Приложение 2. Примеры из деятельности Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб при принятии решений по жалобам руководителей службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита и службы управления рисками на решения должностных лиц Банка России о признании их деловой репутации не соответствующей установленным требованиям

Приложение 2. Примеры из деятельности Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб при принятии решений по жалобам руководителей службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита и службы управления рисками на решения должностных лиц Банка России о признании их деловой репутации не соответствующей установленным требованиям

Пример 1.

Сведения о заявителе

Заявитель занимал должность руководителя СВК в течение двух лет и девяти месяцев до назначения временной администрации по управлению Кредитной организацией в связи с утверждением плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению ее банкротства и возложением функций временной администрации на ООО "УК ФКБС".

Обстоятельства, принятые во внимание при вынесении решения по жалобе

Согласно представленной заявителем должностной инструкции в его основные обязанности по должности входило:

организация работы по выявлению комплаенс-риска (регуляторного риска), его документированию и анализу;

осуществление мониторинга эффективности управления регуляторным риском;

направление в случае необходимости рекомендаций по управлению регуляторным риском руководителям структурных подразделений Кредитной организации и исполнительному органу, определенному внутренними документами Кредитной организации.

В подтверждение выполнения указанных обязанностей заявителем представлены копии отчетов СВК за периоды, предшествующие введению временной администрации, в которых общий уровень регуляторного риска оценен как высокий. Из представленных заявителем выписок из протокола заседаний коллегиального исполнительного органа Кредитной организации, на которых были рассмотрены отчеты и планы деятельности СВК, следует, что СВК осуществляла свои функции и планы выполнялись.

Заявитель не входил в состав кредитного комитета Кредитной организации и не принимал решения в отношении совершаемых Кредитной организацией сделок, которые привели к назначению временной администрации.

Выводы и решение Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб:

- принимая во внимание меры и действия заявителя в рамках полномочий руководителя СВК, в том числе составление на регулярной основе отчетов СВК, содержащих оценку риска как высокую;

- доведение до сведения коллегиального исполнительного органа Кредитной организации и временной администрации отчетов СВК, направление соответствующей отчетности в Банк России;

- отсутствие у заявителя полномочий по принятию решений по направлениям деятельности Кредитной организации, по которым были допущены нарушения, приведшие к назначению временной администрации по управлению Кредитной организацией;

- осуществление руководства СВК Кредитной организации в рамках ограничений, установленных инвестором либо временной администрацией в соответствии с решением Банка России;

- жалобу заявителя удовлетворить.

Пример 2.

Сведения о заявителе

Заявитель осуществлял функции контролера Управляющей компании два года и два месяца, в том числе в течение 12 месяцев, предшествующих дню аннулирования у Управляющей компании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Обстоятельства, принятые во внимание при вынесении решения по жалобе

В соответствии с Положением о деятельности Управляющей компании к функциям контролера относились в том числе:

контроль соблюдения Управляющей компанией требований законодательства Российской Федерации, внутренних правил и процедур Управляющей компании;

незамедлительное уведомление руководителя Управляющей компании о выявленном нарушении Управляющей компанией законодательства Российской Федерации, внутренних правил и процедур Управляющей компании, проведение проверки на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц, по окончании которой руководителю Управляющей компании представляется отчет о ее результатах;

контроль устранения выявленных нарушений и выполнения мер по предупреждению аналогичных нарушений.

В период осуществления заявителем функций контролера Управляющей компании было выявлено участие Управляющей компании в схемных операциях в части пополнения активов, принимаемых к расчету собственных средств, что повлекло невыполнение Управляющей компанией требований к размеру собственных средств Управляющей компании, а также формирование основных активов находящегося под управлением Управляющей компании инвестиционного фонда вложениями в высокорискованные ценные бумаги юридического лица, имеющего признаки финансовой пирамиды.

Заявителем не были представлены сведения и документы, подтверждающие выполнение функций контролера Управляющей компании, отчеты о проверках, свидетельствующие о выявлении в деятельности Управляющей компании предпосылок нарушения требований законодательства в части размера собственных средств Управляющей компании, а также об осуществлении заявителем контроля за устранением выявленных нарушений и выполнением мер по предупреждению аналогичных нарушений.

