначейства по месту обслуживания клиента.

В заголовочной части формы заявления на открытие лицевого счета по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в учредительных документах, с указанием в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру (в случае наличия клиента в Сводном реестре), кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии).

По строке "Прошу открыть лицевой счет" указывается наименование соответствующего вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, предусмотренными пунктом 1.11 настоящего Порядка.

По строке "Приложения:" указываются наименования документов, представляемых клиентом в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком для открытия соответствующего лицевого счета.

Заявление на открытие лицевого счета подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания заявления на открытие лицевого счета, скрепляется оттиском печати клиента.

В разделе "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми об открытии лицевого счета N ___ дата ___" ответственным работником управления казначейства указывается номер лицевого счета, открытого в соответствии с заявлением на открытие лицевого счета, представленным клиентом, и дата открытия лицевого счета.

Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми об открытии лицевого счета подписывается:

начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления заявления на открытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания документа.

3. Формирование карточки образцов подписей, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, осуществляется следующим образом.

В заголовочной части формы карточки образцов подписей клиентом указываются:

по строке "Наименование клиента" - полное и сокращенное наименование клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру (в случае наличия клиента в Сводном реестре), кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии);

по строке "Адрес" - указывается юридический адрес клиента, указанный в учредительных документах, соответствующий адресу, указанному в Сводном реестре. Если клиент отсутствует в Сводном реестре, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств (учредителя бюджетного (автономного) учреждения) - полное наименование соответствующего главного распорядителя бюджетных средств (учредителя бюджетного (автономного) учреждения), в ведении которого находится соответствующий получатель бюджетных средств (бюджетное (автономное) учреждение), с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации и уникального кода организации по Сводному реестру.

Раздел "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом следующим образом:

в графе 2 указываются наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи (для индивидуальных предпринимателей заполнение графы не обязательно);

в графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевым счетам;

в графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц;

в графе 5 указывается срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом подписи. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей.

Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет, с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания карточки образцов подписей, за исключением карточки образцов подписей, представляемой индивидуальным предпринимателем, которая подписывается индивидуальным предпринимателем и главным бухгалтером клиента.

При обслуживании клиента централизованной бухгалтерией карточка образцов подписей подписывается руководителем клиента.

В поле "оттиск печати" ставится оттиск печати клиента (при наличии).

Раздел "Отметка об удостоверении полномочий и подписей" заполняется следующим образом.

Отметка об удостоверении полномочий и подписей оформляется проставлением подписи руководителя (уполномоченного лица) главного распорядителя бюджетных средств с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 2.34 настоящего Порядка, с указанием должности руководителя (уполномоченного лица) главного распорядителя бюджетных средств, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания отметки об удостоверении полномочий и подписей и скрепляется оттиском его печати на подписи указанного лица.

Если клиент является бюджетным (автономным) учреждением отметка об удостоверении полномочий и подписей оформляется проставлением подписи руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения.

Если клиентом является неучастник бюджетного процесса отметка об удостоверении полномочий и подписей оформляется проставлением подписи руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств города Перми, предоставляющего бюджетные средства неучастнику бюджетного процесса.

В случае нотариального заверения карточки образцов подписей в разделе "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" проставляется удостоверительная надпись нотариуса о заверении образцов подписей.

Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о приеме образцов подписей подписывается:

начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником отдела платежей управления казначейства по месту открытия лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты начала действия карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

В наименовании формы карточки образцов подписей начальником отдела платежей управления казначейства указывается порядковый номер карточки, с учетом нумерации карточек образцов подписей, представленных ранее.

4. Формирование табличной части книги регистрации лицевых счетов, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, осуществляется управлением казначейства следующим образом.

В разделе 1 "участники бюджетного процесса" по каждой строке указываются:

в графах 1, 2, 3 - соответственно дата открытия лицевого счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), полное наименование клиента и номер лицевого счета;

в графе 4 - номера и даты писем об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), направленных управлением казначейства в налоговые органы;

в графе 5 - дата закрытия лицевого счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ);

в графе 6 - дата переоформления лицевого счета и изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

В разделе 2 "бюджетные и автономные учреждения" и в разделе 3 "неучастники бюджетного процесса" по каждой строке указываются:

в графе 1 - учетный номер клиента;

в графах 2, 3, 4 - соответственно дата открытия лицевого счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), полное наименование клиента и номер лицевого счета;

в графе 5 - номера и даты писем об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), направленных управлением казначейства в налоговые органы;

в графе 6 - дата закрытия лицевого счета в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ);

в графе 7 - дата переоформления лицевого счета и изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Книга регистрации лицевых счетов подписывается начальником департамента финансов и начальником управления казначейства с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания книги регистрации лицевых счетов, скрепляется печатью департамента финансов.

