Приложение N 4. Заключение по результатам аудиторского мероприятия

Приложение N 4
к Порядку
организации и осуществления
внутреннего финансового аудита
в Любинском муниципальном
районе Омской области

                                  ФОРМА

             заключения по результатам аудиторского мероприятия

                                ЗАКЛЮЧЕНИЕ

                 по результатам аудиторского мероприятия

             __________________________________________________

             (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

2. Тема аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

3. Проверяемый период:

________________________________________________________________________.

4. Срок проведения аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

5. Цель аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

6. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

7. По результатам аудиторского мероприятия установлено следующее:

________________________________________________________________________.

    (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторского

    мероприятия нарушениях и (или) недостатках (в количественном и

   денежном выражении), об условиях и причинах таких нарушений, а также

   о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией

              вопросов программы аудиторского мероприятия)

8. Возражения руководителя субъекта  бюджетных  процедур,  изложенные  по

результатам аудиторского мероприятия:

________________________________________________________________________.

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

  возражений указываются реквизиты документа (возражений): номер, дата,

          количество листов приложенных к заключению возражений)

9. Выводы:

________________________________________________________________________.

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля,

  достоверности бюджетной отчетности и соответствии ведения бюджетного

     учета субъектами бюджетных процедур методологии и стандартам

                            бюджетного учета)

10. Предложения и рекомендации:

________________________________________________________________________.

    (излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных

 нарушений и (или) недостатков, принятию мер по минимизации (устранению)

  бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового

контроля и (или) предложения по повышению экономности и результативности

                  использования бюджетных средств)

Приложение:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________.

Руководитель аудиторской группы

__________________/ ___________________________________

    (подпись)               (расшифровка подписи)

"_____" ____________ 20___ года

Члены аудиторской группы (при наличии):

__________________/ ___________________________________

    (подпись)               (расшифровка подписи)

__________________/ ___________________________________

    (подпись)               (расшифровка подписи)

Глава Любинского муниципального района Омской области

__________________/ ___________________________________

    (подпись)               (расшифровка подписи)

"_____" ____________ 20___ года