Приложение

УТВЕРЖДЕН
приказом министерства
финансов Амурской области
от 31 декабря 2020 г. N 300

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 78.2 и 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (далее - Федеральный закон N 174-ФЗ), частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ), частью 4 статьи 180 Жилищного кодекса Российской Федерации, а также Законом Амурской области от 8 июля 2013 г. N 200-ОЗ "Об организации проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах в Амурской области", приказом Казначейства России от 01.04.2020 N 14н "Об Общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов".

1.2. На обособленное подразделение получателя средств областного бюджета (далее - обособленное подразделение), указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем средств областного бюджета (далее - получатель средств) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя средств, и обязанностью ведения бухгалтерского учета, распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении данного получателя средств.

На обособленное подразделение областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении данного областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

Получатель средств, осуществляющий в соответствии с настоящим Порядком операции со средствами областного бюджета на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банке), является иным получателем средств областного бюджета (далее - иной получатель средств).

1.3. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, минфином АО открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для отражения минфином АО доведенных главному администратору источников финансирования дефицита областного бюджета (являющемуся также администратором источников финансирования дефицита областного бюджета) (далее - главный администратор) сумм, предусмотренных в сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год (далее - бюджетные ассигнования), а также для отражения операций по привлечению и погашению источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - лицевой счет администратора);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета (далее - главный распорядитель (распорядитель) средств) бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований), предельных объемов финансирования (в случае использования предельных объемов финансирования при организации исполнения областного бюджета в порядке, установленном министерством финансов области) (далее - бюджетных данных) и распределения их по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет главного распорядителя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению и распределению (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя средств) доведенных бюджетных данных, для учета принятых получателем средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, для осуществления получателем средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств бюджетных данных, а также для отражения операций иного получателя средств по перечислению (возврату) средств областного бюджета на счет иного получателя средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения операций областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, неучастника бюджетного процесса, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя средств (операций областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, неучастника бюджетного процесса, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств) со средствами, поступающими в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области во временное распоряжение получателя средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств).

1.4. Для учета операций, осуществляемых областными бюджетными учреждениями, минфином АО в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности области, предоставленных областным бюджетным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет областного бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности области (далее - отдельный лицевой счет областного бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими областному бюджетному учреждению (далее - лицевой счет областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.5. Для учета операций, осуществляемых областными автономными учреждениями, минфином АО в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности области, предоставленных областным автономным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет областного автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности области (далее - отдельный лицевой счет областного автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими областному автономному учреждению (далее - лицевой счет областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.6. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса (в том числе бюджетными (автономными) учреждениями, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации), минфином АО открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами неучастника бюджетного процесса (его обособленного подразделения) (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).

1.7. Главный администратор, главный распорядитель, распорядитель, получатель средств, иной получатель средств, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение, неучастник бюджетного процесса, которым в установленном порядке в минфине АО открыты лицевые счета, являются клиентами.

1.8. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.3 - 1.7 настоящего Порядка, минфин АО присваивает им в установленном порядке номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя средств;

03 - лицевой счет получателя средств;

05 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств;

09 - лицевой счет иного получателя средств;

13 - лицевой счет администратора;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя средств;

20 - лицевой счет областного бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет областного бюджетного учреждения;

22 - лицевой счет областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет областного автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет областного автономного учреждения;

32 - лицевой счет областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

41 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Учетный номер формируется следующим образом:

с 3 по 5 разряд - в случае открытия лицевого счета с кодом 13 - код главного администратора, в остальных случаях - код главного распорядителя средств, в ведении которого находятся распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета на текущий финансовый год;

с 6 по 10 разряд - учетный номер учреждения, присвоенный минфином АО самостоятельно.

В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств используется учетный номер, присвоенный областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению, неучастнику бюджетного процесса, принявшему бюджетные полномочия.

Для областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, неучастника бюджетного процесса учетный номер присваивается минфином АО самостоятельно.

1.9. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя средств областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению, неучастнику бюджетного процесса, получателю средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет главного распорядителя средств, а также лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств.

1.10. Автоматизированная система - централизованная информационно-техническая платформа для автоматизации процессов хранения, обработки данных и получения оперативной информации об исполнении областного бюджета, а также об операциях областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений и неучастников бюджетного процесса.

При электронном документообороте с использованием электронной подписи, осуществляемом в соответствии с регламентом взаимодействия министерства финансов Амурской области и участников юридически значимого электронного документооборота (далее - Регламент), в карточку образцов подписей включаются образцы подписей уполномоченных лиц с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию электронной подписью электронных документов.

II. Порядок открытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

2.1. Лицевые счета в минфине АО открываются клиентам, включенным в Реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса областного бюджета (далее - Сводный реестр) в соответствии с Порядком минфина АО о представлении информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

2.2. Лицевые счета открываются всем главным администраторам, главным распорядителям (распорядителям) получателям, иным получателям средств в минфине АО, за исключением учреждений, лицевые счета которым в случаях, установленных федеральными законами, открываются в органах Федерального казначейства.

Каждому клиенту для учета операций со средствами областного бюджета может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида, за исключением случая, установленного пунктом 1.9.

2.3. Лицевые счета администраторов открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год в соответствии с подписанным министром финансов области (иным уполномоченным лицом) (далее - министр финансов области) и начальником отдела учета и отчетности по исполнению областного и консолидированного бюджетов - главным бухгалтером (иным уполномоченным лицом) (далее - главный бухгалтер) минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Главным распорядителям средств лицевые счета главных распорядителей средств открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Для открытия лицевого счета администратора, главного распорядителя средств главный администратор, главный распорядитель средств представляет в минфин АО следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного администратора, главного распорядителя средств и скрепленную оттиском гербовой печати главного администратора, главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение N 2).

Главный распорядитель средств представляет также заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3).

2.4. Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счета главного распорядителя средств является представленный им в минфин АО правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение главного распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств предоставлены полномочия по распределению бюджетных данных по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении.

Для открытия лицевого счета главного распорядителя средств в минфин АО распорядитель средств представляет следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2);

г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3).

2.5. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главным распорядителем (распорядителем) средств, в ведении которого находится иной получатель средств, в минфин АО представляются:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2);

в) разрешение на открытие счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (филиале) иным получателем средств (далее - Разрешение) по форме согласно приложению N 4.

Для оформления Разрешения главный распорядитель (распорядитель) средств представляет в минфин АО:

письмо главного распорядителя (распорядителя) средств на выдачу Разрешения, подписанное руководителем, главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) средств, с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами областного бюджета через счет, открытый ему в банке;

заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение N 4).

Представленные документы рассматриваются в течение десяти рабочих дней. При отсутствии замечаний министр финансов области подписывает все экземпляры Разрешения.

Первый экземпляр Разрешения, подписанный министром финансов области, заверяется оттиском гербовой печати минфина АО и передается главному распорядителю (распорядителю) средств. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя (распорядителя) средств о выдаче Разрешения остаются в минфине АО.

При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их рассмотрения, возвращаются минфином АО главному распорядителю (распорядителю) средств с сопроводительным письмом, содержащим обоснование причин возврата.

2.6. Для открытия лицевого счета получателя средств в минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) копия учредительного документа, положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его получателем средств (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные учредителем или нотариально;

в) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2).

Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство получателя средств, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) получателя средств, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его получателю средств.

2.7. При открытии лицевого счета получателя средств главному распорядителю средств карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств.

2.8. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2).

В случае открытия данного лицевого счета клиенту, которому открыт лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя средств (в целях реализации соответствующих полномочий получателя средств), карточка образцов подписей заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати или нотариально (приложение N 2).

Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство получателя средств, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевого счета обособленному подразделению для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) получателя средств, создавшего обособленное подразделение.

2.9. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, неучастником бюджетного процесса, принимающим бюджетные полномочия, в минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати или нотариально (приложение N 2);

в) копия документа о передаче бюджетных полномочий, заверенная нотариально либо получателем средств, передающим свои бюджетные полномочия.

2.10. Открытие лицевого счета производится только после включения клиента в Сводный реестр в соответствии с Порядком минфина АО о представлении информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Документы проверяются в течение пяти рабочих дней после обращения клиента на соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей соответствующим формам к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета, на соответствие данным Сводного реестра в части полного наименования, сокращенного наименования, организационно-правовой формы и формы собственности. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется открытие лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их рассмотрения, возвращаются минфином АО клиенту с сопроводительным письмом, содержащим обоснование причин возврата.

Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в соответствии с Регламентом работы по порядку формирования юридического дела, определенным минфином АО. При этом документы для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств, а также документы для открытия лицевого счета по учету средств, поступающих в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области во временное распоряжение получателя средств, в связи с принятием соответствующих бюджетных полномочий хранятся в юридическом деле клиента, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств.

Клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней после внесения изменений в документы, представленные ими в минфин АО для открытия (переоформления) соответствующих лицевых счетов, представить в минфин АО копии указанных документов, заверенные в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

2.11. Заверенная карточка образцов подписей представляется клиентами в минфин АО в одном экземпляре.

2.12. На карточке образцов подписей уполномоченный работник минфина АО указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и передает ее для визирования главному бухгалтеру.

Предъявление доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей, за исключением случаев, когда в минфин АО одновременно представляются карточки образцов подписей, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера, не требуется. В этом случае принимается к учету карточка образцов подписей, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным распорядителем средств.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру (другому должностному лицу, выполняющему его функции) и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бюджетного учета.

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку образцов подписей, выписки с лицевых счетов с приложениями, а также другие документы минфина АО, оформленные отделом операционно-кассового обслуживания, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 5), либо письменного запроса клиента в произвольной форме. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок и других документов, оформленных отделом операционно-кассового обслуживания, другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка образцов подписей с образцами подписей подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляются надпись "Аннулировано", дата и заверяется подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО.