Выводы и решение Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб:

- принимая во внимание нарушения требований законодательства Российской Федерации, выявленные в деятельности Управляющей компании, которые были допущены в период осуществления заявителем функций контролера Управляющей компании, в том числе по контролю за соблюдением Управляющей компанией установленных требований и незамедлительному уведомлению руководителя Управляющей компании о выявленном нарушении Управляющей компанией требований законодательства Российской Федерации;

- непредставление заявителем документально подтвержденной информации о выполнении возложенных на него функций;

- в удовлетворении жалобы заявителя отказать.

Пример 3.

Сведения о заявителе

Заявитель осуществлял функции внутреннего аудитора Страховой организации один год и девять месяцев, в том числе в течение 12 месяцев, предшествующих дню назначения временной администрации по управлению Страховой организацией с приостановлением полномочий ее исполнительных органов.

Обстоятельства, принятые во внимание при вынесении решения по жалобе

В соответствии с положением об организации и осуществлении внутреннего аудита в Страховой организации к непосредственным обязанностям внутреннего аудитора относились:

проверка и обеспечение эффективного функционирования СВК Страховой организации;

проверка соответствия деятельности Страховой организации законодательству Российской Федерации, правилам и стандартам объединений страховщиков, учредительным и внутренним документам Страховой организации;

оценка рисков и эффективности управления рисками;

оценка целесообразности и эффективности совершаемых операций, сделок;

проверка обеспечения сохранности активов;

участие в проведении анализа финансового состояния Страховой организации и разработке перечня мер по предупреждению банкротства;

информирование органов управления, руководителей проверяемых структурных подразделений Страховой организации о случаях выявления по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности Страховой организации;

осуществление контроля за принятием мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, выполнением рекомендованных внутренним аудитором мер по предупреждению аналогичных нарушений и недостатков в деятельности Страховой организации.

Заявителем не были представлены доказательства надлежащего выполнения им своих должностных обязанностей, которые могли бы свидетельствовать о его непричастности к нарушениям в деятельности Страховой организации:

наличие неисполненных обязательств, возникающих из договоров страхования;

отсутствие Страховой организации по месту нахождения, указанному в ЕГРЮЛ, отсутствие имущества, правоустанавливающих документов на него и баз данных;

воспрепятствование осуществлению функций временной администрации, выразившееся в уклонении от передачи документов.

Выводы и решение Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб:

- принимая во внимание обязанности заявителя, к которым относятся: оценка рисков и эффективности управления рисками; оценка целесообразности и эффективности совершаемых операций и сделок; проверка обеспечения сохранности активов; участие в проведении анализа финансового состояния Страховой организации и разработке перечня мер по предупреждению банкротства;

- выявленные в деятельности Страховой организации нарушения, свидетельствующие о ненадлежащем выполнении заявителем возложенных на него полномочий;

- в удовлетворении жалобы заявителя отказать.

Пример 4.

Сведения о заявителе

Заявитель осуществлял функции руководителя СУР восемь месяцев в течение 12 месяцев, предшествующих дню отзыва у Кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Обстоятельства, принятые во внимание при вынесении решения по жалобе

В соответствии с должностной инструкцией руководителя СУР основными обязанностями заявителя являлись:

выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, угроз возникновения потерь, определение источников возникновения рисков или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий;

регулярное проведение оценки рисков, принимаемых Кредитной организацией, и оценки качества и эффективности действующей системы управления рисками;

разработка и совершенствование системы управления рисками, проведение стресс-тестирования, непосредственная организация всех необходимых мероприятий по достижению целей и выполнению задач СУР;

разработка и принятие мер по поддержанию суммарного риска на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Кредитной организации и интересам ее клиентов, контроль за соблюдением предельного уровня рисков;

подготовка предложений по совершенствованию системы управления рисками, внедрение современных методик оценки банковских рисков.

Основанием для отзыва у Кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций явилось снижение собственных средств (капитала) Кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации Кредитной организации.

Заявитель являлся членом рабочей группы, созданной с целью восстановления финансовой устойчивости Кредитной организации, которой разрабатывался План мероприятий по восстановлению капитала Кредитной организации. При снижении размера капитала, нормативов достаточности капитала до уровней, близких к установленным Банком России минимальным значениям и ниже, заявителем предпринимались предусмотренные указанным планом действия: инициировалась выработка необходимых мероприятий, направленных на улучшение ситуации, составлялись должностные записки на имя единоличного исполнительного органа о размере собственных средств (капитала) Кредитной организации и предложениях в целях недопущения снижения значений нормативов и размера собственных средств (капитала) Кредитной организации, оперативно информировались коллегиальный исполнительный орган и совет директоров (наблюдательный совет) Кредитной организации.

