Приложение

Приложение
к постановлению
администрации города Новокузнецка
от 29.12.2020 N 234

Приложение N 15
к постановлению
администрации города Новокузнецка
от 10.04.2014 N 54

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги Новокузнецкого городского округа

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 100, 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Новокузнецкого городского округа (далее - долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения муниципальных долговых обязательств Новокузнецкого городского округа (далее - долговые обязательства) и устанавливает объем и состав информации, порядок и сроки ее внесения в долговую книгу, а также порядок учета и регистрации долговых обязательств в долговой книге и порядок ее хранения.

1.2. Долговая книга представляет собой реестр долговых обязательств, оформленных в соответствии с действующим законодательством.

1.3. Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в долговую книгу.

1.4. Долговые обязательства могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет включительно) и долгосрочными (от пяти лет до десяти лет включительно).

1.5. Ведение долговой книги и ее хранение осуществляются финансовым управлением города Новокузнецка в соответствии с настоящим Положением.

1.6. Внесение записей в долговую книгу в виде электронных реестров осуществляется на основании документов, свидетельствующих о возникновении, изменении, исполнении (в том числе частичном) соответствующих долговых обязательств, в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня возникновения, изменения, исполнения (в том числе частичного) соответствующих долговых обязательств.

1.7. Учет долговых обязательств в долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено долговое обязательство при его возникновении, исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации определений внешнего и внутреннего долга.

1.8. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

2. Ведение долговой книги

2.1. В долговой книге в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации регистрируются долговые обязательства, существующие в виде обязательств по:

а) муниципальным ценным бумагам Новокузнецкого городского округа (далее - ценные бумаги);

б) бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет Новокузнецкого городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетные кредиты);

в) бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (далее - бюджетные кредиты в иностранной валюте);

г) кредитам, привлеченным Новокузнецким городским округом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации (далее - кредит от кредитной организации);

д) муниципальным гарантиям Новокузнецкого городского округа (далее - муниципальная гарантия), выраженным в валюте Российской Федерации;

е) муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

ж) иным долговым обязательствам, возникшим до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенным на муниципальный долг Новокузнецкого городского округа (далее - иное долговое обязательство).

2.2. Долговая книга ведется раздельно по внутренним долговым обязательствам и внешним долговым обязательствам.

В части внутренних долговых обязательств в долговую книгу вносится информация о долговых обязательствах по:

- ценным бумагам, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- бюджетным кредитам, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- кредитам от кредитных организаций, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- муниципальным гарантиям, выраженным в валюте Российской Федерации;

- иным непогашенным долговым обязательствам в валюте Российской Федерации.

В части внешних долговых обязательств в долговую книгу вносится информация о долговых обязательствах по:

- бюджетным кредитам в иностранной валюте;

- муниципальным гарантиям в иностранной валюте, предоставленным Новокузнецким городским округом Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов.

2.3. Долговая книга ведется по форме согласно приложению к настоящему Положению и состоит из разделов, соответствующих видам долговых обязательств, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения.

2.4. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) в формате Excel. Записи в долговую книгу вносятся в хронологическом порядке с самостоятельной нумерацией по каждому разделу.

Учет долговых обязательств в долговой книге ведется по каждому долговому обязательству отдельно.

2.4.1. Показатели, составляющие информацию о ценных бумагах, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер выпуска ценных бумаг, присвоенные эмитентом;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указываются держатели ценных бумаг;

д) графа 5 по ценным бумагам не заполняется;

е) в графе 6 указывается установленный эмитентом в решении о выпуске ценных бумаг объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости в рублях;

ж) графа 7 по ценным бумагам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата начала фактического размещения (доразмещения) выпуска ценных бумаг;

и) в графе 9 указывается фактический объем размещения (доразмещения) ценных бумаг в рублях нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по ценным бумагам не заполняется;

л) графа 11 по ценным бумагам не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения ценных бумаг, установленная эмитентом в решении о выпуске ценных бумаг;

н) в графе 13 указывается дата фактического исполнения (прекращения по иным основаниям) долгового обязательства по ценным бумагам полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически погашенных ценных бумаг (прекращенных по иным основаниям) на отчетную дату полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по ценным бумагам на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по ценным бумагам на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается ставка купонного дохода.

2.4.2. Показатели, составляющие информацию о бюджетных кредитах (бюджетных кредитах в иностранной валюте), включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер договора о привлечении бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте).

