Приложение N 2. Технологический регламент работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

Приложение N 2
к приказу Департамента бюджета
и финансов Смоленской области
от 30.12.2020 N 172

Технологический регламент
работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

N п/п	Наименование операции	Наименование документа	Направления проверки
1	Проверка платежных поручений	Платежные поручения на оплату расходов, на получение наличных денежных средств	1. Соответствие формы представленного платежного поручения форме 0401060, утвержденной Положением Банка России от 19.06.2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска гербовой печати на платежном поручении и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному поручению; - данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости); - суммы налога на добавленную стоимость (при наличии). 4. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в документах, подтверждающих принятые денежные обязательства на: - идентичность наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств. 5. Проверка платежного поручения при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на: - правильность оформления платежного поручения в соответствии с Положением о ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным ЦБ РФ от 06.10.2020 N 735-П; - правильность указания информации в полях платежного поручения в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации". 6. Проверка соответствия даты платежного поручения на перечисление заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера и стипендии установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии клиентам. 7. Соответствие платежного поручения на бумажном носителе его электронному образцу (при представлении на бумажном носителе).
2	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" рейсов отправки платежных поручений	Рейсы платежных поручений	1. Включение в рейс отправки проверенных платежных поручений.
3	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" реестров электронных платежных поручений, выгрузка платежных поручений в электронном виде в СУФД и отправка в УФК по Смоленской области	Реестры электронных платежных поручений	1. Включение в реестр электронных платежных поручений сформированных рейсов платежных поручений. 2. Формирование и сохранение реестров электронных платежных поручений в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про". 3. Оформление реестров электронных платежных поручений подписями начальника и главного бухгалтера Департамента (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и заверение их оттиском гербовой печати Департамента на бумажном носителе и (или) ЭП в ПК "Бюджет-СМАРТ Про".
4	Формирование сведений о денежном обязательстве в рамках поставленных на учет бюджетных обязательств в соответствии с приказом Департамента от 09.01.2020 N 3	Сведения о денежном обязательстве	1. Формирование денежных обязательств осуществляется в рамках бюджетных обязательств, поставленных на учет в соответствии с приказом Департамента от 09.01.2020 N 3.
5	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета	Выписки и приложения к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - выписки и приложения к выпискам)	1. Проверка выписок и приложений к выпискам в разрезе платежных документов и кодов бюджетной классификации по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок и приложений к выпискам на полноту и правильность отражения операций по перечислениям и восстановлению перечислений. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных выписках и приложениях к выпискам аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок и приложений к выпискам с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
6	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования	Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - выписка)	1. Проверка выписок в разрезе платежных документов и кодов видов расходов (далее - код вида расходов) по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по перечислениям и восстановлению перечислений. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
7	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" выписок из лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - выписка)	1. Проверка выписок в разрезе платежных документов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям и перечислениям. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных выписках из лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
8	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" выписок из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса	Выписка из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - выписка)	1. Проверка выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов субсидии по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, перечислениям и восстановлению перечислений. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
9	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" оборотной ведомости по лицевым счетам получателей средств	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств, на основании выписки из лицевого счета бюджета и проведенных УФК по Смоленской области платежных документов. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про", оформление ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Бюджет-СМАРТ Про". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
10	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" оборотной ведомости по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах бюджетных (автономных), отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования на основании выписки о движении средств на казначейском счете Департамента, открытом для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений в УФК по Смоленской области. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про", оформление ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Бюджет-СМАРТ Про". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
11	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" оборотной ведомости по лицевым счетам по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета на основании выписки о движении средств на казначейском счете Департамента, открытом для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временной распоряжение в УФК по Смоленской области. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про", оформление ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Бюджет-СМАРТ Про". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
12	Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" оборотной ведомости по лицевым счетам неучастника бюджетного процесса	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах для учета операций неучастника бюджетного процесса на основании выписки о движении средств на казначейском счете Департамента, открытом для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в УФК по Смоленской области. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про", оформление ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Бюджет-СМАРТ Про". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