Если в новой карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки образцов подписей не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО после сверки ими подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная главным распорядителем средств или нотариально, с указанием срока их полномочий.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. При этом заверения на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) главного распорядителя средств, и оттиском его печати или нотариально не требуется.

Все ранее представленные карточки образцов подписей хранятся в юридическом деле клиента.

2.15. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление карточки для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

2.16. Наличие исправлений в представленных в минфин АО документах не допускается.

2.17. После открытия лицевого счета администратора, лицевого счета получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в течение пяти рабочих дней в письменном виде сообщается об этом клиенту, в течение трех дней межрайонной инспекции ФНС России по Амурской области (далее - налоговый орган), по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

При открытии лицевого счета главного распорядителя средств, лицевого счета иного получателя средств сообщение об их открытии налоговым органам не производится. При этом в книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

Сообщение клиенту об открытии лицевого счета главного распорядителя средств, лицевого счета иного получателя средств направляется в течение пяти рабочих дней.

Сообщения клиенту и налоговому органу об открытии лицевого счета хранятся в юридическом деле клиента.

2.18. После открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в течение пяти рабочих дней сообщается об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия, а также соответствующему областному бюджетному (областному автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, принявшему полномочия.

2.19. Лицевые счета регистрируются минфином АО в книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

номера и даты писем минфина АО об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, указанным в пункте 2.17 настоящего Порядка;

дата закрытия лицевого счета;

примечания (в примечании указывается дата переоформления лицевого счета в соответствии с разделом III настоящего Порядка).

В книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 1.8 настоящего Порядка.

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника отдела операционно-кассового обслуживания и ответственного исполнителя минфина АО. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются в соответствии с Регламентом ведения книги регистрации лицевых счетов, определенным минфином АО.

Допускается ведение нескольких книг регистрации лицевых счетов. При этом информация об одном лицевом счете, открытом клиенту в минфине АО, не может быть включена в разные книги регистрации лицевых счетов.

III. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

3.1. В течение пяти рабочих дней после изменения реквизитов главного администратора, главного распорядителя, распорядителя, получателя, иного получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, главный администратор, главный распорядитель, распорядитель, получатель, иной получатель средств представляют в минфин АО копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в разделе II настоящего Порядка.

3.2. Переоформление лицевых счетов производится в течение пяти рабочих дней после проверки заявления на переоформление лицевых счетов на соответствие форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для переоформления лицевых счетов. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется переоформление лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата.

Переоформление лицевых счетов осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО заявлением в случаях:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования минфина АО, не вызванного реорганизацией.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту минфином АО.

К заявлению на переоформление лицевых счетов в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком, а также прикладываются копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в разделе II настоящего Порядка. Для переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств прикладывается копия документа (с новым наименованием) о передаче бюджетных полномочий, заверенная нотариально либо получателем средств, передающим свои бюджетные полномочия.

При этом заявление на переоформление лицевого счета с приложенными документами и заявка на включение (изменение) информации об организации в Сводном реестре (далее - заявка) представляются в минфин АО одновременно.

3.3. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета клиента. Уполномоченный работник минфина АО на заявлении на переоформление лицевых счетов клиента (приложение N 6), на карточке образцов подписей и в книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписями главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевых счетов хранится в юридическом деле клиента.

После переоформления лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета или его наименования сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 2.17 настоящего Порядка.

Документы и сообщения, необходимые для переоформления лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

После переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в течение пяти рабочих дней сообщается об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия, а также соответствующему областному бюджетному (областному автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, принявшему полномочия.

3.4. При изменении наименования минфина АО, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, лицевые счета, открытые в минфине АО, должны быть переоформлены.

При внесении в установленном порядке минфином АО в Сводный реестр дополнений, связанных с указанным изменением наименования минфина АО, минфин АО не позднее трех рабочих дней после получения данной информации письменно уведомляет об этом главных администраторов, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиент обязан представить в минфин АО заявление на переоформление лицевых счетов (приложение N 6).

Уполномоченный работник минфина АО на карточке образцов подписей указывает новое наименование минфина АО. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

3.5. При ликвидации клиента в минфин АО клиентом представляются копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В минфин АО одновременно с заявлением представляется копия документа о ликвидации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидации.

3.6. При передаче клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств открытие ему соответствующего лицевого счета в минфине АО может быть произведено на основании документов в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Порядка после включения клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) в Сводный реестр в соответствии с Порядком минфина АО о представлении информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

При этом в заявлении на открытие лицевого счета клиентом указывается срок, в течение которого он обязуется представить недостающие документы, необходимые для открытия лицевого счета, в минфин АО.

Недостающие документы, необходимые для открытия лицевого счета, клиент представляет в минфин АО вместе с соответствующим сопроводительным письмом.

3.7. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 7) после внесения минфином АО соответствующих изменений в Сводный реестр.

При этом заявление на закрытие лицевого счета и заявка представляются в минфин АО одновременно.

При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в случае ликвидации клиента, сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом акта сверки показателей, отраженных на лицевом счете (приложение N 8).

Закрытие лицевого счета производится, в течение пяти рабочих дней после проверки на соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета соответствующей форме к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия лицевого счета. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется закрытие лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата.

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета при отсутствии на нем показателей осуществляется минфином АО в течение пяти рабочих дней со дня получения от главного распорядителя средств заявления на закрытие лицевого счета, подписанного соответственно руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя средств.

Заявление о закрытии лицевого счета подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в книге регистрации лицевых счетов.

3.8. При реорганизации клиента, а также при передаче получателя средств, иного получателя средств из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств, в случае необходимости перемещения произведенных перечислений представляется акт приемки-передачи выплат по лицевому счету (приложение N 9). Остатки неиспользованных бюджетных данных отзываются с лицевого счета главным распорядителем средств.

При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в случае реорганизации клиента, а также при передаче получателя средств из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом акта приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете (приложение N 10).

3.9. Закрытие лицевого счета получателя средств, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 7), представленного обособленным подразделением в минфин АО.

3.10. При наличии на лицевом счете не отозванных бюджетных данных закрытие лицевого счета осуществляется минфином АО после завершения текущего финансового года без представления заявления клиента на закрытие лицевого счета в соответствии с п. 3.7 настоящего Порядка.

3.11. После закрытия лицевого счета сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 2.17 настоящего Порядка.

После закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в течение пяти рабочих дней сообщается об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия, а также соответствующему областному бюджетному (областному автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса, принявшему полномочия.

Документы и сообщения, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном порядке, хранятся в юридическом деле клиента.

Если клиенту в минфине АО в установленном порядке закрывается один из открытых лицевых счетов, его номер исключается ответственным исполнителем минфина АО из карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением его подписи, а также подписи главного бухгалтера.

IV. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям

4.1. Для открытия областному бюджетному (автономному) учреждению лицевого счета областного бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевого счета областного бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС в минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 11);

б) карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 12);

в) копия учредительного документа, заверенная исполнительным органом государственной власти области, осуществляющим функции и полномочия учредителя областного бюджетного (автономного) учреждения (далее - учредитель областного бюджетного (автономного) учреждения), либо нотариально, копия положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению областного бюджетного (автономного) учреждения), заверенная создавшим его областным бюджетным (автономным) учреждением, либо нотариально.

Лицевые счета в минфине АО открываются областным бюджетным (автономным) учреждениям, включенным в Сводный реестр в соответствии с Порядком минфина АО о представлении информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

4.2. Карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - карточка неучастника бюджетного процесса) для открытия областному бюджетному учреждению лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, а также для открытия областному автономному учреждению лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя областного бюджетного учреждения (учредителя областного автономного учреждения) и оттиском его печати или нотариально.

Карточка неучастника бюджетного процесса для открытия обособленному подразделению областного бюджетного учреждения лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, а также для открытия обособленному подразделению областного автономного учреждения лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, создавшего обособленное подразделение (далее - вышестоящее учреждение), и оттиском его печати или нотариально.

4.3. Предъявление областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку неучастника бюджетного процесса, не требуется.

4.4. Документы проверяются в течение пяти рабочих дней после обращения клиента на соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей соответствующим формам к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета, на соответствие данным Сводного реестра в части полного наименования, сокращенного наименования, организационно-правовой формы и формы собственности. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется открытие лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам.

В случае внесения изменений в документы, представленные в минфин АО для открытия лицевых счетов, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения сообщают в течение пяти рабочих дней в письменной форме об этом в минфин АО, а также представляют измененные документы.

4.5. После открытия лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС в течение пяти рабочих дней в письменном виде сообщается об этом клиенту, в течение трех дней налоговому органу, по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Сообщения клиенту и налоговому органу об открытии лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС хранятся в деле по оформлению лицевого счета клиента.

4.6. Лицевые счета регистрируются минфином АО в книге регистрации лицевых счетов.

4.7. Заверенная карточка неучастника бюджетного процесса представляется клиентами в минфин АО в одном экземпляре.

4.8. На карточке неучастника бюджетного процесса уполномоченный работник минфина АО указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и передает ее для визирования главному бухгалтеру.

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку неучастника бюджетного процесса, выписки с лицевых счетов с приложениями, а также другие документы минфина АО, оформленные отделом операционно-кассового обслуживания, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 5), либо письменного запроса клиента в произвольной форме. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок и других документов, оформленных отделом операционно-кассового обслуживания другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

4.9. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка неучастника бюджетного процесса с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка неучастника бюджетного процесса с образцами подписей подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляются надпись "Аннулировано", дата и заверяется подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО.