В случае если была проведена реструктуризация задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте), указываются дата и номер соглашения о реструктуризации задолженности по ранее предоставленному бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) (с сокращенным словом "рестр" перед датой);

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается бюджет бюджетной системы Российской Федерации, из которого предоставлен бюджетный кредит (бюджетный кредит в иностранной валюте);

д) графа 5 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

е) в графе 6 указывается объем основного долга по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) согласно договору/соглашению;

ж) в графе 7 указывается объем основного долга по бюджетному кредиту в иностранной валюте согласно договору/соглашению в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации;

з) в графе 8 указывается дата фактического привлечения бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте);

и) графе 9 указывается сумма фактически привлеченного бюджетного кредит (бюджетного кредита в иностранной валюте) нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

л) графа 11 по бюджетным кредитам (бюджетным кредитам в иностранной валюте) не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте), установленная договором/соглашением;

н) в графе 13 указывается дата фактически произведенного погашения (прекращения по иным основаниям) бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте) полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически произведенного погашения (прекращенного по иным основаниям) бюджетного кредита (бюджетного кредита в иностранной валюте) полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте) на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается процентная ставка по бюджетному кредиту (бюджетному кредиту в иностранной валюте).

2.4.3. Показатели, составляющие информацию по кредитам от кредитных организаций, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер контракта о привлечении кредита от кредитной организации.

В случае если была проведена реструктуризация задолженности по кредиту, указываются дата и номер соглашения о реструктуризации задолженности по ранее предоставленному кредиту (с сокращенным словом "рестр" перед датой);

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование кредитора в соответствии с его учредительными документами;

д) графа 5 по кредитам не заполняется;

е) в графе 6 указывается сумма кредита, установленная в контракте о привлечении кредита;

ж) графа 7 по кредитам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата фактического привлечения кредита;

и) в графе 9 указывается фактический объем долга по привлеченному кредиту нарастающим итогом на отчетную дату;

к) графа 10 по кредитам не заполняется;

л) графа 11 по кредитам не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата погашения кредита, установленная контрактом о привлечении кредита;

н) в графе 13 указывается дата фактически произведенного погашения (прекращения по иным основаниям) кредита полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактически произведенного погашения кредита полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток непогашенной задолженности по кредиту на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по кредиту на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается процентная ставка по кредиту.

2.4.4. Показатели, составляющие информацию о муниципальных гарантиях, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер муниципальной гарантии;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование принципала в соответствии с учредительными документами;

д) в графе 5 указывается краткое наименование бенефициара в соответствии с учредительными документами;

е) в графе 6 указывается объем обязательства принципала, обеспеченного муниципальной гарантией, установленный в договоре о предоставлении муниципальной гарантии;

ж) в графе 7 указывается объем обязательства принципала, обеспеченного муниципальной гарантией в иностранной валюте, установленный в договоре о предоставлении муниципальной гарантии по курсу Центрального банка Российской Федерации;

з) в графе 8 указывается дата или момент вступления в силу муниципальной гарантии согласно договору о предоставлении муниципальной гарантии;

и) в графе 9 указывается объем обязательств по муниципальной гарантии;

к) в графе 10 указывается форма обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по предоставленной муниципальной гарантии;

л) в графе 11 указывается объем обеспечения принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по предоставленной муниципальной гарантии;

м) в графе 12 указывается срок действия муниципальной гарантии согласно договору о предоставлении муниципальной гарантии;

н) в графе 13 указывается дата фактического (полного или частичного) погашения принципалом (прекращения по иным основаниям) обязательства, обеспеченного муниципальной гарантией;

о) в графе 14 указывается сумма фактического (полного или частичного) погашения принципалом (прекращения по иным основаниям) обязательства, обеспеченного муниципальной гарантией;

п) в графе 15 указывается остаток обязательств по муниципальной гарантии на отчетную дату в валюте Российской Федерации;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности принципала по обязательству, обеспеченному муниципальной гарантией;

с) графа 17 по муниципальным гарантиям не заполняется.

2.4.5. Показатели, составляющие информацию об иных долговых обязательствах, включаются в долговую книгу в следующем составе:

а) в графе 1 указывается порядковый номер иного долгового обязательства;

б) в графе 2 указываются дата и номер документа, которым оформлено иное долговое обязательство;

в) в графе 3 указывается наименование документа, являющегося основанием для возникновения иного долгового обязательства;

г) в графе 4 указывается краткое наименование кредитора в соответствии с его учредительными документами;

д) графа 5 по иным долговым обязательствам не заполняется;

е) в графе 6 указывается сумма иного долгового обязательства в соответствии с документом, которым оформлено иное долговое обязательство;

ж) графа 7 по иным долговым обязательствам не заполняется;