13	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета по состоянию на 1 число месяца между Департаментом и главным распорядителем, распорядителем, получателем средств	Отчет о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств, иного получателя средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по перечислениям и восстановлению перечислений. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку главным распорядителям, распорядителям, получателям средств отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажном носителе или в электронном виде.
14	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования	Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению, перечислению средств. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку областному бюджетному (автономному) учреждению, иному юридическому лицу отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам видов расходов, кодам субсидии на бумажном носителе или в электронном виде.
15	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах для учета операций неучастника бюджетного процесса	Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению и перечислению средств. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку иному юридическому лицу отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам видов расходов на бумажном носителе или в электронном виде.
16	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению и перечислению средств. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку клиентам отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года на бумажном носителе или в электронном виде.
17	Уточнение поступлений по платежным документам, отнесенным УФК по Смоленской области к невыясненным поступлениям, и предоставление в указанный орган уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа	Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - уведомление)	1. Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" уведомления на основании платежных поручений, отнесенных УФК по Смоленской области к невыясненным поступлениям на основании выписки из лицевого счета бюджета и письма от получателя средств с указанием в нем кодов классификации расходов бюджетов. 2. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на уведомлениях аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника.
18	Уточнение кодов бюджетной классификации по произведенным перечислениям и предоставление в УФК по Смоленской области уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа	Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - уведомление)	1. Формирование в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" уведомления на основании письма получателя средств (главного администратора) с указанием в нем необходимости уточнения кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов). 2. Проверка на наличие на лицевом счете получателя средств, администратора свободного остатка лимитов бюджетных обязательств (неиспользованных бюджетных ассигнований) по коду классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), на который данные расходы должны быть отнесены. 3. Проставление в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" на уведомлениях аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. 4. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Бюджет-СМАРТ Про", оформление ЭП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" (при уточнении кодов дополнительной и региональной классификации). 5. Представление уведомления в УФК по Смоленской области в соответствии с Регламентом.
19	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" уведомления об уточнении операций клиента, сформированного областным бюджетным (автономным) учреждением, иным юридическим лицом для уточнения поступлений по платежным документам, отнесенным Департаментом к невыясненным поступлениям	Уведомление об уточнении операций клиента	1. Проверка сформированного бюджетным (автономным) учреждением, иным юридическим лицом уведомления об уточнении операций клиента на правильность заполнения и отнесения к кодам видов расходов, кодам субсидии в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности. 2. Проставление аналитических признаков "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника, "Забракован" с указанием причины забраковки и Ф.И.О. ответственного работника и подтверждения путем проставления даты проводки.
20	Проверка в ПК "Бюджет-СМАРТ Про" уведомления об уточнении операций клиента, сформированного областным бюджетным (автономным) учреждением, иным юридическим лицом по перечислениям в случае ошибочного указания в платежном документе кода вида расходов, кода субсидии	Уведомление об уточнении операций клиента	1. Проверка сформированного уведомления об уточнении операций клиента на правильность заполнения и отнесения к кодам видов расходов, кодам субсидии в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности и на наличие на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, иного юридического лица свободного остатка денежных средств по коду видов расхода, коду субсидии, на который данные перечисления должны быть отнесены. 2. Проставление аналитических признаков "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника, "Забракован" с указанием причины забраковки и Ф.И.О. ответственного работника и подтверждения путем проставления даты проводки.
21	Формирование из ПК "Бюджет-СМАРТ Про" Перечня удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег (далее - Перечень финансового органа), выгрузка в электронном виде в СУФД и отправка в УФК по Смоленской области	Перечень финансового органа	1. Формирование из ПК "Бюджет-СМАРТ Про" Перечня финансового органа отдельно для клиентов, использующих денежные чеки и карты, и выгрузка в электронном виде в СУФД. 2. Проверка Перечня финансового органа на наличие следующих показателей: - указание реквизитов расчетного счета, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств; - полное, сокращенное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) клиента.
22	Формирование сводной заявки на оплату расходов главных распорядителей, распорядителей, получателей средств и представление заместителю начальника Департамента, курирующему казначейское управление, для принятия решения по финансированию расходов областного бюджета	Сводная заявка на оплату расходов	1. Формирование осуществляется в разрезе кодов бюджетной классификации по главным распорядителям, распорядителям и получателям средств согласно принятых платежных документов в течение текущего операционного дня с расшифровкой направления расходования средств в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.
23	Формирование сводной заявки на оплату расходов областных бюджетных и автономных учреждений	Сводная заявка на оплату расходов областных бюджетных и автономных учреждений	1. Формирование осуществляется в разрезе КОСГУ по областным бюджетным (автономным) учреждениям.