Если в новой карточке неучастника бюджетного процесса, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки неучастника бюджетного процесса не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО после сверки ими подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку неучастника бюджетного процесса, с образцами их подписей на заменяемой карточке неучастника бюджетного процесса.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка неучастника бюджетного процесса с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.

4.10. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка неучастника бюджетного процесса не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. При этом заверение на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) вышестоящее учреждения и оттиском его печати или нотариально не требуется.

Все ранее представленные карточки неучастника бюджетного процесса хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек неучастника бюджетного процесса осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4.11. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление карточки неучастника бюджетного процесса для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки неучастника бюджетного процесса проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

4.12. Наличие исправлений в представленных в минфин АО документах не допускается.

4.13. В течение пяти рабочих дней после изменения реквизитов областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их организационно-правового статуса, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение представляют в минфин АО копии документов об изменении реквизитов, заверенные в установленном порядке.

4.14. Переоформление лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС производится по заявлению на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13) в случаях, установленных пунктом 3.2 настоящего Порядка.

Заявление на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту минфином АО.

К заявлению на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, прикладывается новая карточка неучастника бюджетного процесса, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком, а также прикладываются копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в данном разделе настоящего Порядка.

4.15. При передаче клиента из ведения одного учредителя в ведение другого учредителя открытие ему соответствующего лицевого счета в минфине АО может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета (приложение N 11) и заверенной в установленном порядке карточки неучастника бюджетного процесса (приложение N 12).

4.16. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета клиента. Уполномоченный работник минфина АО на заявлении на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13), на карточке неучастника бюджетного процесса и в книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевых счетов хранится в юридическом деле клиента.

После переоформлении лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета или его наименования сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 4.5 настоящего Порядка.

Документы и сообщения, необходимые для переоформления лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

4.17. При изменении наименования минфина АО, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением организационно-правового статуса, лицевые счета, открытые в минфине АО, должны быть переоформлены.

При внесении в установленном порядке минфином АО в Сводный реестр дополнений, связанных с указанным изменением наименования минфина АО, минфин АО не позднее трех рабочих дней после получения данной информации письменно уведомляет об этом областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиент обязан представить в минфин АО заявление на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13).

Уполномоченный работник минфина АО на карточке неучастника бюджетного процесса указывает новое наименование минфина АО. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

4.18. При ликвидации клиента в минфин АО клиентом представляются копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей для учета операций неучастника бюджетного процесса, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса оформляется ликвидационной комиссией. В минфин АО одновременно с заявлением представляется копия документа о ликвидации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидации.

4.19. Закрытие лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному бюджетному учреждению, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному автономному учреждению осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), представленного клиентом в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

б) изменения типа областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

в) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области.

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса, оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО в реквизите "отметка минфина АО о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса" заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Заявление о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в книге регистрации лицевых счетов.

Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса при отсутствии показателей на лицевом счете осуществляется минфином АО в течение пяти рабочих дней со дня получения от органа, выполняющего функции и полномочия учредителя областного бюджетного (автономного) учреждения, заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса, подписанного соответственно руководителем и главным бухгалтером органа, выполняющего функции и полномочия учредителя областного бюджетного (автономного) учреждения.

4.20. При закрытии лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному бюджетному учреждению, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному автономному учреждению сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом:

- акта приемки-передачи показателей лицевого счета (приложение N 10) в случае передачи клиента из ведения одного учредителя в ведение другого учредителя, приводящей к передаче показателей;

- отчета о состоянии лицевого счета бюджетного/автономного учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером учреждения, в случае ликвидации клиента, смены типа учреждения.

При изменении типа областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения и (или) передаче клиента из ведения одного учредителя в ведение другого учредителя, приводящие к передаче показателей, отраженных на отдельном лицевом счете автономного, бюджетного учреждения с изменением структуры кодов субсидий на иную цель, субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства области, учреждение, принимающее показатели, представляет в минфин АО таблицу соответствия кодов субсидий, заверенную его учредителем, при этом цель субсидии должна оставаться неизменной (приложение N 10.а).

При изменении типа областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса представляются в минфин АО одновременно. А при наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств дополнительно клиент представляет в минфин АО в установленном порядке Распоряжение о переводе денежных средств на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевой счет формируется на дату, указанную в акте приемки-передачи показателей лицевого счета.

На основании документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса и прошедших проверку в соответствии с требованиями настоящего Порядка, министерство финансов области не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению) и осуществляет сверку показателей, учтенных на данном лицевом счете.

Лицевые счета областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Денежные средства, поступившие на счет минфина АО после прекращения операций на закрываемом лицевом счете или после закрытия лицевого счета, зачисляются в соответствии с реквизитами, указанными клиентом в представленном заявлении на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, а в случае их отсутствия возвращаются в установленном порядке отправителю.

4.21. Закрытие лицевого счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 12), представленного обособленным подразделением в минфин АО.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса хранится в юридическом деле клиента.

4.22. Закрытие (переоформление) лицевого счета производится, в течение пяти рабочих дней после проверки на соответствие формы представленного заявления на закрытие (переоформление) лицевого счета соответствующей форме к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия (переоформления) лицевого счета. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется закрытие (переоформление) лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата.

4.23. После закрытия лицевого счета сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 4.5 настоящего Порядка.

Если клиенту в минфине АО в установленном порядке закрывается один из открытых лицевых счетов, его номер исключается ответственным исполнителем минфина АО из карточки путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением его подписи, а также подписи главного бухгалтера.

V. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся неучастниками бюджетного процесса

5.1. Открытие лицевого счета производится только после включения клиента в Сводный реестр в соответствии с Порядком минфина АО о представлении информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса. Для открытия лицевого счета клиентам, являющимся неучастниками бюджетного процесса в минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 11). При этом в поле "Наименование органа государственной власти, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается отраслевой исполнительный орган государственной власти области, в ведении которого находится неучастник бюджетного процесса (далее - отраслевой исполнительный орган власти области). Отметку органа государственной власти, осуществляющего функции и полномочия учредителя проставляет отраслевой исполнительный орган власти области;

б) карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 12). При этом в поле "Наименование органа государственной власти, осуществляющего функции и полномочия учредителя" указывается отраслевой исполнительный орган власти области;

в) копия учредительного документа, заверенная отраслевым исполнительным органом государственной власти области, в ведении которого находится неучастник бюджетного процесса, либо нотариально, копия положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса), заверенная создавшим его неучастником бюджетного процесса, либо нотариально.

5.2. Карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) неучастника бюджетного процесса, скрепляется оттиском печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) отраслевого исполнительного органа государственной власти области и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса для открытия обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса соответствующего лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения неучастника бюджетного процесса и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) неучастника бюджетного процесса и оттиском его печати или нотариально.

5.3. Предъявление неучастником бюджетного процесса доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса, не требуется.

5.4. Документы проверяются в течение пяти рабочих дней после обращения клиента на соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей соответствующим формам к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета, на соответствие данным Сводного реестра в части полного наименования, сокращенного наименования, организационно-правовой формы и формы собственности. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется открытие лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле.

В случае внесения изменений в документы, представленные в минфин АО для открытия лицевого счета, неучастник бюджетного процесса в течение пяти рабочих дней в письменной форме сообщают об этом в минфин АО, а также представляет измененные документы.

5.5. После открытия лицевого счета неучастнику бюджетного процесса в течение пяти рабочих дней в письменном виде сообщается об этом клиенту, в течение трех дней налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Сообщения клиенту и налоговому органу об открытии лицевого счета хранятся в юридическом деле клиента.

5.6. Лицевые счета регистрируются минфином АО в книге регистрации лицевых счетов.

5.7. Заверенная карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса представляется клиентами в минфин АО в одном экземпляре.

5.8. На карточке образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса уполномоченный работник минфина АО указывает номер открытого клиенту лицевого счета и передает ее для визирования главному бухгалтеру.

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса, выписки с соответствующего лицевого счета с приложениями, а также другие документы минфина АО, оформленные отделом операционно-кассового обслуживания, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 5), либо письменного запроса клиента в произвольной форме. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок и других документов, оформленных отделом операционно-кассового обслуживания, другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

5.9. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляются надпись "Аннулировано", дата и заверяется подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО.

Если в новой карточке образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО после сверки ими подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса, с образцами их подписей на заменяемой карточке образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.

5.10. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует. При этом заверение на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) неучастника бюджетного процесса и оттиском его печати или нотариально не требуется.

Все ранее представленные карточки образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

5.11. Наличие исправлений в представленных в минфин АО документах не допускается.

5.12. В течение пяти рабочих дней после изменения реквизитов неучастника бюджетного процесса, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их организационно-правового статуса, неучастник бюджетного процесса представляет в минфин АО копии документов об изменении реквизитов, заверенные в установленном порядке.

5.13. Переоформление лицевых счетов производится в течение пяти рабочих дней после проверки заявления на переоформление лицевых счетов на соответствие форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для переоформления лицевых счетов. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется переоформление лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата.

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования минфина АО, не вызванного реорганизацией.

К заявлению на переоформление лицевых счетов в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, прикладывается новая карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком, а также прикладываются копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в данном разделе настоящего Порядка.

5.14. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета клиента. Уполномоченный работник минфина АО на заявлении на переоформление лицевых счетов (приложение N 6), на карточке образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса и в книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевых счетов хранится в юридическом деле клиента.

После переоформления лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета или его наименования сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 5.5 настоящего Порядка.

Документы и сообщения, необходимые для переоформления лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

5.15. При изменении наименования минфина АО, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением организационно-правового статуса, лицевые счета, открытые в минфине АО, должны быть переоформлены.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиент представляет в минфин АО заявление на переоформление лицевых счетов (приложение N 13).

Уполномоченный работник минфина АО на карточке образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса указывает новое наименование минфина АО. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписями главного бухгалтера и ответственного исполнителя минфина АО с указанием даты изменения.

