Приложение. Порядок определения объема привлечения средств на единый счет бюджета Санкт-Петербурга и ведения учета средств, привлеченных и перечисленных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга

Приложение
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 16 февраля 2021 г. N 12-р

Порядок
определения объема привлечения средств на единый счет бюджета Санкт-Петербурга и ведения учета средств, привлеченных и перечисленных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга

С изменениями и дополнениями от:

14 июля 2021 г., 24 марта 2022 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктами 2, 5 Порядка привлечения Комитетом финансов Санкт-Петербурга на единый счет бюджета Санкт-Петербурга остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, утвержденного постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.01.2021 N 29 "О порядке осуществления отдельных операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Санкт-Петербурга и признании утратившими силу отдельных постановлений Правительства Санкт-Петербурга" (далее - Порядок N 29) и устанавливает порядок:

Информация об изменениях:

Подпункт 1.1.1 изменен с 24 марта 2022 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 24 марта 2022 г. N 20-р

См. предыдущую редакцию

1.1.1. Определения объема привлечения на единый счет бюджета Санкт-Петербурга следующих остатков средств на казначейских счетах, открытых Комитету финансов Санкт-Петербурга в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее при совместном упоминании - казначейские счета):

для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Санкт-Петербурга;

для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга;

для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета Санкт-Петербурга;

для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения.

1.1.2. Ведения учета средств в части сумм, поступивших на единый счет бюджета Санкт-Петербурга с казначейских счетов и перечисленных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на казначейские счета, с которых они были ранее привлечены.

1.2. Операции по привлечению остатков средств на казначейских счетах на единый счет бюджета Санкт-Петербурга и их возврату на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, осуществляются Управлением казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства) на основании решения, принятого в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка, в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) в соответствии с Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р) в сроки, установленные пунктом 2 Порядка N 29.

Информация об изменениях:

Пункт 1.3 изменен с 14 июля 2021 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 14 июля 2021 г. N 64-р

См. предыдущую редакцию

1.3. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Комитета финансов Санкт-Петербурга ежедневно представляет в Управление казначейства оперативную справку об остатках денежных средств на счетах Комитета финансов Санкт-Петербурга по форме приложения N 1 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Пункт 1.4 изменен с 24 марта 2022 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 24 марта 2022 г. N 20-р

См. предыдущую редакцию

1.4. Управление казначейства в целях обеспечения контроля за достаточностью средств на соответствующем казначейском счете для осуществления в рабочий день (следующий за текущим рабочим днем) выплат с указанного счета обеспечивает ежедневное формирование посредством АИС БП-ЭК информации о прогнозе остатков средств на казначейских счетах по форме приложения N 2 к настоящему Порядку (далее - Прогноз остатков на казначейских счетах) и ее предоставление председателю Комитета финансов Санкт-Петербурга (заместителю председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга).

Прогноз остатков на казначейских счетах формируется Управлением казначейства в разрезе казначейских счетов и источников финансового обеспечения на основании представленных в Комитет финансов Санкт-Петербурга документов по осуществлению выплат с соответствующего казначейского счета, сформированных главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга в соответствии и в сроки, установленные Порядком проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, Порядком проведения операций со средствами государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее, соответственно - Порядок выплат 1, Порядок выплат 2), а также Порядком открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10.02.2022 N 10-р (далее - Порядок казначейского сопровождения).

Информация об изменениях:

Пункт 1.5 изменен с 14 июля 2021 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 14 июля 2021 г. N 64-р

См. предыдущую редакцию

1.5. Решение об объеме привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены (далее - решение об объеме привлечения остатков средств), принимает председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга (заместитель председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга) до 11:00 часов рабочего дня, следующего за текущим рабочим днем (далее - день принятия решения), на основании Прогноза остатков на казначейских счетах с учетом требований, установленных настоящим Порядком, отдельно по каждому источнику финансового обеспечения.

При недостатке средств по типу источника (источникам) финансового обеспечения, детализирующему остаток средств на соответствующем казначейском счете (при наличии достаточного остатка средств на казначейском счете для осуществления в рабочий день, следующий за текущим рабочим днем, выплат с указанного счета) председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга (заместитель председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга) принимает в порядке, установленном абзацем первым настоящего пункта, решение об объеме замещения остатков средств по источникам финансового обеспечения, детализирующим соответствующий казначейский счет, без привлечения остатков средств на единый счет бюджета Санкт-Петербурга (далее - решение о замещении средств по источникам финансового обеспечения).