5. Заполнение заявления на переоформление лицевых счетов, по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, осуществляется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевых счетов заполняется клиентом, за исключением части "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о переоформлении лицевых счетов N ___ дата ____", которая заполняется управлением казначейства по месту обслуживания клиента.

В наименовании формы заявления на переоформление лицевых счетов указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы заявления на переоформление лицевых счетов клиентом указываются:

по строке "Наименование клиента" - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием клиента, указанным в заявлении на открытие лицевого счета или в предыдущем заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящемся в юридическом деле клиента, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру (в случае наличия клиента в Сводном реестре), кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии);

по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с указанием в кодовой зоне номера и даты данного документа в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ).

В заявительной части документа клиент указывает свое полное наименование в соответствии с полным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии).

В табличной части заявления на переоформление лицевых счетов указываются:

в графе "вид лицевого счета" - виды лицевых счетов, подлежащих переоформлению;

в графе "номер лицевого счета" - соответствующие номера лицевых счетов.

По строке "Приложения:" указываются наименования документов, представляемых в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком для переоформления соответствующего лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевых счетов подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания заявления на переоформление лицевых счетов, скрепляется оттиском печати клиента.

В разделе "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о переоформлении лицевых счетов N ___ дата ___" ответственным работником управления казначейства указываются номера лицевых счетов, переоформленных в соответствии с заявлением на переоформление лицевых счетов, представленным клиентом, и дата переоформления лицевых счетов.

Отметка управления казначейства о переоформлении лицевых счетов подписывается:

начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления заявления на переоформление лицевых счетов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заявления на переоформление лицевых счетов и представленных вместе с ним документов, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания документа.

6. Акт приема-передачи юридического дела формируется по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку начальником отдела платежей, передающим юридическое дело клиента, и заполняется следующим образом.

В содержательной части акта приема-передачи юридического дела указывается фамилия, имя и отчество, должность начальника отдела платежей, передающего юридическое дело клиента и фамилия, имя и отчество, должность начальника отдела платежей, принимающего юридическое дело клиента, полное наименование клиента, юридическое дело которого передается.

В табличной части акта приема-передачи юридического дела "Опись документов, хранящихся в юридическом деле клиента:" по каждой строке указываются:

номер документа по порядку;

наименование документа, хранящегося в передаваемом юридическом деле;

количество листов документа.

По строке "Итого" указывается общее количество листов документов, хранящихся в передаваемом юридическом деле клиента, количество листов в деле указывается цифрами и прописывается прописью.

Акт приема-передачи юридического дела подписывается начальником отдела платежей, передающим юридическое дело клиента, и начальником отдела платежей, принимающим юридическое дело клиента, с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания документа, утверждается начальником управления казначейства с указанием дата утверждения, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7. Заполнение заявления на закрытие лицевого счета, по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, осуществляется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом (ответственным работником управления казначейства или ликвидационной комиссией), за исключением части "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о закрытии лицевого счета N ___дата___", которая заполняется управлением казначейства по месту обслуживания клиента.

В наименовании формы заявления на закрытие лицевого счета указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы заявления на закрытие лицевого счета по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру (в случае наличия клиента в Сводном реестре), кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии).

В заявительной части формы заявления о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, подлежащего закрытию, а также иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.

По строке "Приложения:" указываются наименования документов, представляемых в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком для закрытия соответствующего лицевого счета.

Заявление на закрытие лицевого счета подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания заявления на закрытие лицевого счета, скрепляется оттиском печати клиента.

В случае оформления заявления на закрытие лицевого счета ответственным работником управления казначейства заявление на закрытие лицевого счета в заявительной части начальником управления казначейства и уполномоченными им лицами не подписывается.

