Глава 10. Порядок оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала)

Глава 10. Порядок оформления результатов проверки кредитной организации
(ее филиала)

10.1. Руководитель рабочей группы организует составление и оформление акта проверки, а также его представление совместно с руководителем инспекционного или иного структурного подразделения Банка России, проводящего проверку (в том числе с руководителем структурного подразделения территориального учреждения Банка России), должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки;

10.1.1. Руководитель рабочей группы организует составление акта проверки и подготовку проекта докладной записки о результатах проверки на основании индивидуальных отчетов членов рабочей группы о результатах проверки.

Руководитель рабочей группы обеспечивает сохранность индивидуальных отчетов членов рабочей группы о результатах проверки и их включение в паспорт проверки.

В индивидуальном отчете члена рабочей группы о результатах проверки отражаются сведения, информация, оценки, суждения и выводы о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), которые необходимы для составления акта проверки и докладной записки о результатах проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и главами 7 и 8 Инструкции Банка России N 105-И.

Руководитель рабочей группы не вправе обязывать члена рабочей группы изменять свои оценки, суждения и корректировать выводы, основанные на материалах проверки кредитной организации (ее филиала).

В случае несогласия с оценками, суждениями и выводами, представленными в индивидуальном отчете члена рабочей группы о результатах проверки, руководитель рабочей группы может организовать дополнительное рассмотрение соответствующего вопроса деятельности кредитной организации (ее филиала) до даты завершения проверки и ходатайствовать перед должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, о продлении срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала) или об изменении состава рабочей группы.

Особое мнение члена рабочей группы может быть оформлено пояснительной запиской, составляемой в произвольной форме и представляемой одновременно с актом проверки, должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки. Наличие особого мнения члена рабочей группы, в том числе оформленного пояснительной запиской, не может служить основанием для отказа члена рабочей группы от подписания акта проверки.

10.1.2. При наличии оснований, предусмотренных пунктом 8.1 Инструкции Банка России N 105-И, руководитель рабочей группы принимает решение о составлении промежуточного акта проверки и организует его подготовку в срок, согласованный с руководителем инспекционного или иного структурного подразделения Банка России, в том числе с руководителем структурного подразделения территориального учреждения Банка России, проводящего проверку (руководителем отделения территориального учреждения Банка России, курирующим подразделение, проводящее проверку).

10.1.3. Должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, одновременно с принятием решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) в соответствии с требованиями, установленными пунктами 1.11 и 7.8 Инструкции Банка России N 105-И, принимается решение о составлении акта проверки и докладной записки о результатах проверки или только докладной записки о результатах проверки, а также устанавливаются сроки их составления.

10.2. Сводный акт проверки составляется в соответствии с требованиями, установленными пунктом 7.2 Инструкции Банка России N 105-И, рабочей группой, проводившей проверку головного офиса кредитной организации, по материалам проверки головного офиса кредитной организации и на основании актов проверок филиалов кредитной организации, представительств кредитной организации и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала). Сводный акт проверки составляется в соответствии с методическими рекомендациями, устанавливаемыми отдельным актом Банка России, подписывается руководителем и членами рабочей группы, которые проводили проверку головного офиса кредитной организации, и представляется на ознакомление руководителю головного офиса кредитной организации.

10.3. Сводный акт проверки и акты проверок филиалов кредитной организации, представительств кредитной организации и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала), на основании которых составлен сводный акт проверки, подлежат хранению в паспорте проверки в соответствии с требованиями, установленными пунктом 9.13 настоящей Инструкции.

10.4. Акт проверки составляется в соответствии с требованиями, установленными главой 7 Инструкции Банка России N 105-И, и регистрируется в Журнале учета.

Каждый экземпляр акта проверки должен иметь сквозную нумерацию страниц, регистрационный номер, должен быть прошит нитью, не имеющей разрывов, и скреплен гербовой печатью Банка России или печатью структурного подразделения центрального аппарата Банка России, печатью территориального учреждения Банка России, в том числе печатью расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России, печатью отделения территориального учреждения Банка России.

10.5. Ознакомление кредитной организации (ее филиала) с актом проверки производится в порядке и сроки, которые установлены главой 9 Инструкции Банка России N 105-И.

10.6. Руководитель рабочей группы совместно с руководителем инспекционного или иного структурного подразделения Банка России, в том числе структурного подразделения территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, подготавливает докладную записку о результатах проверки на имя должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, за подписью руководителя структурного подразделения Банка России (лица, его замещающего), обладающего правом подписи докладной записки о результатах проверки. Докладная записка о результатах проверки составляется по типовой форме в соответствии с приложением 13 к настоящей Инструкции.

Первый экземпляр акта проверки и проект докладной записки о результатах проверки представляются для рассмотрения руководителю структурного подразделения Банка России, обладающему правом подписи докладной записки о результатах проверки, не позднее пяти рабочих дней со дня ознакомления руководителя кредитной организации (ее филиала) с актом проверки или со дня отказа руководителя кредитной организации (ее филиала) от получения для ознакомления акта проверки;

10.6.1. Копии акта проверки и докладной записки о результатах проверки, проведенной работниками инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России либо с участием работников инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, изготовленные в установленном порядке, не позднее одного рабочего дня со дня подписания указанной докладной записки направляются в установленном порядке для рассмотрения генеральному инспектору Главной инспекции.

