Приложение

Приложение
к постановлению
администрации города Новокузнецка
от 29.12.2020 N 234

Приложение N 15
к постановлению
администрации города Новокузнецка
от 10.04.2014 N 54

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги Новокузнецкого городского округа

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 100, 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Новокузнецкого городского округа (далее - долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения муниципальных долговых обязательств Новокузнецкого городского округа (далее - долговые обязательства) и устанавливает объем и состав информации, порядок и сроки ее внесения в долговую книгу, а также порядок учета и регистрации долговых обязательств в долговой книге и порядок ее хранения.

1.2. Долговая книга представляет собой реестр долговых обязательств, оформленных в соответствии с действующим законодательством.

1.3. Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в долговую книгу.

1.4. Долговые обязательства могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет включительно) и долгосрочными (от пяти лет до десяти лет включительно).

1.5. Ведение долговой книги и ее хранение осуществляются финансовым управлением города Новокузнецка в соответствии с настоящим Положением.

1.6. Внесение записей в долговую книгу в виде электронных реестров осуществляется на основании документов, свидетельствующих о возникновении, изменении, исполнении (в том числе частичном) соответствующих долговых обязательств, в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня возникновения, изменения, исполнения (в том числе частичного) соответствующих долговых обязательств.

1.7. Учет долговых обязательств в долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено долговое обязательство при его возникновении, исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации определений внешнего и внутреннего долга.

1.8. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

2. Ведение долговой книги

2.1. В долговой книге в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регистрируются долговые обязательства, существующие в виде обязательств по:

а) муниципальным ценным бумагам Новокузнецкого городского округа (далее - ценные бумаги);

б) бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет Новокузнецкого городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетные кредиты);

в) бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (далее - бюджетные кредиты в иностранной валюте);

г) кредитам, привлеченным Новокузнецким городским округом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации (далее - кредит от кредитной организации);

д) муниципальным гарантиям Новокузнецкого городского округа (далее - муниципальная гарантия), выраженным в валюте Российской Федерации;

е) муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

ж) иным долговым обязательствам, возникшим до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенным на муниципальный долг Новокузнецкого городского округа (далее - иное долговое обязательство).

2.2. Долговая книга ведется раздельно по внутренним долговым обязательствам и внешним долговым обязательствам.

В части внутренних долговых обязательств в долговую книгу вносится информация о долговых обязательствах по:

- ценным бумагам, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- бюджетным кредитам, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- кредитам от кредитных организаций, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- муниципальным гарантиям, выраженным в валюте Российской Федерации;

- иным непогашенным долговым обязательствам в валюте Российской Федерации.

В части внешних долговых обязательств в долговую книгу вносится информация о долговых обязательствах по:

- бюджетным кредитам в иностранной валюте;

- муниципальным гарантиям в иностранной валюте, предоставленным Новокузнецким городским округом Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов.

2.3. Долговая книга ведется по форме согласно приложению к настоящему Положению и состоит из разделов, соответствующих видам долговых обязательств, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения.

2.4. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) в формате Excel. Записи в долговую книгу вносятся в хронологическом порядке с самостоятельной нумерацией по каждому разделу.

Учет долговых обязательств в долговой книге ведется по каждому долговому обязательству отдельно.

2.4.1. Показатели, составляющие информацию о ценных бумагах, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер выпуска ценных бумаг, присвоенные эмитентом;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указываются держатели ценных бумаг;

д) графа 5 по ценным бумагам не заполняется;

е) в графе 6 указывается установленный эмитентом в решении о выпуске ценных бумаг объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости в рублях;

ж) графа 7 по ценным бумагам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата начала фактического размещения (доразмещения) выпуска ценных бумаг;

и) в графе 9 указывается фактический объем размещения (доразмещения) ценных бумаг в рублях нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по ценным бумагам не заполняется;

л) графа 11 по ценным бумагам не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения ценных бумаг, установленная эмитентом в решении о выпуске ценных бумаг;

н) в графе 13 указывается дата фактического исполнения (прекращения по иным основаниям) долгового обязательства по ценным бумагам полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически погашенных ценных бумаг (прекращенных по иным основаниям) на отчетную дату полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по ценным бумагам на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по ценным бумагам на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается ставка купонного дохода.

2.4.2. Показатели, составляющие информацию о бюджетных кредитах (бюджетных кредитах в иностранной валюте), включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер договора о привлечении бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте).

