Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета МО "Келермесское сельское поселение"

Приложение
к постановлению главы
МО "Келермесское
сельское поселение"
от 03 ноября 2020 г. N 72

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета МО "Келермесское сельское поселение"

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета муниципального образования "Келермесское сельское поселение" (далее - бюджет сельского поселения) главными администраторами источников дефицита бюджета, главными распорядителями средств бюджета сельского поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Кассовый план бюджета муниципального образования "Келермесское сельское поселение" в текущем финансовом году (далее - кассовый план) представляет собой прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения и кассовых выплат из бюджета сельского поселения в текущем финансовом году с помесячной детализацией.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется главным специалистом по финансово-экономическим вопросам муниципального образования "Келермесское сельское поселение" на основании:

3.1. Показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования "Келермесское сельское поселение" (далее - бюджета сельского поселения), составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;

3.2. показателей для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;

3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;

3.4. иных необходимых показателей.

4. Уточнение показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами 2 - 5 настоящего Порядка.

5. Кассовый план утверждается Главой муниципального образования "Келермесское сельское поселение".

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения формируются на основании:

- сведений главных администраторов налоговых и неналоговых доходов о помесячном распределении поступлений в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год (приложение N 1 к данному Порядку) составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения;

- прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета сельского поселения, составленного на основании сведений главных администраторов налоговых и неналоговых доходов (приложение N 2);

- прогноза администрации по безвозмездным поступлениям из бюджета муниципального района, в том числе дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (приложение N 3).

- прогноз поступлений из источников финансирования дефицита бюджета в разрезе группы, подгруппы, статьи и вида классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

7. Кассовый план по доходам составляется в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

8. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов формируют и представляют главному специалисту по финансово-экономическим вопросам помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год по форме согласно (приложению N 1) к Порядку не позднее 22 декабря текущего года.

Главный специалист по финансово-экономическим вопросам осуществляет прогноз по безвозмездным поступлениям из бюджета муниципального района, в том числе поступления дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности согласно (приложению N 3) к Порядку не позднее 10 декабря текущего года.

9. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год по форме согласно (приложению N 1 к Порядку).

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов на бумажном носителе не реже одного раза в месяц, не позднее 25 числа текущего месяца.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов бюджета сельского поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов бюджета сельского поселения на текущий финансовый год, на величину более чем 20 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов бюджета сельского поселения представляет в администрацию пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

10. Главный специалист по финансово-экономическим вопросам в случае внесения изменений в решение о бюджете муниципального образования "Келермесское сельское поселение" на текущий финансовый год (далее - Решение) в течении 5 рабочих дней с даты принятия решения о внесении изменений в Решение уточняет прогноз поступлений доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета сельского поселения по форме согласно (приложению N 2 к Порядку).

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения

11. Показатели для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения по расходам бюджета сельского поселения, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных администрацией на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям);

прогнозов главных распорядителей кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложения N 4 к Порядку);

12. Кассовый план по расходам составляется в разрезе классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

13. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета сельского поселения формируют прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4 к Порядку;

Прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются Главному специалисту по финансово-экономическим вопросам на бумажном носителе по форме согласно приложению N 4 к Порядку не позднее 22 декабря текущего года.

14. В целях ведения кассового плана главные распорядители средств бюджета сельского поселения формируют уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4;

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на очередной месяц могут быть уточнены в течение текущего месяца.

15. Уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются на бумажном носителе по форме согласно приложению N 4 к Порядку не реже одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца.

В случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов бюджета сельского поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на величину более чем 20 процентов от указанного показателя соответствующий главный распорядитель средств бюджета сельского поселения представляет в администрацию пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения

16. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 5 к Порядку);

17. Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета формируется в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета классификации источников финансирования дефицита бюджета бюджетов Российской Федерации.

18. В целях составления кассового плана Главный специалист по финансово-экономическим вопросам формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 5 к Порядку не позднее 22 декабря текущего года.

19. В целях ведения кассового плана Главный специалист по финансово-экономическим вопросам формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4. При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на очередной месяц могут быть уточнены в течение текущего месяца.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией формируется не реже одного раза в месяц не позднее 28 числа текущего месяца.

В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на величину более чем 20 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения представляет в администрацию пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Порядок составления, уточнения и представления кассового плана исполнения бюджета сельского поселения

20. Кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется Главным специалистом по финансово-экономическим вопросам по форме согласно приложению N 6 к Порядку и представляется на утверждение главы администрации не позднее 27 декабря текущего года.

21. Главный специалист вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

22. Уточненный кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляется на утверждение главы администрации не реже одного раза в месяц, не позднее пятого рабочего дня очередного месяца.