В разделе "Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о закрытии лицевого счета N ___ дата ___" ответственным работником управления казначейства указывается номер лицевого счета, закрытого в соответствии с заявлением на закрытие лицевого счета, представленным клиентом, и дата закрытия лицевого счета.

Отметка управления казначейства о закрытии лицевого счета подписывается:

начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления заявления на закрытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заявления на закрытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания документа.

8. Формирование акта сверки показателей лицевого счета получателя средств, по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части акта сверки показателей лицевого счета получателя средств по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП.

В табличной части формы акта сверки показателей лицевого счета получателя средств по каждой строке указываются:

в графе 1 - коды классификации, соответствующие кодам классификации расходов бюджета, по которым отражены операции на лицевом счете получателя средств, лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

в графе 2 - суммы полученных бюджетных ассигнований (в части публичных нормативных обязательств) на текущий финансовый год по соответствующему коду классификации расходов бюджета;

в графе 3 - суммы полученных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год по соответствующему коду классификации расходов бюджета;

в графе 4 - доведенные объемов финансирования в размерах, необходимых для осуществления по представленным получателями бюджетных средств заявкам на оплату расходов, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя бюджетных средств;

в графе 5 - поступления (восстановления ранее произведенных выплат) текущего финансового года;

в графе 6 - выплаты текущего финансового года.

Показатели в графах 2 - 6 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений на дату формирования акта сверки показателей лицевого счета получателя средств.

По строке "Итого" указывается, по соответствующим графам, общая сумма полученных бюджетных ассигнований (в части публичных нормативных обязательств) на текущий финансовый год, общая сумма полученных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год, общая сумма объемов финансирования, общая сумма поступлений и общая сумма выплат текущего финансового года.

Акт сверки показателей лицевого счета получателя средств подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента на подписях указанных лиц.

Акт сверки показателей лицевого счета получателя средств подписывается начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления документа (с указанием расшифровки подписи), работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заполнения формы документа - приложения к настоящему Порядку, с указанием должности, расшифровки подписи и даты подписания документа, утверждается начальником управления казначейства с указанием даты утверждения, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

9. Формирование акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств, по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств указываются:

Для передающей стороны:

по строке "Наименование клиента" - полное или сокращенное наименование клиента, передающего показатели лицевого счета, в соответствии с полным или сокращенным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО и номера лицевого счета;

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - полное наименование главного распорядителя бюджетных средств в ведении которого находится получатель бюджетных средств, передающий показатели лицевого счета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

Для принимающей стороны:

по строке "Наименование клиента" - полное или сокращенное наименование клиента, принимающего показатели лицевого счета, в соответствии с полным или сокращенным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО и номера лицевого счета;

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - полное наименование главного распорядителя бюджетных средств в ведении которого находится получатель бюджетных средств, принимающий показатели лицевого счета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

По строке "Основание для передачи" указывается причина, наименование, номер и дата документа, являющегося основанием для передачи показателей лицевого счета.

В табличной части акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств по каждой строке указываются:

в графе 1 - коды классификации передающей стороны, соответствующие кодам классификации расходов бюджета, по которым отражены операции на лицевом счете получателя средств, лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

в графе 2 - коды классификации принимающей стороны, соответствующие кодам классификации расходов бюджета;

в графе 3 - доведенные суммы объемов финансирования в размерах, необходимых для осуществления по представленным получателями бюджетных средств заявкам на оплату расходов, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя бюджетных средств;

в графе 4 - суммы поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) в разрезе кодов классификации расходов бюджета;

в графе 5 - суммы выплат в разрезе кодов классификации расходов бюджета.

Показатели в графах 3 - 5 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений на дату формирования акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, общая сумма доведенных сумм объемов финансирования, сумма поступлений (восстановлений ранее произведенных выплат), сумма выплат.

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств подписывается:

Передающей стороной:

руководителем клиента, передающего показатели лицевого счета, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента, передающего показатели лицевого счета, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента на подписях указанных лиц;

руководителем (уполномоченным руководителем лицом) главного распорядителя бюджетных средств с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) главного распорядителя бюджетных средств с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств.

Принимающей стороной:

руководителем клиента, принимающего показатели лицевого счета, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента, принимающего показатели лицевого счета, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента на подписях указанных лиц;

10. Формирование акта сверки показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП.

