Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования - Горностаевское сельское поселение Михайловского муниципального района Рязанской области

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования -
Горностаевское сельское поселение
от 02 февраля 2021 г. N 11

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования - Горностаевское сельское поселение Михайловского муниципального района Рязанской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения бюджета муниципального образования - Горностаевское сельское поселение (далее - бюджет поселения) по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в текущем финансовом году и определяет процедуру и сроки составления и ведения кассового плана бюджета поселения, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета поселения, главными администраторами доходов бюджета поселения, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет поселения и перечислений из бюджета поселения в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.3. Кассовый план бюджета поселения в текущем финансовом году (далее - кассовый план) составляется в разрезе поступлений доходных источников бюджета и перечислений из бюджета.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией поселения на основании:

показателей для кассового плана по доходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.

1.5. Утверждение кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.

1.6. Перечисления из бюджета поселения осуществляются в пределах, установленных кассовым планом.

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета поселения

2.1. Показатели для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета поселения формируются администрацией поселения на основе утвержденного бюджета на текущий финансовый год с учетом сведений, представляемых главными администраторами налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения (далее - главные администраторы доходов). В случае утверждения Решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете) прогнозных показателей по подгруппам доходов классификации доходов бюджетов, допускается детализация показателей в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.

2.2. Для составления и ведения кассового плана по доходам главные администраторы доходов представляют в администрацию поселения показатели о прогнозном поступлении налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения на очередной финансовый год по кодам бюджетной классификации (далее - распределение доходов) не позднее 23 декабря предыдущего года, по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в разрезе кодов бюджетной классификации.

2.3. Администрация поселения с учетом информации главных администраторов доходов включает налоговые и неналоговые доходы в кассовый план до 27 декабря предыдущего года.

2.4. В случае внесения изменений в Решение о бюджете в январе - ноябре текущего года администрацией поселения в течение трех рабочих дней после внесения изменений осуществляется уточнение кассового плана по соответствующим кодам бюджетной классификации и в целом по доходам бюджета.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения

3.1. Показатели для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета поселения и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год.

В целях составления кассового плана:

3.2. Администрация поселения формирует прогноз перечислений из бюджета по расходам в разрезе показателей, установленных в сводной бюджетной росписи, не позднее 27 декабря предыдущего года по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и включает расходы в кассовый план.

3.3. Администрация поселения производит взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения.

3.4. Прогноз перечислений из бюджета по расходам на текущий год подлежит уточнению в течение трех рабочих дней в случае внесения изменений в сводную бюджетную роспись.

3.5. Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) показателям сводной бюджетной росписи по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4. Порядок составления, уточнения и представления сведений для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации по главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета поселения, установленных Решением о бюджете.

4.2. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета поселения формируют прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита и представляют в администрацию поселения не позднее 23 декабря предыдущего финансового года по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

4.3. В течение года кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета подлежит уточнению в течение трех рабочих дней в случае внесения изменений в сводную бюджетную роспись, а также информации о сроках и размере погашения долговых обязательств поселения.

5. Составление и утверждение кассового плана

5.1. В состав показателей кассового плана не включаются безвозмездные поступления, имеющие целевое назначение, и расходы, осуществляемые за счет указанных поступлений.

5.2. Кассовый план составляется по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и содержит следующие показатели:

Прогнозируемые остатки на счете бюджета на начало года.

Поступления:

- доходы;

- поступления источников финансирования дефицита бюджета.

Перечисления:

- расходы бюджета;

- перечисления из источников финансирования дефицита бюджета.

Прогнозируемые остатки на счете бюджета на конец года.

5.3. Кассовый план утверждается Главой поселения и не позднее 28 декабря года, предшествующего планируемому, представляется в финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район.