Выводы и решение Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб:

- принимая во внимание предпринятые заявителем действия, направленные на стабилизацию ситуации в Кредитной организации;

- отсутствие у руководства Кредитной организации связи с собственниками и, как следствие, невозможность проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) Кредитной организации (по причине отсутствия кворума), что, в свою очередь, препятствовало принятию руководством Кредитной организации достаточных мер для стабилизации финансового состояния Кредитной организации;

- жалобу заявителя удовлетворить.

Пример 5.

Сведения о заявителе

Заявитель осуществлял функции руководителя СУР четыре года и пять месяцев, в том числе в течение 12 месяцев, предшествующих дню отзыва у Кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Обстоятельства, принятые во внимание при вынесении решения по жалобе

Согласно Положению о СУР Кредитной организации к основным функциям СУР в сфере управления кредитным риском относятся:

осуществление анализа финансового положения заемщиков с целью определения лимитов кредитного риска, классификация заемщиков по установленным критериям качества, определение минимального объема необходимых резервов на возможные потери;

подготовка заключений на кредитный комитет об уровне риска по конкретным операциям, которым присущ кредитный риск;

сбор и анализ информации о событиях, влияющих на оценку финансового положения контрагентов Кредитной организации, и передача сведений об изменении оценки финансового положения подразделениям Кредитной организации в целях адекватного и своевременного формирования резервов на возможные потери.

В связи с выявленными нарушениями к Кредитной организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, были применены 4 меры в виде предписаний, в том числе 3 - в связи с выявленными нарушениями при оценке кредитного риска. Согласно протоколам кредитного комитета Кредитной организации в указанный период заявителем были предоставлены необоснованные положительные заключения по вопросам оценки финансового положения, выдачи (пролонгации) кредитов и банковских гарантий ряду юридических лиц. Банком России были предъявлены требования к Кредитной организации о реклассификации ссудной задолженности указанных лиц и доформировании резервов на возможные потери.

Согласно Положению о СУР Кредитной организации к функциям СУР также относится принятие, оценка и мониторинг стоимости имущества, передаваемого в Кредитную организацию в качестве обеспечения надлежащего исполнения обязательств заемщиков. При этом основная роль СУР заключается в следующем:

обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Кредитной организации на основе своевременного выявления рисков и минимизации подверженности рискам, которые могут привести к потерям;

сокращение финансовых потерь Кредитной организации от реализации разного рода рисков, присущих деятельности Кредитной организации;

обеспечение надлежащего уровня надежности, принятия и поддержания Кредитной организацией приемлемого уровня рисков, адекватного масштабам ее деятельности и соответствующего стратегическим целям Кредитной организации.

В Кредитной организации неоднократно в целях формального исполнения предписаний с требованием о доформировании резервов и корректировке собственных средств (капитала) существенно завышалась стоимость недвижимого имущества, полученного по отступному в счет исполнения обязательств заемщиков Кредитной организации с отражением положительной переоценки в собственных средствах (капитале) как прибыли текущего года.

На протяжении 12 месяцев, предшествовавших отзыву у Кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, Кредитной организацией проводились сомнительные транзитные операции клиентов, около половины из которых составляли операции повышенного риска, связанные со сменой оснований зачисления и списания денежных средств, направленные на продажу наличной торговой выручки.

Заявителем не представлены документы, подтверждающие принятие им действенных и эффективных мер в рамках своей компетенции, в том числе в части разработки способов и вынесения рекомендаций по минимизации рисков, возникающих при совершении банковских операций, а также доведения до сведения коллегиального исполнительного органа, СВК и СВА фактов нарушения требований законодательства Российской Федерации и правил осуществления операций (сделок) Кредитной организацией, а также фактов нанесения ей ущерба.

Выводы и решение Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб:

- принимая во внимание выявленные в деятельности Кредитной организации нарушения, свидетельствующие о совершении операций, связанных с повышенными рисками, и, как следствие, о неэффективной деятельности СУР, возглавляемой заявителем;

- непредставление заявителем документов, подтверждающих принятие им в рамках осуществления функций руководителя СУР надлежащих и действенных мер в достаточном объеме в целях предотвращения негативных последствий для Кредитной организации;

- предоставление заявителем на заседаниях кредитного комитета Кредитной организации положительных заключений по вопросам, касающимся оценки финансового положения и выдачи (пролонгации) кредитов и банковских гарантий ряду юридических лиц, в отношении которых имелись повышенные риски;

- в удовлетворении жалобы заявителя отказать.