Приложение. Форма бизнес-плана для предоставления грантов "Агростартап" и на развитие семейной фермы

Приложение

к приказу Министерства

сельского хозяйства и продовольствия

Республики Северная Осетия-Алания

от 03 февраля 2021 г. N 21

Форма бизнес-плана
для предоставления грантов "Агростартап" и на развитие семейной фермы

Настоящая форма бизнес-плана содержит основные требования, предъявляемые Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Северная Осетия-Алания к структуре и содержанию бизнес-планов для предоставления грантов "Агростартап" и на развитие семейной фермы.

Бизнес-план проекта должен включать в себя следующие разделы:

1. Информация об инициаторе проекта.

2. Краткий обзор (резюме) проекта.

3. Плановые показатели деятельности.

4. Существо предлагаемого проекта.

5. Организационный план.

6. Описание технологии производства.

7. Анализ положения дел в отрасли.

8. Оценка рисков.

9. Финансовый план.

Формирование бизнес-плана осуществляется путем раскрытия информации по разделам и подразделам бизнес-плана и заполнения рекомендуемых нижеприведенных таблиц. Данные, содержащиеся в таблицах, могут быть дополнены текстовой информацией, раскрывающей содержание таблиц и дающей обоснование приведенных в таблицах данных. Информационное наполнение отдельных разделов бизнес-плана может быть различным в зависимости от специфики и типа проекта.

Отдельные требования предъявляются к оформлению титульного листа, на котором должны быть указаны инициатор проекта, наименование проекта, год составления бизнес-плана и должна находиться утверждающая подпись заявителя, заверенная оттиском его печати (при наличии).

1. Информация об инициаторе проекта

Фамилия, имя, отчество Заявителя
Юридический адрес

2. Краткий обзор (резюме) проекта

В разделе указываются:

2.1. Суть проекта.

В данном разделе указываются: направление деятельности, цели и задачи проекта, преимущество проекта.

2.2. Социальные показатели.

В данном разделе необходимо оценить влияние проекта на социальную эффективность проекта и показатели, которые ее определяют.

2.3. Краткое описание проекта.

В данном разделе указывается местонахождение проекта (адрес реализации проекта), характеристика приобретаемого имущества (поголовья), краткое описание производственного плана и приводятся основные показатели проекта в форме таблицы.

Основные показатели проекта:

N п/п	Наименование	Значение
1	Общая стоимость проекта, тыс. рублей, в том числе
1.1	Грант, тыс. руб.
1.2	Собственные средства, тыс. руб.
2	Доля собственных средств в предстоящих затратах, процентов
3	Срок реализации проекта, месяцев
4	Срок окупаемости, лет

Также в таблице можно указать количество приобретаемых голов сельскохозяйственных животных, площадь теплиц. Кроме того, можно указать годовой объем производства и реализации сельскохозяйственной продукции после выхода проекта на проектную мощность.

3. Плановые показатели

3.1. Объем производства сельскохозяйственной продукции, выраженный в натуральных и денежных показателях.

В данном разделе указывается объем производства сельскохозяйственной продукции, выраженный в натуральных и денежных показателях по годам реализации проекта, в том числе:

например, для проектов, предусматривающих производство растениеводческой продукции: планируемые объемы производства сельскохозяйственных культур в натуральных и денежных показателях с учетом структуры посевных площадей;

например, для проектов, предусматривающих производство животноводческой продукции: планируемые объемы производства животноводческой продукции в натуральных и денежных показателях с учетом вида и направления продуктивности животных.

Кроме того, для всех типов проекта указывается ежегодный темп прироста объема производства продукции в натуральных и денежных показателях.

Также в разделе указывается обязательство по достижению плановых показатели деятельности, касательно объемов производства, выраженных в натуральных и денежных показателях.

3.2. Объем реализации сельскохозяйственной продукции, выраженный в натуральных и денежных показателях.

В данном разделе указывается объем реализации сельскохозяйственной продукции, выраженный в натуральных и денежных показателях по годам реализации проекта.

Также указывается планируемая цена реализации продукции по годам.

Кроме того, указывается ежегодный темп прироста объема реализации продукции в натуральных и денежных показателях.

Также в разделе указывается обязательство по достижению плановых показатели деятельности, касательно объемов реализации, выраженных в натуральных и денежных показателях.

3.3. Количество новых постоянных рабочих мест.