з) в графе 8 указывается дата или момент возникновения иного долгового обязательства в соответствии с документом, которым оформлено иное долговое обязательство;

и) в графе 9 указывается фактическая сумма иного долгового обязательства;

к) графа 10 по иным долговым обязательствам не заполняется;

л) графа 11 по иным долговым обязательствам не заполняется;

м) в графе 12 указывается дата или срок иного долгового обязательства в соответствии с документом, которым оформлено иное долговое обязательство;

н) в графе 13 указывается дата фактического исполнения (прекращения по иным основаниям) иного долгового обязательства полностью или частично;

о) в графе 14 указывается сумма фактического исполнения (прекращения по иным основаниям) иного долгового обязательства полностью или частично;

п) в графе 15 указывается остаток задолженности по иному долговому обязательству на отчетную дату;

р) в графе 16 указывается объем просроченной задолженности по иному долговому обязательству на отчетную дату;

с) в графе 17 указывается процентная ставка по иному долговому обязательству.

2.4.6. В строке "Итого" каждого раздела долговой книги указываются суммарные данные по каждой графе, имеющей суммарные значения.

2.4.7. В строке "Всего" долговой книги суммируются данные строк "Итого" каждого раздела долговой книге.

2.5. Ежеквартально, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, долговая книга распечатывается на бумажный носитель. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, подписана начальником и главным бухгалтером финансового управления города Новокузнецка, заверена печатью финансового управления города Новокузнецка.

3. Предоставление информации из долговой книги

3.1. Кредиторы Новокузнецкого городского округа имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в виде выписки из долговой книги, которая предоставляется на основании письменного запроса, подписанного уполномоченным лицом кредитора, в течение пяти рабочих дней со дня поступления запроса в финансовое управление города Новокузнецка.

3.2. Информация о долговых обязательствах, отраженная в долговой книге, подлежит передаче в Министерство финансов Кузбасса:

- в электронном виде - в формате электронной таблицы Excel по электронной почте ежемесячно нарастающим итогом не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным;

- в печатном виде - в составе отчетности об исполнении бюджета Новокузнецкого городского округа, подписанной начальником и главным бухгалтером финансового управления города Новокузнецка и заверенной печатью финансового управления города Новокузнецка.

Объем передаваемой информации о долговых обязательствах отраженной в долговой книге, порядок и сроки ее передачи устанавливаются Министерство финансов Кузбасса.

3.3. Ответственность за достоверность информации, содержащейся в долговой книге, а также информации о долговых обязательствах, переданной в Министерство финансов Кузбасса, несет финансовое управление города Новокузнецка.

4. Порядок хранения долговой книги

4.1. Хранение долговой книги осуществляется на бумажном носителе в отделе управления муниципальным долгом финансового управления города Новокузнецка.

4.2. Документы, послужившие основанием для регистрации долгового обязательства в долговой книге, и информация, содержащая сведения о долговых обязательствах, на бумажном носителе хранятся в архиве финансового управления города Новокузнецка в соответствии со сроками хранения, установленными номенклатурой дел финансового управления города Новокузнецка.

Заместитель Главы города по экономическим вопросам

И.С. Прошунина

Приложение
к Положению
о порядке ведения
муниципальной долговой
книги Новокузнецкого
городского округа

Муниципальная долговая книга
Новокузнецкого городского округа по состоянию на __________

N п/п

Дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство

Основание возникновения долгового обязательства

Кредитор

Получатель

Объем долгового обязательства

Объем долга в рублях по курсу ЦБ РФ

Дата фактического привлечения (размещения)

Сумма фактического привлечения (размещения)

Форма обеспечения

Объем обеспечения

Дата погашения долгового обязательства по договору

Дата фактического погашения долгового обязательства

Сумма фактического погашения долгового обязательства

Остаток долгового обязательства

Просроченная задолженность по долговому обязательству

Процентная ставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1. Внутренние долговые обязательства

1.1. Муниципальные ценные бумаги Новокузнецкого городского округа

Итого

1.2. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Новокузнецкого городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Итого

1.3. Кредиты, привлеченные Новокузнецким городским округом от кредитных организаций, в валюте Российской Федерации

Итого

1.4. Муниципальные гарантии, предоставленные Новокузнецким городским округом, выраженные в валюте Российской Федерации

Итого

1.5. Иные долговые обязательства, возникшие до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенные на муниципальный долг Новокузнецкого городского округа

Итого

2. Внешние долговые обязательства

2.1. Бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов

Итого

2.2. Муниципальные гарантии, предоставленные Российской Федерацией в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов

Итого

Всего