В табличной части формы акта сверки показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по каждой строке указываются:

в графе 1 - остаток средств во временном распоряжении по лицевому счету на начало текущего финансового года;

в графах 2, 3 - соответственно сумма поступлений на лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и сумма выплат с лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

в графе 4 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на дату формирования акта сверки показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Акт сверки показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента на подписях указанных лиц.

Акт сверки показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления документа (с указанием расшифровки подписи), работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заполнения формы документа - приложения к настоящему Порядку, с указанием должности, расшифровки подписи и даты подписания документа, утверждается начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты утверждения документа.

11. Формирование акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указываются:

Для передающей стороны:

Для принимающей стороны:

по строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" - полное наименование главного распорядителя бюджетных средств в ведении которого находится получатель бюджетных средств, принимающий показатели лицевого счета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

В табличной части акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по каждой строке указываются:

в графе 1 - остаток средств во временном распоряжении получателя бюджетных средств на начало текущего финансового года;

в графах 2, 3 - соответственно сумма поступлений на лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

в графе 4 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на дату формирования акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подписывается:

Передающей стороной:

Принимающей стороной:

12. Формирование акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру (в случае наличия клиента в Сводном реестре), кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей заполняется при наличии).

В разделе 1 "Остаток средств на лицевом счете" по каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - аналитический код субсидии (целевых средств) прошлого года по остатку средств на начало текущего финансового года, либо аналитический код субсидии (целевых средств) текущего финансового года по остаткам средств, поступивших в текущем финансовом году, а также для остатков средств прошлого года в случае, если аналитический код субсидии (целевых средств) изменился в текущем финансовом году;

в графе 3 - остаток средств на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса на начало года в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств);

в графе 4 - остаток средств на соответствующем лицевом счете на дату формирования акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств);

в графе 5 - не разрешенный к использованию остаток средств в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) прошлого года;

в графе 6 - не разрешенный к использованию остаток средств в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) текущего года.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, итоговый остатка средств на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса на начало года, итоговый остатка средств на лицевом счете на дату формирования акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, общая сумма не разрешенного к использованию остатка средств прошлого года на лицевом счете, общая сумма не разрешенного к использованию остатка средств текущего года на лицевом счете.

В разделе 2 "Сведения о разрешенных операциях с субсидиями (целевыми средствами)" по каждой строке указываются:

в графе 1 - аналитический код субсидии (целевых средств);

в графе 2 - коды классификации;

в графе 3 - разрешенные к использованию остатки субсидий (целевых средств) прошлых лет, не использованные на начало текущего финансового года;

в графе 4 - суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию;

в графе 5 - суммы планируемых на текущий финансовый год поступлений в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации;

в графе 6 - суммы планируемых на текущий финансовый год выплат в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, итоговый остаток разрешенных к использованию остатков субсидий (целевых средств) прошлых лет, неиспользованных на начало текущего финансового года, общая сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенная к использованию, общая сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений, общая сумма планируемых на текущий финансовый год выплат.

При формировании акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, для лицевого счета бюджетного учреждения, для лицевого счета автономного учреждения раздел 2 "Сведения о разрешенных операциях с субсидиями (целевыми средствами)" не заполняется.

В разделе 3 "Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса" по каждой строке указываются:

в графах 1 - аналитический код субсидии (целевых средств);

в графе 2 - коды классификации, соответствующие кодам классификации поступлений и выплат, операции по которым отражены на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса;

в графе 3 - суммы поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации;

в графе 4 - суммы выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений) в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации.

Показатели в графах 3 и 4 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений на дату формирования акта сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, общая сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) и общая сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений).

Акт сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, подписывается:

руководителем клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента на подписях указанных лиц.

Акт сверки показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, подписывается начальником отдела платежей управления казначейства по месту представления документа (с указанием расшифровки подписи), работником управления казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки заполнения формы документа - приложения к настоящему Порядку, с указанием должности, расшифровки подписи и даты подписания документа, утверждается начальником управления казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты утверждения документа.