5.16. При ликвидации клиента в минфин АО клиентом представляются копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета неучастника бюджетного процесса, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В минфин АО одновременно с заявлением представляется копия документа о ликвидации юридического лица, заверенная отраслевым исполнительным органом государственной власти области или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидации.

5.17. Закрытие лицевого счета осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), представленного клиентом в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса;

б) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области.

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

Закрытие лицевых счетов производится в течение пяти рабочих дней после проверки заявления на закрытие лицевых счетов на соответствие форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку, на наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия лицевых счетов. Наличие исправлений в представленных документах не допускается. По окончании проверки осуществляется закрытие лицевого счета либо возврат документов клиенту с обоснованием причины возврата.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания министром финансов области и главным бухгалтером минфина АО в реквизите "отметка минфина АО о закрытии лицевого счета" заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета при отсутствии показателей на лицевом счете осуществляется минфином АО в течение пяти рабочих дней со дня получения от отраслевого исполнительного органа государственной власти области заявления на закрытие лицевого счета, подписанного соответственно руководителем и главным бухгалтером отраслевого исполнительного органа государственной власти области.

5.18. При закрытии лицевого счета сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом акта приемки-передачи показателей лицевого счета (приложение N 10).

При закрытии лицевого счета в случае ликвидации клиента сверка операций по данному лицевому счету производится путем представления клиентом отчета о состоянии лицевого счета бюджетного/автономного учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером учреждения, с показателями, отраженными на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Лицевой счет формируется на дату, указанную в акте приемки-передачи показателей лицевого счета.

При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в минфин АО по месту обслуживания вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке Распоряжение о переводе денежных средств на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Денежные средства, поступившие на счет минфина АО после закрытия лицевого счета, возвращаются отправителю.

5.19. Закрытие лицевого счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 14), представленного обособленным подразделением в минфин АО.

Заявление на закрытие лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

5.20. После закрытия лицевого счета сообщается об этом клиенту и налоговому органу в соответствии с пунктом 5.5 настоящего Порядка.

VI. Порядок ведения лицевых счетов клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса (за исключением лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств)

6.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса в структуре кодов бюджетной классификации.

Операции отражаются на лицевых счетах клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса в валюте Российской Федерации.

6.2. На лицевом счете главного распорядителя средств, открытом главному распорядителю (распорядителю) средств отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период (для публичных нормативных обязательств только - бюджетных ассигнований);

предельных объемов финансирования;

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования.

6.3. На лицевом счете администратора отражаются следующие операции:

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

поступление средств;

выплаты.

6.4. На лицевом счете получателя средств, лицевом счете иного получателя средств отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования;

б) операции с бюджетными средствами:

постановка на учет бюджетных и денежных обязательств текущего финансового года;

выплаты, в том числе на счет иного получателя средств, открытого в банке;

восстановление средств, в том числе со счета иного получателя средств, открытого в банке.

6.5. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.

6.6. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

6.7. Для осуществления перечислений минфин АО представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области Распоряжения о совершении казначейских платежей, представленные получателями средств (администраторами) в автоматизированной системе средствами электронной связи в виде заявки на оплату расходов, для списания средств с соответствующего казначейского счета, открытого минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, с отражением операций на лицевых счетах соответствующих получателей средств (администраторов) в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

6.8. Выплаты осуществляются в пределах остатка неиспользованных бюджетных данных с учетом поступлений средств, учтенных на лицевом счете получателя средств (администратора), по соответствующим кодам бюджетной классификации.

6.9. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств (администратора) в процессе исполнения расходов областного бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевых счетах как восстановление перечислений, с отражением по тем кодам бюджетной классификации, по которым были произведены кассовые выплаты.

Получатель средств (администратор) информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа.

6.10. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя средств (администратора) в доход соответствующего бюджета.

6.11. Суммы возврата дебиторской задолженности, учтенные на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 04 как невыясненные поступления, подлежат уточнению минфином АО в следующем порядке.

Для уточнения невыясненных поступлений минфин АО посредством средств телефонной связи уведомляет предполагаемого получателя бюджетных средств о невыясненных поступлениях. Предполагаемый получатель направляет в течении 10 рабочих дней в минфин АО информацию об уточнении невыясненных поступлений, содержащую в обязательном порядке номер лицевого счета и коды бюджетной классификации на которые подлежат зачислению средства, учтенные как невыясненные поступления. На основании представленной информации минфин АО формирует Распоряжение о совершении казначейского платежа (уточнение), в виде уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа и представляет его в установленном порядке в Управление Федерального казначейства по Амурской области.

В случае отсутствия возможности определения предполагаемого получателя бюджетных средств, минфин АО в течение 10 рабочих дней возвращает средства, учтенные как невыясненные поступления, отправителю.

6.12. Получатель средств (администратор) вправе в пределах текущего финансового года уточнять коды бюджетной классификации, операции по кассовым расходам и восстановлению кассовых расходов, ранее отраженные на их лицевых счетах.

Внесение изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации по произведенным получателем средств (администратором) кассовым выплатам возможно в следующих случаях:

а) изменения на основании нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации или минфина АО в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации;

б) при ошибочном указании клиентом в расчетном документе кода бюджетной классификации, на основании которого были неверно отражены операции на его лицевом счете.

Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области получатель средств (администратор) представляет в минфин АО информацию об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области по произведенным выплатам (далее - Информация) по форме согласно приложению N 14а.

Уточнение кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области по произведенным выплатам осуществляется при наличии на лицевом счете получателя средств (главного администратора) свободного остатка бюджетных данных по коду бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, на который данные расходы должны быть отнесены.

При уточнении выплат, произведенных на основании Распоряжения о совершении казначейского платежа (в виде заявки на кассовый расход), в котором было указано несколько кодов бюджетной классификации, Информация заполняется на всю сумму Распоряжения о совершении казначейского платежа (заявки на кассовый расход) в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области. В Информации наряду с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, подлежащими изменению на соответствующие суммы, указываются также и коды с соответствующими суммами, которые не изменяются. На основании представленной Информации минфин АО формирует Распоряжение о совершении казначейского платежа (уточнение) в виде уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа и представляет его в установленном порядке в Управление Федерального казначейства по Амурской области.

Исправительные записи по уточнению кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области осуществляются минфином АО на дату обнаружения ошибки на основании справки по расходам с уведомлением клиента не позднее следующего рабочего дня после оформления исправительной записи.

6.13. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, участники бюджетного процесса и минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах иных получателей средств).

Сверка операций производится путем формирования клиентом, являющимся участником бюджетного процесса в автоматизированной системе средствами электронной связи отчета о состоянии соответствующего лицевого счета по операциям, отраженным на лицевом счете.

В случае выявления несоответствия показателей, отраженных в отчете о состоянии соответствующего лицевого счета и данных бюджетного учета участника бюджетного процесса клиент, являющийся участником бюджетного процесса представляет информацию в минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VII. Порядок ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств

7.1. Средства, поступившие во временное распоряжение получателей средств, зачисленные на казначейский счет минфина АО на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению минфином АО на соответствующих лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

Оформление расчетных документов, получателем по которым является клиент, осуществляется в соответствии с требованиями Банка России при этом в реквизите "Назначение платежа" указывается номер лицевого счета, открытого клиенту в минфине АО и текстовое назначение платежа.

7.2. Для осуществления перечислений минфин АО представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области Распоряжения о совершении казначейских платежей, оформленные минфином АО на основании представленных в надлежащем порядке клиентами Распоряжений о переводе денежных средств, для списания средств с казначейского счета, открытого минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, с отражением операций на соответствующих лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

Возврат или перечисления средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств осуществляется в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, законами Амурской области, нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти Амурской области.

7.3. Распоряжения о переводе денежных средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств, принимаются минфином АО от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

7.4. После поступления документов от УФК по Амурской области, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, данные операции отражаются на лицевом счете соответствующего клиента не позднее следующего рабочего дня за днем представления документов от УФК по Амурской области.

7.5. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

7.6. Суммы, зачисленные на счет минфина АО без указания наименования клиента либо с указанием наименования клиента, которому не открыт в минфине АО лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, учитываются на лицевом счете, открытом министерству финансов области для учета невыясненных поступлений, и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращаются отправителю.

7.7. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

7.8. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, клиенты и минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средствами электронной связи, и данных бюджетного учета получателя средств последний представляет информацию в минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VIII. Порядок ведения лицевых счетов областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений

8.1. Отражение операций на лицевых счетах областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений осуществляется в соответствии с Порядком проведения кассовых операций со средствами областных автономных и бюджетных учреждений в министерстве финансов Амурской области.

8.2. На лицевом счете областного бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете областного бюджетного учреждения, лицевом счете областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете областного автономного учреждения, отдельном лицевом счете областного автономного учреждения, лицевом счете областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

8.3. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения и минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах.

В случае выявления несоответствия данных, полученных областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями из автоматизированной системы средствами электронной связи, и данных бухгалтерского учета областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения последнее представляет информацию в минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

IX. Порядок ведения лицевых счетов неучастников бюджетного процесса

9.1. Отражение операций на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса осуществляется в соответствии с порядками, предусмотренными для областных бюджетных (автономных) учреждений. Средства, зачисленные на казначейский счет минфина АО на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса.

Неучастники бюджетного процесса информируют дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Банка России при этом в реквизите "Назначение платежа" указывается номер лицевого счета, открытого клиенту в минфине АО и текстовое назначение платежа.

9.2. На лицевом счете отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

9.3. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, клиенты и минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах.