В случае если была проведена реструктуризация задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте), указываются дата и номер соглашения о реструктуризации задолженности по ранее предоставленному бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) (с сокращенным словом "рестр" перед датой);

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается бюджет бюджетной системы Российской Федерации, из которого предоставлен бюджетный кредит (бюджетный кредит в иностранной валюте);

д) графа 5 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

е) в графе 6 указывается объем основного долга по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) согласно договору/соглашению;

ж) в графе 7 указывается объем основного долга по бюджетному кредиту в иностранной валюте согласно договору/соглашению в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации;

з) в графе 8 указывается дата фактического привлечения бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте);

и) графе 9 указывается сумма фактически привлеченного бюджетного кредит (бюджетного кредита в иностранной валюте) нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

л) графа 11 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте), установленная договором/соглашением;

н) в графе 13 указывается дата фактически произведенного погашения (прекращения по иным основаниям) бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте) полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически произведенного погашения (прекращенного по иным основаниям) бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте) полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается процентная ставка по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте).

2.4.3. Показатели, составляющие информацию по кредитам от кредитных организаций, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер контракта о привлечении кредита от кредитной организации.

В случае если была проведена реструктуризация задолженности по кредиту, указываются дата и номер соглашения о реструктуризации задолженности по ранее предоставленному кредиту (с сокращенным словом "рестр" перед датой);

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование кредитора в соответствии с его учредительными документами;

д) графа 5 по кредитам не заполняется;

е) в графе 6 указывается сумма кредита, установленная в контракте о привлечении кредита;

ж) графа 7 по кредитам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата фактического привлечения кредита;

и) в графе 9 указывается фактический объем долга по привлеченному кредиту нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по кредитам не заполняется;

л) графа 11 по кредитам не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения кредита, установленная контрактом о привлечении кредита;

н) в графе 13 указывается дата фактически произведенного погашения (прекращения по иным основаниям) кредита полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически произведенного погашения кредита полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по кредиту на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по кредиту на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается процентная ставка по кредиту.

2.4.4. Показатели, составляющие информацию о муниципальных гарантиях, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер муниципальной гарантии;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование принципала в соответствии с учредительными документами;

д) в графе 5 указывается краткое наименование бенефициара в соответствии с учредительными документами;

е) в графе 6 указывается объем обязательства принципала, обеспеченного муниципальной гарантией, установленный в договоре о предоставлении муниципальной гарантии;

ж) в графе 7 указывается объем обязательства принципала, обеспеченного муниципальной гарантией в иностранной валюте, установленный в договоре о предоставлении муниципальной гарантии по курсу Центрального банка Российской Федерации;

з) в графе 8 указывается дата или момент вступления в силу муниципальной гарантии согласно договору о предоставлении муниципальной гарантии;

и) в графе 9 указывается объем обязательств по муниципальной гарантии;

к) в графе 10 указывается форма обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по предоставленной муниципальной гарантии;

л) в графе 11 указывается объем обеспечения принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по предоставленной муниципальной гарантии;

м) в графе 12 указывается срок действия муниципальной гарантии согласно договору о предоставлении муниципальной гарантии;

н) в графе 13 указывается дата фактического (полного или частичного) погашения принципалом (прекращения по иным основаниям) обязательства, обеспеченного муниципальной гарантией;

о) в графе 14 указывается сумма фактического (полного или частичного) погашения принципалом (прекращения по иным основаниям) обязательства, обеспеченного муниципальной гарантией;

п) в графе 15 указывается остаток обязательств по муниципальной гарантии на отчетную дату в валюте Российской Федерации;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности принципала по обязательству, обеспеченному муниципальной гарантией;

с) графа 17 по муниципальным гарантиям не заполняется.

2.4.5. Показатели, составляющие информацию об иных долговых обязательствах, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер иного долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер документа, которым оформлено иное долговое обязательство;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения иного долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование кредитора в соответствии с его учредительными документами;

д) графа 5 по иным долговым обязательствам не заполняется;

е) в графе 6 указывается сумма иного долгового обязательства в соответствии с документом, которым оформлено иное долговое обязательство;

ж) графа 7 по иным долговым обязательствам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата или момент возникновения иного долгового обязательства в соответствии с документом, которым оформлено иное долговое обязательство;

и) в графе 9 указывается фактическая сумма иного долгового обязательства;

к) графа 10 по иным долговым обязательствам не заполняется;