Приложение N 2. Требования к анализу рисков

Приложение N 2
к Ведомственному стандарту

Требования к анализу рисков

N п/п	Наименование показателя	Источник информации	Оценка показателя	Максимальное количество баллов по показателю
1.	По критерию "Вероятность допущения нарушения"
1.1.	Значения показателей качества финансового менеджмента объекта контроля, определяемые с учетом результатов проведения мониторинга качества финансового менеджмента в порядке, принятом в целях реализации положений статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации	Значение итоговой оценки качества финансового менеджмента, отраженное в пояснительной записке департамента финансов администрации города Лангепаса о результатах проведения мониторинга качества финансового менеджмента	Удовлетворительное - 0 баллов. Низкое - 1 балл.	1
1.2.	Значения показателей качества управления финансами в публично-правовых образованиях, получающих целевые межбюджетные трансферты и бюджетные кредиты	Отсутствует	Не осуществляется (не применим)	0
1.3.	Наличие (отсутствие) в проверяемом периоде значительных изменений в деятельности объекта контроля, в том числе в его организационной структуре (изменение типа учреждения, реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование), создание (ликвидация) обособленных структурных подразделений, изменение состава видов деятельности (полномочий), в том числе закрепление новых видов оказываемых услуг и выполняемых работ)	Распоряжения администрации города Лангепаса о реорганизации юридических лиц. Муниципальные задания. Данные выписок из Единого государственного реестра юридических лиц.	Наличие изменений - 1 балл. Отсутствие изменений - 0 баллов.	1
1.4.	Наличие (отсутствие) нарушений, выявленных по результатам ранее проведенных органом контроля и иными уполномоченными органами контрольных мероприятий в отношении объекта контроля	Данные о результатах контрольных мероприятий управления контроля. Краткая информация о результатах контрольных мероприятий контрольно-счетного органа города Лангепаса.	Наличие нарушений - 1 балл. Отсутствие нарушений - 0 баллов. Оценивается наличие/отсутствие нарушений в целом за период, независимо от количества контрольных мероприятий в отношении объекта.	1
1.5.	Полнота исполнения объектом контроля представлений, предписаний об устранении объектом контроля нарушений и недостатков, выявленных по результатам ранее проведенных контрольных мероприятий	Данные об исполнении представлений, предписаний управления контроля.	Исполнены в полном объеме - 0 баллов. Не исполнены, исполнены частично - 1 балл.	1
1.6.	Наличие (отсутствие) в отношении объекта контроля обращений (жалоб) граждан, объединений граждан, юридических лиц, поступивших в органы контроля	Информация, полученная по запросу о поступлении/ отсутствии жалоб в части расходования средств бюджета города Лангепаса	Наличие жалоб - 1 балл. Отсутствие жалоб - 0 баллов.	1
Итоговая оценка критерия "Вероятность допущения нарушения"		Сумма баллов по всем показателям с N 1.1 по N 1.6	Максимально возможное количество баллов по объекту контроля - 5
		Шкала оценок, в баллах	Низкая оценка	От 0 до 1
			Средняя оценка	От 2 до 3
			Высокая оценка	От 4 до 5
2.	По критерию "Существенность последствий нарушения"
2.1.	Объемы финансового обеспечения деятельности объекта контроля или выполнения мероприятий (мер государственной (муниципальной) поддержки) за счет средств бюджета и (или) средств, предоставленных из бюджета, в проверяемые отчетные периоды (в целом и (или) дифференцировано) по видам расходов, источников финансирования дефицита бюджета	Информация, полученная по запросу. Для составления плана контрольных мероприятий на следующий год для анализа используются данные об объемах финансового обеспечения по состоянию на 01 октября текущего года. Данные используются для расчета среднего значения объема финансового обеспечения деятельности объектов контроля.	Объем финансирования равен или выше среднего значения объема финансового обеспечения деятельности объектов контроля - 1 балл. Объем финансирования ниже среднего значения объема финансового обеспечения деятельности объектов контроля - 0 баллов.	1
2.2.	Значимость мероприятий (мер государственной (муниципальной) поддержки), в отношении которых возможно проведение контрольного мероприятия	Данные решения о бюджете города Лангепаса. Данные муниципальных программ об исполнителях (объектах контроля), реализующих региональные проекты. Значимыми мероприятиями являются мероприятия по реализации региональных проектов.	Реализует мероприятия, осуществляемые в рамках региональных проектов - 1 балл. Не участвует в реализации региональных проектов - 0 баллов.	1
2.3.	Величина объема принятых обязательств объекта контроля и (или) его соотношения к объему финансового обеспечения деятельности объекта контроля	Информация, полученная по запросу. Для составления плана контрольных мероприятий на следующий год для анализа используются данные о соотношении объема принятых обязательств к объему финансового обеспечения деятельности по состоянию на 01 октября текущего года.	Менее 75% - 1 балл. 75% и более - 0 баллов.	1
2.4.	Осуществление объектом контроля закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд, соответствующих следующим параметрам: - осуществление закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд у единственного поставщика по причине несостоявшейся конкурентной процедуры или на основании пунктов 2 и 9 части 1 статьи 93 Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"; - наличие условия об исполнении контракта по этапам; - наличие условия о выплате аванса; - заключение контракта по результатам повторной закупки при условии расторжения первоначального контракта по соглашению сторон.	Информация, полученная по запросу.	Осуществлялись закупки, соответствующие указанным параметрам - 1 балл. Не осуществлялись закупки, соответствующие указанным параметрам - 0 баллов.	1
Итоговая оценка критерия "Существенность последствий нарушения"		Сумма баллов по всем показателям с N 2.1 по N 2.4	Максимально возможное количество баллов по объекту контроля - 4
		Шкала оценок, в баллах	Низкая оценка	От 0 до 1
			Средняя оценка	От 2 до 3
			Высокая оценка	4