В случае выявления несоответствия данных, полученных клиентами из автоматизированной системы средствами электронной связи, и данных бухгалтерского учета учреждения последний представляет информацию в минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

X. Порядок осуществления безналичных расчетов при ведении лицевых счетов

10.1. Электронные расчеты в условиях открытия и ведения лицевых счетов клиентов в минфине АО осуществляются с помощью автоматизированной системы на основании заявок на оплату расходов (к счетам с кодами 03, 09, 14), заявок на списание специальных средств (к счетам с кодом 05) и заявок БУ/АУ на выплату средств (к счетам с кодами 20, 21, 22, 30, 31, 32, 41) клиентов (далее - заявка) (приложения NN 15, 15.1, 15.2). Заявки составляются клиентом и представляются в минфин АО средствами электронной связи.

В целях настоящего Порядка заявка считается Распоряжением о переводе денежных средств.

10.2. В целях осуществления перечислений клиенты представляют в минфин АО заявки на расходование средств с лицевых счетов.

Заявка должна содержать в соответствующих полях:

номер заявки, число, месяц, год ее составления;

вид платежа (тип операции);

наименование клиента, номер его лицевого счета, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет;

наименование юридического (физического) лица, в адрес которого перечисляются средства, его идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и банковские реквизиты;

код бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, позволяющий отнести его содержание к соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области. При этом в случае оформления заявки с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области не указываются, а при оформлении заявок с лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета неучастника бюджетного процесса указываются коды вида расходов, коды функциональной структуры расходов;

общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

назначение платежа с указанием наименования товаров, работ, услуг, номера и даты государственных контрактов или договоров, номера и даты документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, а также иная информация, необходимая для исполнения платежа;

сумма НДС либо ссылка на то, что налог не уплачивается;

очередность платежа;

код вида финансового обеспечения (КВФО) 1 - для лицевых счетов с кодом 03; 3 - для лицевых счетов с кодом 05; 2, 4 - для лицевых счетов с кодами 20, 30; 5, 6 - для лицевых счетов с кодами 21, 31; 7 - для лицевых счетов с кодом 22, 32; 9 - для лицевых счетов с кодом 41;

вид операции.

Заявка на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации.

10.3. Заявка действительна в течение десяти дней с даты, проставленной в ней, или до момента отзыва ее клиентом либо до момента отказа в приеме заявки.

10.4. Заявки подписываются электронными подписями клиента в соответствии с Регламентом.

10.5. Минфин АО удостоверяется в праве клиента представлять ему заявки, в том числе удостоверяется в правах лиц, составивших заявку при этом заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронным подписям клиента, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств и предельным объемам финансирования по кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, остатку средств на счете и т.д.

10.6. Заявки в приеме отказываются, если:

форма заявки, подписи признаны не соответствующими образцам;

суммы, указанные в заявке главного администратора на осуществление выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете администратора бюджетных ассигнований;

суммы, указанные в заявке получателя средств на осуществление выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете бюджетных данных;

суммы, указанные в заявке, представленной к лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, к лицевому счету областного бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету областного бюджетного учреждения, лицевому счету областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевому счету областного автономного учреждения, отдельному лицевому счету областного автономного учреждения, лицевому счету областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса превышают остаток средств, учтенный на данном лицевом счете;

назначение платежа, указанное в заявке неучастника бюджетного процесса, не предусмотрено возложенными на него в соответствии с законодательными и другими нормативными актами функциями;

приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете;

нарушены требования, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации, Амурской области и порядками, утвержденными приказами минфина АО.

10.7. На основании принятых к исполнению заявок минфин АО оформляет Распоряжения о совершении казначейских платежей от имени и по поручению клиента и представляет их в Управление Федерального казначейства по Амурской области.

При этом в реквизите "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются:

1) для лицевых счетов с кодами 03, 09, 13, 14 - код бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, лицевой счет финансового органа, лицевой счет клиента;

2) для лицевого счета с кодом 05 - лицевой счет клиента;

3) для лицевых счетов с кодами 20, 21, 22, 30, 31, 32, 41 - код вида расходов (КВР), код функциональной структуры расходов (КФСР), код вида финансового обеспечения (КВФО), лицевой счет клиента;

4) для лицевых счетов с кодами 21, 31, 41 после скобок указывается код субсидии.

10.8. На основании полученных документов от УФК по Амурской области минфин АО осуществляет отражение выплат, а также восстановление выплат на лицевых счетах клиентов в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета.

XI. Порядок обеспечения наличными денежными средствами при ведении лицевых счетов

11.1. Для организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют в минфин АО запрос в письменной форме с просьбой заверить карточку образцов подписей, позволяющую получать наличные денежные средства с соответствующего счета органа Федерального казначейства. Одновременно с данным запросом получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют в минфин АО карточку образцов подписей (по форме согласно приложению к порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства) для заверения министром финансов области. Вместе с карточкой образцов подписей получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

Карточка образцов подписей заверяется минфином АО в следующем порядке:

министр финансов области устанавливает личности указанных в карточке образцов подписей лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность;

лица, указанные в карточке образцов подписей, в присутствии министра финансов области проставляют в карточке образцов подписей свои собственноручные подписи;

министр финансов области проставляет собственноручную подпись на карточке образцов подписей в подтверждение подлинности подписей указанных лиц;

подпись министра финансов области скрепляется печатью минфина АО.

Карточку образцов подписей получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют в органы Федерального казначейства по месту своего нахождения (далее - органы Федерального казначейства).

11.2. За три дня до получения наличных денежных средств получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют в электронном виде в минфин АО заявку. В случае необходимости оперативного получения наличных денежных средств при наличии в УФК по Амурской области соответствующей возможности допускается представление заявок позднее срока, установленного данным пунктом. При этом минфин АО не осуществляет контроль за сроком представления заявок и дальнейшим получением наличных денежных средств.

Указанная заявка составляется с учетом следующих особенностей:

в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя указываются значения ИНН и КПП данного получателя средств;

в реквизите "Получатель" указываются наименование соответствующего органа Федерального казначейства, в скобках - наименование данного получателя средств;

в реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям.

11.3. На основании представленных получателями средств, областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями, неучастниками бюджетного процесса заявок минфин АО оформляет и представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области Распоряжения о совершении казначейских платежей на перечисление наличных денежных средств на соответствующие банковские счета, предназначенные для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям по месту нахождения получателей средств, областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, неучастников бюджетного процесса.

11.4. Для получения наличных денежных средств получатели средств, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса представляют в орган Федерального казначейства документы в соответствии с правилами обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей (далее - федеральный Порядок).

11.5. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств, областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, неучастником бюджетного процесса в соответствии с федеральным Порядком.

XII. Организация документооборота при ведении лицевых счетов

12.1. Организация документооборота в минфине АО устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление Распоряжений о совершении казначейских платежей, уведомлений о предельных объемах финансирования минфина АО и их отражение в бюджетном учете по исполнению расходов областного бюджета и по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Для регулирования операционной нагрузки в минфине АО утверждается распределение обязанностей между работниками минфина АО в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций по исполнению расходов областного бюджета, по отражению операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета, а также по отражению операций областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, неучастников бюджетного процесса.

12.2. Прием Распоряжений о переводе денежных средств, уведомлений о предельных объемах финансирования производится в день их поступления в минфин АО, в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Начало и окончание операционного дня устанавливаются минфином АО с учетом регламента о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Амурской области и министерством финансов Амурской области.

В минфине АО операционный день устанавливается с 9.00 часов до 13.00 часов местного времени. Операции по Распоряжениям о переводе денежных средств, поступившим в минфин АО по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем, с учетом положений, установленных частью 7 статьи 30 Федерального закона N 83-ФЗ и частью 3.21 статьи 2 Федерального закона N 174-ФЗ.

12.3. На всех заявках, поступивших в минфин АО, в обязательном порядке, ставится штамп (электронная отметка) минфина АО с указанием даты их принятия.

Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником минфина АО. Принятые документы проверяются минфином АО и оплачиваются в течение срока действия заявки, с учетом пункта 8.2 раздела VIII настоящего Порядка. На следующий рабочий день после истечения срока действия заявки подлежат отказу.

XIII. Выписки с лицевых счетов

13.1. После подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области совершения операций на соответствующем казначейском счете выплаты (поступления и выплаты на лицевых счетах, открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям, неучастникам бюджетного процесса), а также восстановление выплат отражаются на следующий рабочий день.

Клиент осуществляет запрос выписки с лицевого счета в автоматизированной системе исполнения бюджета не ранее второй половины следующего рабочего дня за прошедший рабочий день.

Главные администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств получают выписку с соответствующего лицевого счета установленной формы (приложения NN 16, 17, 18 соответственно).

Выписка из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме (приложения N 18) получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, а также соответствующему областному бюджетному (областному автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса принявшему полномочия.

Получатели средств получают выписку с лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств, согласно приложению N 19.

Областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения, неучастники бюджетного процесса получают выписки согласно приложению N 20.

Хранение указанных документов осуществляется минфином АО в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

13.2. В выписке с лицевого счета администратора указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым за данный операционный день были совершены операции:

изменение остатков на лицевом счете;

поступления;

выплаты;

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 16).

13.3. В выписке с лицевого счета главного распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств, указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные предельные объемы финансирования;

предельный объем финансирования, поступивший на основании соответствующего уведомления о предельных объемах финансирования;

предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками главного распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении, с указанием номеров их лицевых счетов, а также наименований распорядителей, получателей средств;

номера и даты уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение N 17).

13.4. В выписке с лицевого счета главного распорядителя средств, открытого распорядителю средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

поступивший предельный объем финансирования;

предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении;

номера и даты уведомлений об объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение N 17).

13.5. В выписке с лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки предельных объемов финансирования;

предельный объем финансирования;

выплаты;

восстановление выплат;

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 18).