Генеральный инспектор Главной инспекции вправе в течение трех рабочих дней со дня их получения направить в установленном порядке руководителю структурного подразделения Банка России, подписавшему докладную записку о результатах проверки, заключение генерального инспектора о результатах проверки, в том числе содержащего информацию о полноте отражения в указанной докладной записке надзорной информации, содержащейся в акте проверки, и сведений, подлежащих включению в докладную записку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 10.7 настоящей Инструкции (за исключением случая, когда докладная записка о результатах проверки представляется генеральному инспектору Главной инспекции).

Руководитель структурного подразделения Банка России, подписавший докладную записку о результатах проверки, подписывает дополнение к докладной записке о результатах проверки не позднее двух рабочих дней со дня получения заключения генерального инспектора Главной инспекции о результатах проверки.

10.7. В докладную записку о результатах проверки включаются:

краткие сведения об особенностях проведения проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе информация о составлении промежуточных актов проверки, актов о противодействии проведению проверки кредитной организации (ее филиала) и принятых в связи с этим решениях, отраженных в акте проверки в соответствии с требованиями, установленными подпунктом 7.4.1.1 Инструкции Банка России N 105-И;

обобщенные результаты анализа и оценки принятых кредитной организацией (ее филиалом) рисков и достоверности их отражения в учете (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

ГАРАНТ:

См. Методические рекомендации по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки, направленные письмом ЦБР от 16 декабря 1998 г. N 363-Т

краткие сведения о выявленных фактах недостоверности учета (отчетности), фактах (событиях) недостатков и нарушений в деятельности кредитной организации (ее филиала), систематически допускаемых кредитной организацией (ее филиалом) или наиболее существенных для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), а также для принятия решений о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

информация о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, а также об иных фактах и обстоятельствах, которые не нашли отражения в акте проверки, но имеют существенное значение для целей банковского регулирования и банковского надзора;

мотивированные суждения рабочей группы и их краткие обоснования, в том числе по вопросам, предусмотренным пунктом 9.10 настоящей Инструкции, а также по обстоятельствам деятельности кредитной организации (ее филиала), способным оказать существенное влияние на изменение оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации (краткая информация о результатах совещания с руководителем кредитной организации (ее филиала), проводимого в соответствии с пунктом 5.4 и подпунктом 7.5.3 Инструкции Банка России N 105-И), а также предложения о целесообразности ознакомления руководителя кредитной организации (ее филиала), совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации с мотивированными суждениями, отраженными в докладной записке о результатах проверки;

обобщенные выводы о результатах проверки;

сведения о наличии особого мнения члена рабочей группы, в том числе оформленного пояснительной запиской, представленной с актом проверки;

сведения о поступлении в Банк России, в том числе в составе акта проверки, возражений кредитной организации по акту проверки и о ходе или результатах их рассмотрения;

иную информацию, указанную в актах Банка России, определяющих структуру и содержание докладной записки о результатах проверки.

ГАРАНТ:

См. Примерный перечень нарушений, выявленных при проверках кредитных организаций, направленный письмом ЦБР от 7 августа 1997 г. N 03/25-1-642

10.8. Руководитель структурного подразделения Банка России, обладающий правом подписи докладной записки о результатах проверки, не позднее одного рабочего дня со дня подписания докладной записки о результатах проверки направляет ее одновременно с первым экземпляром акта проверки должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, после рассмотрения акта проверки и докладной записки о результатах проверки возвращает их структурному подразделению Банка России, проводившему проверку.

Структурное подразделение Банка России, проводившее проверку, после изготовления в установленном порядке необходимого количества копий акта проверки и докладной записки о результатах проверки направляет в установленном порядке:

первый экземпляр акта проверки и копию докладной записки о результатах проверки, изготовленную в установленном порядке, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала), если проверка кредитной организации (ее филиала) проводилась работниками иных структурных подразделений Банка России, - для рассмотрения и принятия решения о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

копии акта проверки и докладной записки о результатах проверки, изготовленные в установленном порядке, - структурному подразделению Банка России, по предложению которого проводилась проверка кредитной организации (ее филиала).

10.9. Результаты проверки кредитной организации могут выноситься на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России в следующих случаях:

по представлению Главной инспекции, в том числе по ходатайству структурного подразделения центрального аппарата Банка России, по предложению которого проводилась проверка кредитной организации (ее филиала);

по представлению территориального учреждения Банка России, в том числе в случаях, установленных Указанием Банка России от 10 февраля 2003 года N 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4270 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15);

ГАРАНТ:

О действиях территориальных учреждений ЦБР в случае выявления фактов оплаты уставного капитала ненадлежащими активами при рассмотрении вопросов деятельности кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций см. Указание оперативного характера ЦБР от 23 июля 2004 г. N 87-Т

в иных случаях, определенных нормативными и иными актами Банка России.

10.10. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, информирует Главную инспекцию о принятии решения о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России путем представления в установленном порядке информационного сообщения о направлении соответствующей информации в Единую информационную базу данных Банка России "Принятые меры воздействия", составленного в соответствии с приложением 14 к настоящей Инструкции.

ГАРАНТ:

О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций см. Указание оперативного характера ЦБР от 29 мая 2003 г. N 83-Т