Приложение. Порядок привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета муниципального образования Сорочинский городской округ Оренбургской области

Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Сорочинский городской округ
Оренбургской области
от 21 января 2021 г. N 47-п

Порядок
привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета муниципального образования Сорочинский городской округ Оренбургской области

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила привлечения остатков средств на единый счет бюджета муниципального образования Сорочинский городской округ Оренбургской области (далее - единый счет местного бюджета) с казначейских счетов и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

а) единый счет местного бюджета - казначейский счет, открытый Управлению финансов администрации Сорочинского городского округа Оренбургской области (далее - Управление финансов) в Управлении Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - УФК) для осуществления и отражения операций с денежными средствами по поступлениям в местный бюджет и перечислениям из местного бюджета;

б) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений - казначейский счет, открытый Управлению финансов в УФК для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими бюджетным и автономным учреждениям Сорочинского городского округа Оренбургской области (далее - муниципальные бюджетные и автономные учреждения);

в) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение - казначейский счет, открытый Управлению финансов в УФК для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета.

1.3. Управление финансов осуществляет:

а) привлечение остатков средств на единый счет местного бюджета за счет:

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

б) возврат с единого счета местного бюджета средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

1.4. Управление финансов осуществляет учет операций в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

- поступивших (перечисленных) на единый счет местного бюджета с казначейских счетов;

- перечисленных (поступивших) с единого счета местного бюджета на казначейские счета.

II. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет местного бюджета

2.1. Управление финансов осуществляет привлечение остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета по мере необходимости, в случае прогнозирования временного кассового разрыва на едином счете местного бюджета.

2.2. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета определяется Управлением финансов, исходя из остатка средств на казначейских счетах, сложившегося после исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей по казначейским счетам, с соблюдением требований, установленных пунктом 2.3 настоящего Порядка.

2.3. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов должен обеспечивать достаточность средств на соответствующем казначейском счете для осуществления выплат в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет местного бюджета, на основании направленных в Управление финансов распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов получателями средств местного бюджета, муниципальными бюджетными и автономными учреждениями.

2.4. Управление финансов предоставляет распоряжения о совершении казначейских платежей по привлечению остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета в УФК не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего дня.

III. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет местного бюджета

3.1. Управление финансов осуществляет возврат привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены на единый счет местного бюджета не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

3.2. Для проведения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Управление финансов осуществляет возврат средств с единого счета местного бюджета на соответствующий казначейский счет с соблюдением требований, установленных пунктом 3.4 настоящего Порядка.

3.3. Объем возвращаемых средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета определяется Управлением финансов исходя из суммы подлежащих оплате распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов, направленных в Управление финансов муниципальными бюджетными и автономными учреждениями.

3.4. Перечисление средств с единого счета местного бюджета, необходимых для обеспечения выплат, предусмотренных пунктом 3.2 настоящего Порядка, на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет местного бюджета, и объемом средств, перечисленных с единого счета местного бюджета на казначейский счет в течение текущего финансового года.