Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования "Город Новодвинск"

ПРИЛОЖЕНИЕ

УТВЕРЖДЕНО
распоряжением
финансового управления городского округа
Архангельской области "Город Новодвинск"
от 26.12.2020 N 01/71

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования "Город Новодвинск"

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях повышения качества планирования и кассового исполнения бюджета муниципального образования "Город Новодвинск" (далее - местный бюджет) и определяет правила составления и ведения кассового плана местного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления информации, необходимой для составления и ведения кассового плана.

При организации исполнения местного бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета местного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств, являющийся предельным объемом денежных средств, возможным к использованию на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете местного бюджета.

1.2. Кассовый план включает:

- кассовый план на текущий финансовый год;

- кассовый план на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым управлением муниципального образования "Город Новодвинск" (далее - финансовое управление) в соответствии с муниципальным правовым актом о местном бюджете и сводной бюджетной росписью местного бюджета.

II. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется финансовым управлением не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня принятия муниципального правового акта о местном бюджете по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку на основании:

- прогноза кассовых поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год;

- прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий финансовый год;

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год.

2.2. Кассовый план на текущий месяц составляется финансовым управлением не позднее последнего рабочего дня месяца, предшествующего месяцу на который формируется кассовый план по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку на основании:

- прогноза кассовых поступлений по доходам местного бюджета на текущий месяц;

- прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий месяц;

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий месяц.

III. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год (на текущий месяц).

3.2. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год (на текущий месяц) осуществляется финансовым управлением не позднее пяти рабочих дней со дня принятия муниципального правового акта о внесении изменений в муниципальный правовой акт о местном бюджете и внесения изменений в сводную бюджетную роспись местного бюджета.

IV. Состав и сроки представления информации для составления кассового плана

4.1. В целях составления кассового плана на текущий финансовый год финансовое управление не позднее двух рабочих дней со дня принятия муниципального правового акта о местном бюджете (муниципального правового акта о внесении изменений в муниципальный правовой акт о местном бюджете) доводит в электронном и письменном виде до главных администраторов доходов местного бюджета показатели годовых объемов доходов в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

4.2. Прогноз кассовых поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год формируется главными администраторами доходов местного бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и представляется в финансовое управление в электронном и письменном виде не позднее третьего рабочего дня со дня доведения финансовым управлением показателей годовых объемов доходов.

4.3. Показатели кассового плана на текущий месяц в части прогноза кассовых поступлений по доходам местного бюджета должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

4.4. Показатели кассового плана на текущий финансовый год в части прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи местного бюджета.

4.5. Показатели кассового плана на текущий месяц в части прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются финансовым управлением с учетом необходимости доведения предельных объемов финансирования на основании представленных главными распорядителями средств местного бюджета заявок на финансирование в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств.