- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2020 г. N ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 25.12.2020 г. N ЕД-7-3/958@
Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
1 ноября 2022 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 3 апреля 2023 г. - Приказ ФНС России от 1 ноября 2022 г. N ЕД-7-3/1036@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2023 г.
2. Номер версии настоящего формата 5.07, часть XXX.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 3 апреля 2023 г. - Приказ ФНС России от 1 ноября 2022 г. N ЕД-7-3/1036@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2023 г.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_USN;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_USN_1_030_00_05_07_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 3 апреля 2023 г. - Приказ ФНС России от 1 ноября 2022 г. N ЕД-7-3/1036@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2023 г.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.07 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1152017 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами налоговых периодов согласно Приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - Порядок заполнения): 34 - календарный год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя) | 95 - последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения | 96 - последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами места представления налоговой декларации в налоговый орган согласно Приложению N 2 к Порядку заполнения: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 210 - по месту нахождения российской организации | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
УСН |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами форм реорганизации и кодом ликвидации организации согласно Приложению N 3 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.7
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика | |
СумНалПУ_НП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика |
СумНалПУ_СмНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования |
ОтчетИсп |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.10 изменена с 3 апреля 2023 г. - Приказ ФНС России от 1 ноября 2022 г. N ЕД-7-3/1036@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2023 г.
Таблица 4.10
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика (СумНалПУ_НП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого апреля отчетного года |
АвПУКв |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_Пг |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого июля отчетного года / Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого июля отчетного года (со знаком"-") |
АвПУУменПг |
А |
N(12) |
Н |
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого июля отчетного года указывается со знаком минус |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_9м |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого октября отчетного года / Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого октября отчетного года (со знаком "-") |
АвПУУмен9м |
А |
N(12) |
Н |
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого октября отчетного года указывается со знаком минус |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_Пер |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку / Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку (со знаком "-") |
НалПУУменПер |
А |
N(12) |
О |
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку указывается со знаком минус |
|
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету |
СумНалПат |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы) |
РасчНал1 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы) (РасчНал1)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код признака применения налоговой ставки |
ПризСтав |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налоговая ставка в размере 6%, установленная пунктом 1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации, или налоговая ставка, установленная законом субъекта Российской Федерации, применяется в течение налогового периода | 2 - налоговая ставка в размере 8%, установленная пунктом 1.1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации, применяется начиная с квартала, по итогам которого доходы превысили 150 млн. рублей, но не превысили 200 млн. рублей и (или) в течение которого средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек |
|
Признак налогоплательщика |
ПризНП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | 2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам |
|
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом |
Доход |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Налоговая ставка |
Ставка |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу) |
Исчисл |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу) |
УменНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы) |
РасчТоргСбор |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.12
Налоговая ставка (Ставка)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налоговая ставка за первый квартал |
СтавкаКв |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за полугодие |
СтавкаПг |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за девять месяцев |
Ставка9м |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за налоговый период |
СтавкаНалПер |
А |
N(2.1) |
О |
|
|
Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации |
КодЛьгот |
А |
Т(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - значения в соответствии с кодами обоснования применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации, согласно Приложению N 5 к Порядку заполнения, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный знак "косая черта" (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации |
Таблица 4.13
Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы) (РасчТоргСбор)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом |
Доход |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу) |
Исчисл |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу) |
УменНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в течение налогового (отчетного) периода (нарастающим итогом) |
ТоргСборФакт |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Сумма уплаченного торгового сбора, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу) |
ТоргСборУмен |
С |
|
ОУ |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20. Значение элемента <ТоргСборУмен> за первый квартал (за полугодие, за девять месяцев, за налоговый период) не должно превышать разности значений элементов <Исчисл> и <УменНал> за первый квартал (за полугодие, за девять месяцев, за налоговый период) соответственно |
Таблица 4.14
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в течение налогового (отчетного) периода (нарастающим итогом) (ТоргСборФакт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
В течение первого квартала |
СумТечКв |
А |
N(12) |
Н |
|
|
В течение полугодия |
СумТечПг |
А |
N(12) |
Н |
|
|
В течение девяти месяцев |
СумТеч9м |
А |
N(12) |
Н |
|
|
В течение налогового периода |
СумТечНалПер |
А |
N(12) |
О |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.15 изменена с 3 апреля 2023 г. - Приказ ФНС России от 1 ноября 2022 г. N ЕД-7-3/1036@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2023 г.