Обеспечение исполнения решения о замещении средств по источникам финансового обеспечения осуществляется Управлением казначейства в соответствии с Инструкцией N 45-р.

1.6. Объем средств, подлежащих возврату с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на казначейский счет, с которого они были ранее перечислены, определяется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, перечисленных на единый счет бюджета Санкт-Петербурга с соответствующего казначейского счета, и объемом средств, возвращенных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на соответствующий казначейский счет с учетом сальдо указанных операций по итогам прошлых лет.

2. Требования к определению объема привлечения средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Санкт-Петербурга

2.1. При принятии решения об объеме привлечения остатков средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Санкт-Петербурга (далее - счет N 03222) учитываются:

ожидаемый остаток средств на конец рабочего дня, соответствующего дню принятия решения об объеме привлечения остатков средств со счета N 03222 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанный как разница между остатком на счете N 03222 на начало предшествующего рабочего дня и суммой средств по представленным и подлежащим исполнению документам на возврат средств во временном распоряжении, сформированным в соответствии с требованиями раздела 10 Инструкции N 45-р (далее - остаток средств на конец дня на счете N 03222);

неснижаемый остаток средств, учитываемых на счете N 03222, рассчитанный на конец рабочего дня, предшествующего дню, в котором принимается решение об объеме привлечения остатков средств со счета N 03222 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, в соответствии с пунктом 2.2. настоящего Порядка (далее - неснижаемый остаток на счете N 03222).

2.2. Неснижаемый остаток на счете N 03222 определяется Управлением казначейства на конец рабочего дня, предшествующего дню принятия решения о перечислении средств со счета N 03222 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, на основании данных за предыдущие шесть месяцев текущего финансового года и составляет среднее арифметическое пяти максимальных значений превышения суммы выплат над суммой поступлений за день на счет N 03222 с применением поправочного коэффициента со значением 1,1.

2.3. Объем средств, возможный к привлечению со счета N 03222 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, определяется как разница между остатком средств на конец дня на счете N 03222 и неснижаемым остатком на счете N 03222.

2.4. В случае если остаток средств на конец дня на счете N 03222 складывается ниже неснижаемого остатка на счете N 03222, Управление казначейства обеспечивает восстановление средств на счете N 03222 до размера неснижаемого остатка на счете N 03222 с учетом требований пункта 1.6 настоящего Порядка.

3. Требования к определению объема привлечения средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга

3.1. При принятии решения об объеме привлечения остатков средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - счет N 03224) учитываются:

ожидаемый остаток средств на конец рабочего дня, соответствующего дню принятия решения об объеме привлечения остатков средств со счета N 03224 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанный как разница между остатком на счете N 03224 на начало предшествующего рабочего дня, суммой профинансированных выплат с указанного счета за предшествующий рабочий день и суммой средств по представленным и подлежащим исполнению документам на осуществление выплат с указанного счета в текущий рабочий день, сформированных в соответствии с требованиями разделов 6, 8 Порядка выплат 1 (далее - остаток средств на конец дня на счете N 03224);

неснижаемый остаток средств, учитываемых на счете N 03224, рассчитанный на конец рабочего дня, предшествующего дню, в котором принимается решение об объеме привлечения остатков средств со счета N 03224 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Порядка (далее - неснижаемый остаток на счете N 03224).

Привлечение остатков средств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидии на иные цели, за исключением субсидий, указанных в пункте 3.2 настоящего Порядка, осуществляется после формирования главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга документов для перечисления остатков средств субсидий на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга в соответствии с разделом 9 Порядка выплат 1 в сроки, установленные порядком Комитета финансов Санкт-Петербурга о завершении операций по исполнению бюджета в текущем финансовом году.

3.2. Неснижаемый остаток на счете N 03224 устанавливается для следующих средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга в размере:

1250 млн. рублей - для остатков средств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, сложившиеся на начало текущего финансового года, доходы от иной приносящей доход деятельности, средства обязательного медицинского страхования и средства, поступающие во временное распоряжение бюджетным и автономным учреждениям Санкт-Петербурга;

100 млн. рублей - для остатков средств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, сложившиеся на начало текущего финансового года и разрешенные к использованию в порядке, установленном разделом 10 Порядка выплат 1;

100 млн. рублей - для остатков средств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, перечисленные в текущем финансовом году на реализацию целевых жилищных программ в соответствии с пунктом 5.5 Порядка выплат 1.