В данном разделе указывается количество создаваемых рабочих мест, должности новых работников, Расходы на оплату труда за месяц, и суммы отчислений во внебюджетные фонды.

Также в разделе указывается обязательство по принятию постоянных работников в срок и в количестве согласно Законодательству, а также обязательство по сохранению созданных новых постоянных рабочих мест в течение 5 лет.

3.4. План увеличения членской базы сельскохозяйственного потребительского кооператива, получившего грант (в случае если заявитель является членом сельскохозяйственного кооператива и предполагает использовать часть гранта на цели формирования неделимого фонда сельскохозяйственного потребительского кооператива).

В данном разделе указывается план увеличения членской базы сельскохозяйственного потребительского кооператива.

4. Существо предлагаемого проекта

В данном разделе необходимо осветить вопросы о месте реализации проекта, планируемых видах выпускаемой продукции, привести план производства и план продаж, описать производственные циклы.

4.1. Место реализации проекта.

Характеристика и территория расположения основных объектов проекта с точки зрения отраслевой принадлежности проекта.

4.2. Описание производственного процесса.

В данном разделе указывается годовая и (или) месячная проектная мощность, в том числе:

например, для проектов, предусматривающих производство растениеводческой продукции: планируемая урожайность сельскохозяйственных культур и планируемые объемы их производства с учетом структуры посевных площадей;

например, для проектов, предусматривающих производство животноводческой продукции: планируемая продуктивность животных, планируемые объемы производства животноводческой продукции с учетом вида и направления продуктивности животных.

Также в данном разделе указывается выход товарной продукции, может указываться объем неиспользуемого отхода сельскохозяйственной продукции.

Для проектов, предусматривающих производство растениеводческой продукции приводится агрономический план, либо технологическая карта.

Для проектов, предусматривающих производство животноводческой продукции (разведение крупного рогатого скота, овец и табунных лошадей) приводится план движения поголовья с указанием помесячного объема производства продукции животноводства.

Например, для проектов, предусматривающих производство молока указывается:

распределение удоя по месяцам;

удой на корову;

валовое производство молока.

Например, для проектов, предусматривающих производство мяса указывается:

количество голов на откорм на начало месяца;

возраст поголовья на откорм;

живая масса 1 головы на начало месяца;

среднесуточный прирост живой массы 1 головы;

прирост живой массы 1 головы за месяц;

количество голов на откорм на конец месяца;

живая масса 1 головы на конец месяца;

прирост живой массы за месяц итого;

живая масса на конец месяца итого.

Для проектов, предусматривающих разведение и выращивание рыбы, а также для проектов, предусматривающих разведение пчел приводится расчет объемов производства продукции с годовой и (или) месячной разбивкой.

Например, для проектов, предусматривающих разведение и выращивание рыбы указывается:

Общее количество особей рыбы в водоеме на начало и конец периода;

Масса одной особи на начало и конец периода;

Прирост живой массы одной особи за период;

Общая ихтиомасса на конец периода.

Например, для проектов, предусматривающих разведение пчел указывается:

Общее количество пчелосемей;

Объем производства продукции пчеловодства одной пчелосемьей за период;

Общий объем производства продукции пчеловодства за период.

4.3. Текущие расходы проекта.

На основании опыта и нормативных показателей указываются затраты на сырье и материалы/работы/услуги для выполнения производственной программы в годовой разбивке.

4.4. План развития сельскохозяйственного потребительского кооператива (в случае если заявитель является членом сельскохозяйственного кооператива и предполагает использовать часть гранта на цели формирования неделимого фонда сельскохозяйственного потребительского кооператива).

В данном разделе указывается информация о сельскохозяйственном потребительском кооперативе, план развития сельскохозяйственного потребительского кооператива.

5. Организационный план

5.1. Инвестиции и источники финансирования проекта.

В данном разделе необходимо в укрупненном виде отразить основные статьи расходов по проекту с указанием общей стоимости, источников финансирования затрат по статьям. Ниже приведен пример соответствующей таблицы.

N п/п	Наименование приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг	Кол-во	Цена за единицу, без учета НДС тыс. руб.	Общая стоимость, без учета НДС тыс. руб.	Источник финансирования		Уровень софинансирования собственных средств, %
					средства гранта, тыс. руб.	собственные средства, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	гр.8 = гр.7 / гр.5 х 100%
1
	Итого расходов	-

5.2. Календарный план.