13.6. В выписке с лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств, указываются:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств;

поступления средств (возврат поступлений);

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложения N 19).

13.7. В выписке с лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета неучастника бюджетного процесса указываются:

коды вида расходов, коды функциональной структуры расходов, по которым в данный операционный день были совершены операции;

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств;

поступления средств;

суммы выплат;

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 20).

13.8. В случае получения выписок и (или) приложений к ним на бумажном носителе выписки и (или) приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо по письменному запросу клиента в произвольной форме.

13.9. Клиент обязан письменно сообщить в минфин АО не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

13.10. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, полученных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному запросу произвольной формы.

13.11. Суммы, зачисленные на счет минфина АО по коду 02 без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования главного администратора, получателя средств или их реквизитов, а также в связи с отсутствием клиента в Сводном реестре, непредставлением клиентом в минфин АО документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в реквизите "Назначение платежа", минфин АО учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, минфин АО возвращает данные суммы отправителю.

XIV. Организация работы минфина АО при ведении лицевых счетов

14.1. Министр финансов области устанавливает порядок документооборота в условиях открытия и ведения минфином АО лицевых счетов, где отражено право подписания документов по внутреннему документообороту минфина АО и Распоряжений о совершении казначейских платежей, а также устанавливает образцы отметок, проставляемых уполномоченными работниками минфина АО на документах в соответствии с настоящим Порядком.

14.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками минфина АО в части обслуживания ими лицевых счетов определяет министр финансов области. К их числу относятся работники, занятые приемом, оформлением, контролем, выдачей уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок, Распоряжений о переводе денежных средств, внутренних документов, отражающих движение средств областного бюджета на лицевых счетах.

14.3. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

14.4. При несоблюдении положений настоящего Порядка минфин АО и клиент несут ответственность, установленную действующими нормативными правовыми актами.

Приложение N 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                              ЗАЯВЛЕНИЕ

                     на открытие лицевого счета

                                                          /-------------\

            на "__" _____________ 20_ г.             Дата |             |

                                                          |-------------|

Наименование клиента ________________________   Код главы |             |

                                                          |-------------|

                                              ИНН клиента |             |

                                                          |-------------|

Наименование иного                                    КПП |             |

                              ------------------------------------------/

получателя *(1)* ____________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов

                                           Амурской  области

Прошу открыть лицевой счет ____________________________________________

                                      (вид лицевого счета)

Руководитель клиента       __________________ _________ _________________

(иное уполномоченное лицо)     (должность)    (подпись)   (расшифровка

                                                            подписи)

Главный бухгалтер клиента  __________________ _________ _________________

(иное уполномоченное лицо)     (должность)    (подпись)   (расшифровка

                                                            подписи)

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                                           /----------------\

              об открытии лицевого счета N |                |

                                           \----------------/

Министр финансов области

(иное уполномоченное лицо**)   _____________ ___________ ________________

                                 (должность)   (подпись)    (расшифровка

                                                               подписи)

Начальник отдела учета и отчетности

по исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо **) _____________ ___________ _______________

                                (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                             подписи)

Ответственный

исполнитель   _____________ ___________ _______________________

               (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

_____________________________

*(1) Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                  Карточка образцов подписей N /------------\

                                               \------------/

                  к лицевым счетам N________________________

                                                                        /-------------\

                      на "__" _____________ 20__ г.                Дата |             |

                                                                        |-------------|

Наименование клиента ______________________________________   Код главы |             |

                      (полное и сокращенное в соответствии              |-------------|

                          с учредительными документами)     ИНН клиента |             |

                                                                        |-------------|

___________________________________________________________         КПП |             |

                                                                        |-------------|

Местонахождение ___________________________________________     Телефон |             |

___________________________________________________________             |             |

                                                                        \-------------/

Главный администратор

(главный распорядитель) ___________________________________

Распорядитель _____________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

          Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

            подписи платежных и иных документов при совершении

                        операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой


второй

Руководитель               _____________ ___________ _______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _____________ ___________ _______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

                                                                 Оборотная сторона Формы

________________________________________________________________________________________

         Отметка главного распорядителя средств областного бюджета

                  об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель              _____________ ___________ _______________________

(заместитель руководителя) (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

    М.П.

"__" _____________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

             Удостоверительная надпись о засвидетельствовании

                           подлинности подписей

___________________________________________________________________________

                  (город (село, поселок, район, область))

___________________________________________________________________________

                    (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, __________________________ нотариус ____________________________________

    (фамилия, имя, отчество)              (наименование государственной

                                            территориальной конторы или

                                              нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _______________________________

                                                (фамилия, имя, отчество

                                                 подписавших документ)

которая   сделана   в   моем  присутствии.  Личность  подписавших  документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N _____ Взыскана госпошлина (по тарифу) _____

Нотариус _____________

           (подпись)

    М.П.

___________________________________________________________________________

          Отметка министерства финансов Амурской области о приеме

                             образцов подписей

Начальник отдела учета и отчетности

по исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо   ________________ ___________ __________________

                               (должность *)  (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный

исполнитель   _____________ ___________ _______________________

               (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

Особые отметки

* Заполняется в случае подписания документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                        Перечень

           иных получателей средств областного бюджета, находящихся в ведении

            главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета

                                                                                       /----------\

                            на 20__ год                                           Дата |          |

                                                                                       |----------|

Главный распорядитель ___________________________________________________    Код главы |          |

                                                                                       \----------/

Распорядитель ___________________________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

                                            ______________________________________

N п/п	Иной получатель средств областного бюджета				Банковские реквизиты счета иного получателя средств областного бюджета, открытого в учреждении банка России или кредитной организации				Примечание
	Наименование		Код распорядителя	Почтовый адрес	Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
	Полное	Сокращенное	Код распорядителя	Почтовый адрес	Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

                                                                                          /-----------\

                                                                           Номер страницы |           |

                                                                                          |-----------|

                                                                           Всего страниц  |           |

                                                                                          \-----------/

Руководитель

(иное уполномоченное лицо)    _____________    ___________    _______________________

                               (должность)      (подпись)      (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(иное уполномоченное лицо)    _____________    ___________    _______________________

                               (должность)      (подпись)      (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель             _____________________      _______________   ___________________________

                             (должность)              (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

Приложение N 4
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                             Разрешение

             на открытие счета в учреждении Банка России

                     или кредитной организации

             иным получателям средств областного бюджета

                     от "___" ___________ 20___ г.

    Разрешаю  исполнять  расходы  областного бюджета на  счете  для учета

операций  со  средствами  областного бюджета, открытом в учреждении Банка

России или кредитной организации

              _______________________________________________

                  (наименование иного получателя средств

                                                           /------------\

________________________________________________ Код главы |            |

               областного бюджета)                         \------------/

находящемуся в ведении ___________________________

                         (наименование главного

_____________________________________________________________

  (вышестоящего) распорядителя средств областного бюджета)

Министр финансов области   _________________ ___________ ________________

(иное уполномоченное лицо)    (должность *)   (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

    Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата

____________________

                               Доверенность

    Выдана _______________________________________________________ в том,

                                    (Ф.И.О.)

что   ей  (ему)  поручается  получать  выписки  с прилагаемыми платежными

документами по  лицевым  счетам,  а  также  иные  документы  министерства

финансов Амурской  области,  оформляемые   отделом  операционно-кассового

обслуживания

_________________________________________________________________________

                          (наименование клиента)

в министерстве финансов Амурской области

_____________________________________ ___________________________________

 (документ, удостоверяющий личность)               (кем выдан)

 ___________    _________________

   (номер)        (дата выдачи)

Срок действия доверенности: _____________________________________________

Подпись __________________ удостоверяем _________________________________

             (Ф.И.О.)                            (образец подписи)

Руководитель              _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер         _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

Приложение N 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                 Заявление

                                               /------------\

           на переоформление лицевых счетов  N |            |

                                               \------------/

                                               /------------\

                                             N |            |

                                               \------------/

                                                            /-----------\

             на "__" _____________ 20__ г.             Дата |           |

                                                            |-----------|

Наименование клиента ____________________________ Код главы |           |

                                                            |-----------|

                                                ИНН клиента |           |

                                                            |-----------|

Наименование иного                                      КПП |           |

                                                            \-----------/

получателя * ___________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

                                            области

Причина переоформления ____________________________

                                                            /-----------\

Документ - основание для                              Номер |           |

переоформления ____________________________________         |           |

                (наименование документа-основания)          |           |

                                                            |-----------|

___________________________________________________    Дата |           |

                                                            \-----------/

Прошу изменить наименование клиента и (или) номера лицевых счетов:

                                                            /-----------\

Наименование клиента ____________________________ Код главы |           |

                                                            |-----------|

                                                ИНН клиента |           |

                                                            |-----------|

                                                        КПП |           |

                                                            \-----------/

Наименование иного

получателя * _________________________________________

Руководитель клиента       ___________ _______________________

(иное уполномоченное лицо)  (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

клиента                    ___________ _______________________

(иное уполномоченное лицо)  (подпись)   (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                     о переоформленных лицевых счетах

                                                            /-----------\

                                                          N |           |

                                                            |-----------|

                                                          N |           |

                                                            \-----------/

Министр финансов области

(иное уполномоченное лицо)  __________________ ___________ ______________

                               (должность **)    (подпись)  (расшифровка

                                                               подписи)

Начальник отдела учета и отчетности

по исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо)

                            __________________ ___________ ______________

                             (должность **)     (подпись)   (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный

исполнитель   _______________________________ ___________ _______________

                        (должность)            (подпись)    (расшифровка

                                                               подписи)

"__" _____________ 20__ г.

_____________________________

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на переоформление лицевого счета иному получателю средств областного бюджета.