Таблица 4.15
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика (СумНалПУ_СмНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого апреля отчетного года |
АвПУКв |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_Пг |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого июля отчетного года / Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого июля отчетного года (со знаком "-") |
АвПУУменПг |
А |
N(12) |
Н |
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого июля отчетного года указывается со знаком минус |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_9м |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать восьмого октября отчетного года / Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого октября отчетного года (со знаком "-") |
АвПУУмен9м |
А |
N(12) |
Н |
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать восьмого октября отчетного года указывается со знаком минус |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО_Пер |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету |
СумНалПат |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) в срок / Сумма налога к уменьшению (со знаком"-") | |
НалПУУменПер |
П |
N(12) |
О |
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку указывается со знаком минус |
|
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (календарный год) в срок |
НалПУМин |
П |
N(12) |
О |
|
|
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов) |
РасчНал2 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.16
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов) (РасчНал2)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код признака применения налоговой ставки |
ПризСтав |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налоговая ставка в размере 15%, установленная пунктом 2 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации, или налоговая ставка, установленная законом субъекта Российской Федерации, применяется в течение налогового периода | 2 - налоговая ставка в размере 20%, установленная пунктом 2.1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации, применяется начиная с квартала, по итогам которого доходы превысили 150 млн. рублей, но не превысили 200 млн. рублей и (или) в течение которого средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек |
|
Сумма убытка, полученного в предыдущем налоговом периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период |
УбытПред |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (налоговая ставка 1%) |
ИсчислМин |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сумма полученных доходов нарастающим итогом |
Доход |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сумма произведенных расходов нарастающим итогом |
Расход |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу) / Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период |
НалБазаУбыт |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20. Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период указывается со знаком минус |
|
Налоговая ставка |
Ставка |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу) |
Исчисл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СумТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.17
Налоговая ставка (Ставка)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налоговая ставка за первый квартал |
СтавкаКв |
А |
N(3.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за полугодие |
СтавкаПг |
А |
N(3.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за девять месяцев |
Ставка9м |
А |
N(3.1) |
Н |
|
|
Налоговая ставка за налоговый период |
СтавкаНалПер |
А |
N(3.1) |
О |
|
|
Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации |
КодЛьгот |
А |
Т(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - значения в соответствии с кодами обоснования применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации, согласно Приложению N 5 к Порядку заполнения, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный знак "косая черта" (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации |
Таблица 4.18
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг; полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (ОтчетИсп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету |
СумДенСредИт |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету |
СумИспСрокИт |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету |
СумИспНеСрокИт |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету |
СумНеИспСрокИт |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений |
ОтчетИспКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.19
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений (ОтчетИспКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида поступлений |
КодВидПост |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами видов поступления имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, согласно Приложению N 6 к Порядку заполнения |
|
Дата поступления |
ДатаПост |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств |
СумДенСред |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока |
СумИспСрок |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Срок использования (до какой даты) |
СрокИсп |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма средств, срок использования которых не истек |
СумИспНеСрок |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок |
СумНеИспСрок |
А |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.20
Сведения по суммам (СумТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
За первый квартал |
СумЗаКв |
А |
N(12) |
Н |
|
|
За полугодие |
СумЗаПг |
А |
N(12) |
Н |
|
|
За девять месяцев |
СумЗа9м |
А |
N(12) |
Н |
|
|
За налоговый период |
СумЗаНалПер |
А |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.21
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