В данном разделе необходимо привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта.

В разделе должна содержаться информация об этапах реализации проекта (в виде графика или блок-схемы). Пример соответствующей таблицы приведен ниже.

Период, год, квартал	1	2	3	4	5	...
Этапы реализации проекта
1	2	3	4	5	6	7

6. Технология производства продукции

6.1. В данном разделе необходимо дать подробное описание выбранной технологии производства продукции, в том числе указать описание выбранной породы сельскохозяйственных животных (для проектов, предусматривающих производство животноводческой продукции) либо описание планируемых к производству сельскохозяйственных культур (для проектов, предусматривающих производство растениеводческой продукции).

7. Анализ положения дел в отрасли

В данном разделе необходимо дать оценку состоянию отрасли, в которой реализуется проект, а именно:

7.1 Состояние рынка производимой продукции в РФ.

7.2. Перспективы развития отрасли.

7.3. Информацию о конкурентах и ценовая политика.

8. Оценка рисков

8.1. Сильные и слабые стороны проекта.

В данном разделе приводится SWOT-анализ проекта, например, в форме приведенной ниже таблице

Сильные стороны проекта	Слабые стороны проекта
Новые возможности проекта	Потенциальные угрозы проекта

8.2. Качественный анализ рисков реализации проекта.

В данном разделе бизнес-плана проводится качественный анализ рисков проекта.

Наименование риска	Мероприятия по снижению рисков
1	2
Риск 1
Риск 2
......

9. Финансовый план

9.1. Общая финансовая характеристика проекта.

Приводится информация о потребности и источниках финансирования проекта.

Кроме того, приводится характеристика и способ приводимых в бизнес-плане расчетов.

9.2. Общие предпосылки и допущения финансового плана.

В разделе, в том числе приводится налоговое окружение (перечень налогов с учетом местных и отраслевых особенностей налогообложения, период начисления).

9.3. Оценка экономической эффективности проекта.

Оценка экономической эффективности проекта должна включать информацию о чистом доходе; чистом дисконтированном доходе; внутренней норме доходности; потребности в финансировании; сроке окупаемости простом; сроке окупаемости дисконтированном; показателях рентабельности. Условием эффективности проекта является положительное значение чистой приведенной стоимости.

Показатели экономической эффективности проекта

N п/п	Наименование	Значение
1	Принятая ставка дисконтирования
2	NPV (чистая приведенная стоимость), тыс. рублей
3	IRR - внутренняя норма дохода (рентабельности), процентов
4	Срок окупаемости проекта (РВР), месяцев
5	Индекс прибыльности (PI), раз

Данными для заполнения таблицы служат основные сведения по всем разделам бизнес-плана.

9.4. План движения денежных потоков.

План движения денежных потоков (ПДДП) рекомендуется приводить в табличной форме в рублях с годовой разбивкой.

ПДДП должен включать информацию о планируемых поступлениях (приток денежных средств) и выплатах (отток).

План движения денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash-Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и расходов.

План движении денежных средств содержит три раздела:

Операционная деятельность;

Инвестиционная деятельность;

Финансовая деятельность.

По каждому разделу в соответствующей строке высчитывается сальдо денежного потока.

Строка "Остаток на конец периода" отражает поток денежных средств нарастающим итогом с начала проекта, что позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования.

Строка "Свободный поток д/с" показывает чистый денежный поток за период, включающий в себя денежный поток без учета поступлений собственных средств и средств гранта.

Исходными данными для формирования ПДДП являются результаты расчетов, полученные по отдельным статьям доходной и расходной частей проекта:

план продаж;

план расходов сырья и материалов;

затраты на персонал;

налоговые платежи.

9.5. План прибылей и убытков.

План прибылей и убытков рекомендуется приводить в табличной форме в рублях с годовой разбивкой.

План прибылей и убытков позволяет определить, из каких, составляющих складывается прибыль предприятия.

Операционная прибыль (EBIT) характеризует финансовый результат от производственной деятельности и учитывает постоянные расходы, расходы на персонал, переменные расходы и амортизацию.

Прибыль до налогообложения образуется после вычитания из прибыли всех налогов кроме единого сельскохозяйственного налога и процентов по кредитам.

В разделе также рассчитывается сумма налога и налогооблагаемая база.

Чистая прибыль получается после вычитания из прибыли до налогообложения суммы единого сельскохозяйственного налога.

________________________