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                 Заявление

                                             /-----------\

                на закрытие лицевого счета N |           |

                                             \-----------/

                                                            /-----------\

             на "__" _____________ 20__ г.             Дата |           |

                                                            |-----------|

Наименование клиента ____________________________ Код главы |           |

                                                            |-----------|

                                                ИНН клиента |           |

                                                            |-----------|

                                                        КПП |           |

                                                            \-----------/

Наименование иного

получателя * ________________________________________________

Главный администратор

(главный распорядитель) _____________________________________

Распорядитель _______________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

                                            области

    Прошу закрыть лицевой счет __________________________________________

                                           (вид лицевого счета)

В связи с _______________________________________________________________

            (причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата

                             документа-основания)

            _____________________________________________________________

    Банковские   реквизиты  для  перечисления  средств, поступивших после

закрытия счета:

Номер счета	Наименование учреждения банка России (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет кредитной организации
1	2	3	4

Руководитель клиента      _____________ ___________ ______________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                       подписи)

Главный бухгалтер

клиента                   _____________ ___________ ______________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                       подписи)

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                                            /----------\

                о закрытии лицевого счета N |          |

                                            \----------/

Министр финансов области

(иное уполномоченное лицо) __________________ ___________ _______________

                            (должность **)     (подпись)    (расшифровка

                                                              подписи)

Начальник отдела учета и отчетности

по исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ ________________

                             (должность **)     (подпись)   (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный

исполнитель   _______________________________ ___________ _______________

                        (должность)            (подпись)    (расшифровка

"__" _____________ 20__ г.                                    подписи)

_____________________________

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на закрытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета.

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

Утверждаю                                     Утверждаю

Руководитель учреждения                       министр финансов области

(иное уполномоченное лицо)                    (иное уполномоченное лицо)

_____________ ___________ ______________     _________________ ___________ ______________

 (должность)   (подпись)   (расшифровка         (должность *)   (подпись)   (расшифровка

                              подписи)                                         подписи)

"__" _____________ 20__ г.                   "__" _____________ 20__ г.

                                Акт сверки

        показателей, отраженных на лицевом счете N ______________

                       от "__" _____________ 20__ г.

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

                                            ______________________________________

Учреждение _______________________________________________________________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Показатели (по отчету)			Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на дату составления отчета
КОСГУ**	КВФО**	Код субсидии**	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на дату составления отчета
1	2	3	4	5	6	7

Учреждение:                               Министерство финансов Амурской области:

Главный бухгалтер                         Начальник отдела учета

(иное уполномоченное лицо)                и отчетности по исполнению областного и

                                          консолидированного бюджетов - главный бухгалтер

                                         (иное уполномоченное лицо)

_____________ ___________ ______________ _________________ ___________ ______________

 (должность)   (подпись)   (расшифровка   (должность *)     (подпись)   (расшифровка

                             подписи)                                     подписи)

Исполнитель                              Исполнитель (и)

_____________ ___________ ______________ _____________ ___________ ______________

 (должность)   (подпись)   (расшифровка   (должность)   (подпись)   (расшифровка

                             подписи)                                 подписи)

"__" _____________ 20__ г.               "__" _____________ 20__ г.

                                         _____________ ___________ ______________

                                          (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                                      подписи)

                                         "__" _____________ 20__ г.

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

** - Заполняется в том случае, если учет операций на лицевых счетах ведется по данным кодам

Приложение N 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                           Акт приемки-передачи

                         выплат по лицевому счету

                       от "__" _____________ 20__ г.

Министерство финансов Амурской области

Учреждение, принимающее __________________________________________

Лицевой счет N __________

Учреждение, передающее ___________________________________________

Лицевой счет N __________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Основание для передачи показателей ____________________________________

Коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, передаваемые учреждением (по отчету)	Коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, принимаемые учреждением к учету	Кассовые выплаты
1	2	3


Итого

Передающая сторона:

Руководитель учреждения   _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер         _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

от "__" _____________ 20__ г.

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения   _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер         _____________ ___________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

от "__" _____________ 20__ г.

Приложение N 10
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                           Акт приемки-передачи

                   показателей, отраженных на лицевом счете

                          от "____"___________20___г.

Наименование финансового органа министерство финансов Амурской области

Учреждение, N лицевого счета, принимающее показатели _______________________________

Учреждение, N лицевого счета, передающее показатели ________________________________

Основание для передачи показателей _________________________________________________

(руб.коп.)
Передаваемые показатели (по отчету)						Принимаемые показатели к учету						Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств после завершения реорганизации учреждения, подлежащий передаче
КОСГУ*	Аналитическая группа*	КВР*	КФСР*	КВФО*	Код субсидии*	КОСГУ*	Аналитическая группа*	КВР*	КФСР*	КВФО*	Код субсидии*	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16


											итого

*- Заполняется в том случае, если учет операций на лицевых счетах ведется по данным кодам

 Передающая сторона:                                     Принимающая сторона:

 Руководитель                                            Руководитель

 учреждения ____________ _________ ___________________   учреждения ______________ ___________ ____________________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи)              (должность)    (подпись) (расшифровка подписи)

 Главный бухгалтер                                       Главный бухгалтер

 учреждения ______________ ___________ ______________    учреждения ______________ ___________ ____________________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи)              (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

 "____"___________20___г.                                 "____"___________20___г.

Приложение N 10.а
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

        Таблица соответствия приемки-передачи показателей по кодам

                   субсидий, отраженных на лицевом счете

                       от "__" _____________ 20__ г.

Наименование финансового органа министерство финансов Амурской области

                               __________________________________________

Учреждение, N лицевого счета, принимающее показатели ____________________

_________________________________________________________________________

Учреждение, N лицевого счета, передающее показатели _____________________

_________________________________________________________________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Основание для передачи показателей ______________________________________

Передаваемые коды субсидий		Принимаемые коды субсидий
Код субсидии	Наименование кода субсидии	Код субсидии	Наименование кода субсидии
1	2	3	4

Учредитель:

Руководитель           ______________ ___________ _______________________

                         (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      ______________ ___________ _______________________

                         (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

от "__" _____________ 20__ г.

Приложение N 11
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                       Заявление

                     на открытие лицевого счета для учета операций

                           неучастника бюджетного процесса

                            от "___" ____________ 20__ г.

                                                               /--------\

Наименование             _________________________        Дата |        |

                                                               |--------|

клиента                  _________________________         ИНН |        |

                                                               |--------|

                           (полное наименование)           КПП |        |

                                                               \--------/

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции  _________________________

и полномочия учредителя    (полное наименование)

Наименование финансового министерство финансов Амурской области

органа                  ________________________________________

                                                               /--------\

Прошу открыть лицевой  _________________________  код лицевого |        |

счет                       (вид лицевого счета)          счета |        |

                                                               \--------/

Руководитель клиента       _____________ ___________ ______________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                        подписи)

Главный бухгалтер клиента  _____________ ___________ ______________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                        подписи)

"__" _____________ 20__ г.

_______________________________________________________________________________

          Отметка органа государственной власти, осуществляющего

              функции и полномочия учредителя о подтверждении

                   необходимости открытия лицевого счета

Руководитель (уполномоченное лицо) _____________ ___________ ____________

                                  (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                                подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное  _____________ ___________ ____________

лицо)                             (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                               подписи)

"__" _____________ 20__ г.

______________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                        об открытии лицевого счета

                                                             N __________

Министр финансов области

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ ________________

                            (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер                  _________________ ___________ __________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный исполнитель  _________________ ___________ __________________

                              (должность)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

_____________________________

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 12
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                               /--------\

                  Карточка образцов подписей N |        |

                                               \--------/

              К лицевым счетам для учета операций неучастника

                        бюджетного процесса N _____

                       от "__" _____________ 20__ г.

                                                               /--------\

                                                          Дата |        |

                                                               |--------|

Наименование клиента     _______________________________   ИНН |        |

                                                               |--------|

                         _______________________________   КПП |        |

                                                               |--------|

                              (полное и сокращенное    Телефон |        |

                           наименование в соответствии         |        |

                          с учредительными документами)        |        |

                                                               \--------/

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции  _______________________________

и полномочия учредителя       (полное наименование)

Местонахождение          _______________________________

клиента

Наименование финансового министерство финансов Амурской области

органа                  ________________________________________

            Образцы подписей лиц клиента, имеющих право подписи

                платежных и иных документов при совершении

                        операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой


второй

Руководитель клиента       _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

                                                   М.П.

Главный бухгалтер клиента  _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

"__" _____________ 20__ г.

                                                  Оборотная сторона формы

_________________________________________________________________________

          Отметка органа государственной власти, осуществляющего

                      функции и полномочия учредителя

Руководитель (уполномоченное лицо) _____________ ___________ ____________

                                  (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                                подписи)

                                                           М.П.

"__" _____________ 20__ г.

_________________________________________________________________________

             Удостоверительная надпись о засвидетельствовании

                           подлинности подписей

_________________________________________________________________________

         (город (село, поселок, район, край, область, республика))

_________________________________________________________________________

                    (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, __________________________ нотариус __________________________________

    (фамилия, имя, отчество)              (наименование государственной

                                           территориальной конторы или

                                               нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _____________________________

                                                (фамилия, имя, отчество

                                                       граждан,

_________________________________________________________________________

                 включенных в карточку образцов подписей)

которые   сделаны   в   моем  присутствии.  Личность подписавших документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N ____ Взыскано госпошлины (по тарифу) ____

Нотариус _______________

            (подпись)

М.П.

"__" _____________ 20__ г.

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                        о приеме образцов подписей

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ ________________

                            (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный исполнитель  _________________ ___________ ________________

                              (должность)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

"__" _____________ 20__ г.

Особые отметки

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

           Заявление на переоформление лицевых счетов для учета

                 операций неучастника бюджетного процесса

                       от "__" _____________ 20__ г.