13. Формирование акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заголовочной части акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, указываются:

Для передающей стороны:

по строке "Наименование клиента" - полное или сокращенное наименование бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса, передающего показатели лицевого счета, в соответствии с полным или сокращенным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО и номера лицевого счета;

по строке "Наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения" - полное наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения, в ведении которого находится клиент, передающий показатели лицевого счета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

Для принимающей стороны:

по строке "Наименование клиента" - полное или сокращенное наименование бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса, принимающего показатели лицевого счета, в соответствии с полным или сокращенным наименованием, указанным в учредительных документах, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО и номера лицевого счета;

по строке "Наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения" - полное наименование учредителя бюджетного (автономного) учреждения, в ведении которых находится клиент, принимающий показатели лицевого счета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

По строке "Основание для передачи" указывается причина, наименование, номер и дата документа, являющегося основанием для передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

В разделе 1 "Остаток средств на лицевом счете" по каждой строке указывается:

в графах 1, 2 - аналитический код субсидии (целевых средств) прошлого года по остатку средств на начало текущего финансового года передающей стороны, либо аналитический код субсидии (целевых средств) текущего финансового года по остаткам средств, поступивших в текущем финансовом году, а также для остатков средств прошлого года в случае, если аналитический код субсидии (целевых средств) изменился в текущем финансовом году;

в графах 3,4 - аналитический код субсидии (целевых средств) прошлого года по остатку средств на начало текущего финансового года принимающей стороны, либо аналитический код субсидии (целевых средств) текущего финансового года по остаткам средств, поступивших в текущем финансовом году, а также для остатков средств прошлого года в случае, если аналитический код субсидии (целевых средств) изменился в текущем финансовом году;

в графе 5 - остаток средств на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса на начало года в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств);

в графе 6 - остаток средств на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса на дату формирования акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств);

в графе 7 - не разрешенный к использованию остаток средств в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) прошлого года;

в графе 8 - не разрешенный к использованию остаток средств в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) текущего года.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, итоговый остаток средств на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса на начало года, итоговый остаток средств на соответствующем лицевом счете на дату формирования акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, общая сумма не разрешенного к использованию остатка средств прошлого года, общая сумма не разрешенного к использованию остатка средств текущего года.

В разделе 2 "Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса" по каждой строке указываются:

в графе 1 - аналитический код субсидии (целевых средств) передающей стороны;

в графе 2 - аналитический код субсидии (целевых средств) принимающей стороны;

в графе 3 - коды классификации передающей стороны, соответствующие кодам классификации поступлений и выплат, операции по которым отражены на соответствующем лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

в графе 4 - коды классификации принимающей стороны;

в графе 5 - суммы поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации;

в графе 6 - суммы выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений) в разрезе аналитических кодов субсидии (целевых средств) и кодов классификации.

Показатели в графах 5 и 6 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений на дату формирования акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса.

По строке "Итого" указывается, по соответствующей графе, общая сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) и общая суммы выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений).

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, подписывается:

Передающей стороной: пп

руководителем (уполномоченным руководителем лицом) учредителя бюджетного (автономного) учреждения с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) учредителя бюджетного (автономного) учреждения с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати учредителя бюджетного (автономного) учреждения;

Принимающей стороной:

14. Формирование письма "Об уточнении/возврате денежных средств, зачисленных по коду "Невыясненные поступления" (далее - письмо об уточнении/возврате денежных средств) на казначейский счет департамента финансов, по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку, осуществляется клиентом следующим образом.

В заявительной части письма об уточнении/возврате денежных средств "Просим средства, поступившие по платежному поручению" указывается номер, дата и сумма по платежному поручению, зачисленная по коду "Невыясненные поступления" и подлежащая уточнению или возврату плательщику.

В Разделе I. "Зачислить:" указывается:

полное наименование клиента и номер лицевого счета для зачисления суммы поступления с казначейского счета департамента финансов;

коды классификации, номер и дата бюджетного обязательства и сумма к зачислению.

В табличной части Раздела II "Вернуть по следующим реквизитам" указывается ИНН, КПП и наименование получателя денежных средств, номер счета для возврата платежа с казначейского счета департамента финансов, наименование и БИК банка получателя, сумма, подлежащая возврату.

По строке "Причина уточнения/возврата" указывается причина уточнения/возврата денежных средств, зачисленных на казначейский счет департамента финансов по коду "Невыясненные поступления".

Письмо об уточнении/возврате денежных средств подписывается:

руководителем клиента, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом на ведение бухгалтерского учета с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа, скрепляется оттиском печати клиента.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.