3.3. Объем средств, возможный к привлечению со счета N 03224 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, определяется как разница между остатком средств на конец дня на счете N 03224 (в части источников финансового обеспечения, указанных в Прогнозе остатков на казначейских счетах) и неснижаемым остатком на счете N 03224.

3.4. В случае если остаток средств на конец дня на счете N 03224 складывается ниже неснижаемого остатка на счете N 03224 Управление казначейства обеспечивает восстановление средств на счете N 03224 до размера неснижаемого остатка на счете N 03224 с учетом требований пункта 1.6 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Раздел 4 изменен с 24 марта 2022 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 24 марта 2022 г. N 20-р

См. предыдущую редакцию

4. Требования к определению объема привлечения средств с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета Санкт-Петербурга, с денежными средствами участников казначейского сопровождения

4.1. При принятии решения об объеме привлечения остатков средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета Санкт-Петербурга (далее - счет N 03226) и с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - счет N 03225), учитывается:

для счета N 03225: ожидаемый остаток средств на конец рабочего дня, соответствующего дню принятия решения об объеме привлечения остатков средств со счета N 03225 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанный как разница между остатком на счете N 03225 на начало предшествующего рабочего дня, суммой профинансированных выплат с указанного счета за предшествующий рабочий день и суммой средств по представленным и подлежащим исполнению документам на осуществление выплат с указанного счета в текущий рабочий день, сформированных в соответствии с требованиями разделов 5, 8 Порядка казначейского сопровождения (далее - остаток средств на конец дня на счете N 03225);

для счета N 03226: ожидаемый остаток средств на конец рабочего дня, соответствующего дню принятия решения об объеме привлечения остатков средств со счета N 03226 на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанный как разница между остатком на счете N 03226 на начало предшествующего рабочего дня, суммой профинансированных выплат с указанного счета за предшествующий рабочий день и суммой средств по представленным и подлежащим исполнению документам на осуществление выплат с указанного счета в текущий рабочий день, сформированных в соответствии с требованиями разделов 5, 7 Порядка выплат 2 (далее - остаток средств на конец дня на счете N 03226).

4.2. Объем средств, возможный к привлечению со счета N 03225 (со счета N 03226) на единый счет бюджета Санкт-Петербурга, допускается в объеме, при котором размер остатка средств на конец дня на счете N 03225 (остатка средств на конец дня на счете N 03226) (в части источников финансового обеспечения, указанных в Прогнозе остатков на казначейских счетах) за минусом привлеченных средств принимает положительное значение.

4.3. В случае если остаток средств на конец дня на счете N 03225 (остаток средств на конец дня на счете N 03226) принимает отрицательное значение Управление казначейства обеспечивает восстановление средств на счете N 03225 (счете N 03226) с учетом требований пункта 1.6 настоящего Порядка.

5. Учет средств, поступивших на единый счет бюджета Санкт-Петербурга с казначейских счетов и перечисленных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на казначейские счета, с которых они были ранее привлечены

Информация об изменениях:

Пункт 5.1 изменен с 24 марта 2022 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 24 марта 2022 г. N 20-р

См. предыдущую редакцию

5.1. Учет средств в части сумм, поступивших на единый счет бюджета Санкт-Петербурга с казначейских счетов и перечисленных с единого счета бюджета Санкт-Петербурга на казначейские счета, с которых они были ранее привлечены, осуществляется в электронном виде в АИС БП-ЭК в форме электронных документов, предусмотренных Инструкцией N 45-р, настоящим Порядком.

На основании проведенных операций по привлечению остатков средств на казначейских счетах на единый счет бюджета Санкт-Петербурга (возврату привлеченных средств) Управление казначейства формирует в АИС БП-ЭК в разрезе казначейских счетов и типов источников финансового обеспечения Справку об увеличении финансовых активов в собственности Санкт-Петербурга за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета Санкт-Петербурга, средств автономных и бюджетных учреждений Санкт-Петербурга, а также средств получателей средств из бюджета Санкт-Петербурга и участников казначейского сопровождения, по форме приложения N 3 к настоящему Порядку (далее - Справочная информация).

5.2. Прогноз остатков на казначейских счетах и Справочная информация вместе со Сводным реестром поручений на оплату расходов по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга, сформированным Управлением казначейства, оформленным на бумажном носителе в соответствии с разделом 6 Инструкции N 45-р, хранятся в Управлении казначейства.