                                                            /-----------\

                                                       Дата |           |

                                                            |-----------|

                                                        ИНН |           |

                                                            |-----------|

                                                        КПП |           |

                                                            \-----------/

Наименование             ______________________________

клиента                  ______________________________

                             (полное наименование)

Наименование финансового министерство финансов Амурской области

органа                   ______________________________________

Причина переоформления   ______________________________________

Прошу  изменить  номера  лицевых  счетов  и  (или)  наименование клиента на

следующее:

                                                            /-----------\

Наименование             ____________________________   ИНН |           |

клиента                  ____________________________       |           |

                             (полное наименование)          |           |

                                                            |-----------|

                                                        КПП |           |

                                                            |-----------|

                                               код лицевого |           |

Вид лицевого счета       ____________________________ счета |           |

                                                            |-----------|

                                               код лицевого |           |

Вид лицевого счета       ____________________________ счета |           |

                                                            \-----------/

Руководитель клиента       _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

Главный бухгалтер клиента  _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

"__" _____________ 20__ г.

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                      о переоформлении лицевых счетов

Министр финансов области

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ ________________

                            (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ __________________

                            (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный исполнитель  _________________ ___________ __________________

                              (должность)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

"__" _____________ 20__ г.

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 14
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

          Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций

                      неучастника бюджетного процесса

                              N _____________

                       от "__" _____________ 20__ г.

                                                            /-----------\

                                                       Дата |           |

                                                            |-----------|

                                                        ИНН |           |

                                                            |-----------|

                                                        КПП |           |

                                                            \-----------/

Наименование               _______________________

клиента                     (полное наименование)

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции    _______________________

и полномочия учредителя     (полное наименование)

Наименование финансового   министерство финансов Амурской области

органа                     ______________________________________

Прошу закрыть лицевой счет _______________________ код лицевого

                           _______________________        счета

                            (вид лицевого счета)

В связи с ____________________________________________

               (причина закрытия лицевого счета)

        Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших

                       после закрытия лицевого счета

Номер счета	Реквизиты банка
	наименование	БИК	корреспондентский счет
1	2	3	4

Руководитель клиента       _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

Главный бухгалтер клиента  _____________ ___________ ____________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)       (расшифровка

                                                            подписи)

"__" _____________ 20__ г.

_________________________________________________________________________

              Отметка министерства финансов Амурской области

                         о закрытии лицевого счета

                                N _________

Министр финансов области   _________________ ___________ ________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) _________________ ___________ ________________

                            (должность *)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

Ответственный исполнитель  _________________ ___________ ________________

                              (должность)     (подпись)     (расшифровка

                                                              подписи)

"__" _____________ 20__ г.

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 14а
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                          Информация N _______

          об уточнении кода бюджетной классификации Российской

     Федерации и Амурской области по произведенным кассовым выплатам

                      от "___" _____________ 20__ г.

Наименование получателя средств (главного администратора)

областного бюджета _______________________________________________

Единица измерения: руб.

Платежное поручение		Сумма	Код бюджетной классификации		Основание для внесения изменений	Примечание
дата	номер	Сумма	подлежащий изменению	измененный	Основание для внесения изменений	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

Руководитель               _____________ _________  _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _____________ _________  _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20___ г.

Приложение N 15
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                                                    /---\

                                                                    |   |

Заявка на оплату расходов N    _________________  _________________ \---/

                                      Дата            Вид платежа

Сумма    |

прописью |

-------------------------------------------------------------------------

ИНН                 |КПП             |Сумма   |

-------------------------------------|        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Сч. N   |

Плательщик                           |        |

-------------------------------------+--------|

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк плательщика                     |        |

-------------------------------------+--------+--------------------------

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк получателя                      |        |

-------------------------------------+--------|

ИНН                  |КПП            |Сч. N   |

-------------------------------------|        |

                                     |        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Вид оп. |        |Срок плат. |

                                     |--------|        |-----------|

                                     |Наз. пл.|        |Очер. плат.|

                                     |--------|        |-----------|

Получатель                           |Код     |        |Рез. поле  |

/------------------------------------------------------------------------\

\------------------------------------------------------------------------/

Назначение платежа

-------------------------------------------------------------------------

                                 Подписи                Отметки банка

                          ___________________

         М.П.

                          ___________________

Приложение N 15.1
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                                                /-------\

_____________________  ______________________                   |       |

 Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.                    \-------/

                                                                  /--\

Заявка на выплату средств N      ______________  ______________   |  |

                                      Дата          Вид платежа   \--/

Сумма    |

прописью |

-------------------------------------------------------------------------

ИНН                 |КПП             |Сумма   |

-------------------------------------|        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Сч. N   |

Плательщик                           |        |

-------------------------------------+--------|

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк плательщика                     |        |

-------------------------------------+--------+--------------------------

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк получателя                      |        |

-------------------------------------+--------|

ИНН                  |КПП            |Сч. N   |

-------------------------------------|        |

                                     |        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Вид оп. |        |Срок плат. |

                                     |--------|        |-----------|

                                     |Наз. пл.|        |Очер. плат.|

                                     |--------|        |-----------|

Получатель                           |Код     |        |Рез. поле  |

/------------------------------------------------------------------------\

\------------------------------------------------------------------------/

Назначение платежа

-------------------------------------------------------------------------

                                 Подписи                Отметки банка

                          ___________________

         М.П.

                          ___________________

Приложение N 15.2
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                                                                /-------\

_____________________  ______________________                   |       |

 Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.                    \-------/

                                                                  /--\

Заявка на списание               ______________  ______________   |  |

специальных средств N                 Дата          Вид платежа   \--/

Сумма    |

прописью |

-------------------------------------------------------------------------

ИНН                 |КПП             |Сумма   |

-------------------------------------|        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Сч. N   |

Плательщик                           |        |

-------------------------------------+--------|

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк плательщика                     |        |

-------------------------------------+--------+--------------------------

                                     |БИК     |

                                     |--------|

                                     |Сч. N   |

Банк получателя                      |        |

-------------------------------------+--------|

ИНН                  |КПП            |Сч. N   |

-------------------------------------|        |

                                     |        |

                                     |--------+--------------------------

                                     |Вид оп. |        |Срок плат. |

                                     |--------|        |-----------|

                                     |Наз. пл.|        |Очер. плат.|

                                     |--------|        |-----------|

Получатель                           |Код     |        |Рез. поле  |

/------------------------------------------------------------------------\

\------------------------------------------------------------------------/

Назначение платежа

-------------------------------------------------------------------------

                                 Подписи                Отметки банка

                          ___________________

         М.П.

                          ___________________

Приложение N 16
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

министерство финансов Амурской области

________________________________________________

   (наименование органа, исполняющего бюджет)

Выписка с лицевого счета     за

Администратор:

ЛС по источникам: администратора

Единицы измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                                               Входящий остаток

N оп.

Дата оп.

Дата п/п

N п/п

Контрагент

Дата док.

N док.

Вид оп.

Гл. Адм.

КВИ

КОСГУ

КИФ

Основание

Обороты по ЛС

БИК

Счет

Организация

ИНН

Дебет

Кредит

                                                                                                   Итого оборотов

                                                                                                Исходящий остаток

Приложение N 17
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

министерство финансов Амурской области

___________________________________________________________________________

          (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета ___________ за _________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                           Входящий остаток

N оп.

Дата оп.

Контрагент

Дата док.

N док.

Вид документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

Предельные объемы финансирования

Лицевой счет

Организация

ИНН

Поступило

Передано

В том числе восстановлено

                                                                               Итого оборотов

                                                                               Исходящий остаток

Приложение N 18
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

министерство финансов Амурской области

___________________________________________________________

  (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета ___________ за _________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                        Входящий остаток

N оп.

Дата оп.

Дата п/п

N п/п

Контрагент

Дата док.

N док.

Вид документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

Обороты по ЛС

БИК

р/счет

Организация

ИНН

объем финансирования

Кассовые выплаты

В том числе восстановлено

                                                                           Итого оборотов

                                                                           Исходящий остаток

Приложение N 19
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

министерство финансов Амурской области

___________________________________________________________

  (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета ___________ за _________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                         Входящий остаток

N оп.

Дата п/п

N п/п

Контрагент

Дата док.

N док.

Вид документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

Обороты по ЛС

БИК

Счет

Организация

ИНН

Поступления

Выплаты

В том числе восстановлено

                                                                           Итого оборотов

                                                                           Исходящий остаток

Примечание: в столбцах, предусмотренных для проставления кодов бюджетной классификации, проставляются вместо кодов бюджетной классификации нули

Приложение N 20
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов Амурской области

                        Выписка из лицевого счета бюджетного/автономного учреждения

                                     за "__" _____________ 20__ г.                                                                     /-----\

                                                                                                               Дата предыдущей выписки |     |

                                                                                                                                       \-----/

Наименование учреждения              ______________________________________

Номер лицевого счета                 ______________________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя      ______________________________________

Наименование органа, осуществляющего

кассовое обслуживание операций

БУ, АУ                               ______________________________________

Публично-правовое образование        ______________________________________

                                 1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя	Всего	В том числе неразрешенный к использованию
1	2	3
На начало дня
На конец дня

                                  2. Операции со средствами учреждения

п/п

Документ, подтверждающий проведение операции

Документ учреждения

Контрагент

КФСР

Отраслевой код

Код субсидии

Аналитический код (КОСГУ)

Аналитический код (КВР)

Аналитическая группа

КВФО

Обязательство

Без права расходования

Зачислено

Списано

Номер

Дата

Наименование

Назначение платежа

Идентификатор платежа

Комментарий

Номер

Дата

Наименование

БИК

Р/счет

Организация

ИНН

Итого

"__" _____________ 20___ г.

<< Назад
	Содержание Приказ Министерства финансов Амурской области от 31 декабря 2020 г. N 300 "О внесении изменений в приказ минфина АО от 01.12.2010...

Приложение

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас